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国际税收竞争对我国的启示 被引量：1
1
作者 孙群 孙讷 《税务研究》 CSSCI 北大核心 2005年第11期68-71,共4页
本文从国际税收优惠政策竞争、国际税收权益划分和国际税源监控管理竞争两个方面阐述了国际税收竞争发展的趋势和特点,并从中得出对我国具有借鉴意义的国际税收竞争政策启示和建议。
关键词 国际税收竞争 中国 税收权益 经济增长 税率 纳税意识
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资本市场支持西部实体经济发展的必要性与对策
2
作者 胡恒松 李静 《北京金融评论》 2012年第2期208-214,共7页
《西部大开发"十二五"规划》已经颁布实施,对西部地区经济发展进行了科学合理的布局,与此同时,巨大的资金需求单凭中央政府转移支付是微不足道的,笔者认为,在强调提升金融服务的战略性、创新性、针对性和有效性,引导资本"... 《西部大开发"十二五"规划》已经颁布实施,对西部地区经济发展进行了科学合理的布局,与此同时,巨大的资金需求单凭中央政府转移支付是微不足道的,笔者认为,在强调提升金融服务的战略性、创新性、针对性和有效性,引导资本"脱虚向实",支持实体经济发展的背景下,西部地区大力发展资本市场,通过借助资本力量,促进西部地区资本市场和实体经济共同发展,实现西部大开发的新成就,缩小我国区域间的发展差距。 展开更多
关键词 西部地区 资本市场 实体经济 扩大内需 发展对策
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CEO自由裁量权与企业投资效率 被引量：29
3
作者 陈志斌 汪官镇 《会计研究》 CSSCI 北大核心 2020年第12期85-98,共14页
能否通过对CEO合理授权,提高企业投资效率呢?本文融合管家理论和代理理论,选取2007-2017年沪深A股上市公司作为研究样本,考察了CEO自由裁量权与企业投资效率的关系。研究发现:(1)在一定界限内,CEO自由裁量权能够提高企业投资效率,但超... 能否通过对CEO合理授权,提高企业投资效率呢?本文融合管家理论和代理理论,选取2007-2017年沪深A股上市公司作为研究样本,考察了CEO自由裁量权与企业投资效率的关系。研究发现:(1)在一定界限内,CEO自由裁量权能够提高企业投资效率,但超过一定界限,CEO自由裁量权则会损害企业投资效率,即两者呈倒"U"型作用关系。(2)在过度投资的企业中,CEO自由裁量权对企业投资效率有显著的正向影响,而在投资不足的企业中,随着CEO自由裁量权的增加,企业投资效率呈现出先提高、后降低的特点。本文认为在我国特殊情境下,提高企业投资效率的关键在于授予CEO足够的自由裁量权而非过度限制CEO自由裁量权的行使,研究结果为如何合理授予CEO自由裁量权来提高企业投资效率提供了一定启示,也为政府根据企业实际情况制定合理的改革政策提供借鉴。 展开更多
关键词 CEO自由裁量权 投资效率 投资过度 投资不足
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科创板运行中相关风险点与防范研究 被引量：16
4
作者 申万宏源课题组 周冰 +4 位作者 尤左伟 邓浩 袁金华 阚泽超 独旭 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2020年第1期2-10,20,共10页
科创板试点注册制改革,突出科创定位,通过一系列制度创新以期更有效地促进科技创新,但其功能发挥因现实局限性受到制约。基于逻辑梳理、风险分析与国际经验借鉴,本文提出科创板发展中相关风险防范与顶层设计优化的建议:一是核心目的上,... 科创板试点注册制改革,突出科创定位,通过一系列制度创新以期更有效地促进科技创新,但其功能发挥因现实局限性受到制约。基于逻辑梳理、风险分析与国际经验借鉴,本文提出科创板发展中相关风险防范与顶层设计优化的建议:一是核心目的上,要以增强市场定价机制的功能发挥为核心,促进科技创新;二是监管思路上,要以提升信息披露质量为抓手,构建良好的信息披露生态;三是从长远看,要以优化交易制度和投资者结构为重点,促进二级市场运行行稳致远。 展开更多
关键词 科创板 注册制 信息披露 顶层设计 风险分析
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高校科研团队领导语言框架与成员创新行为研究 被引量：14
5
作者 徐珺 尚玉钒 赵新宇 《科研管理》 CSSCI CSCD 北大核心 2019年第8期263-272,共10页
与以往领导影响下属创新行为的研究多从正向促进视角切入不同,本研究探讨了高校科研团队中领导者积极/消极语言框架对科研人员创新行为的促进/抑制双向影响路径。通过采用三阶段式问卷调查法对高校科研团队中228位科研人员及其直接领导... 与以往领导影响下属创新行为的研究多从正向促进视角切入不同,本研究探讨了高校科研团队中领导者积极/消极语言框架对科研人员创新行为的促进/抑制双向影响路径。通过采用三阶段式问卷调查法对高校科研团队中228位科研人员及其直接领导进行实证调研,回归分析结果显示:领导者积极语言框架与科研人员创新行为显著正相关,领导消极语言框架与科研人员创新行为显著负相关;同时,领导者语言框架通过科研人员认知评价的中介影响其创新行为;而且,领导—下属交换关系正向调节领导者积极语言框架对下属挑战性评价的影响作用。本研究对阐释高校科研团队中,领导者影响(促进/抑制)科研人员创新行为的心理机制具有重要的意义。 展开更多
关键词 高校科研团队 领导语言框架 创新行为 认知评价理论
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我国排污权交易制度运行进展、挑战与对策研究 被引量：8
6
作者 田欣 刘露迪 +2 位作者 闫楠 郜彦隽 张乾志 《中国环境管理》 2023年第2期66-72,共7页
进一步调动市场的积极性、充分发挥市场机制在治污减排中的杠杆调节作用是“十四五”时期生态环境保护制度建设的重点。当前,我国排污权交易市场仍存在活跃性、稳定性较低、激励不足等问题。本文对我国排污权交易制度建立的历史进程进... 进一步调动市场的积极性、充分发挥市场机制在治污减排中的杠杆调节作用是“十四五”时期生态环境保护制度建设的重点。当前,我国排污权交易市场仍存在活跃性、稳定性较低、激励不足等问题。本文对我国排污权交易制度建立的历史进程进行了梳理,采用文本分析和文献计量的方法分析了我国排污权交易制度的实践和研究现状。在此基础上,进一步识别了我国排污权交易面临的问题与挑战,并提出改进排污权交易制度的思路与建议,包括建立统一市场、信息公开等。 展开更多
关键词 排污权交易 污染物减排 政策建议
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官员独董的多重功能与公司价值 被引量：12
7
作者 朱凯 林旭 +1 位作者 洪奕昕 陈信元 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2016年第12期128-142,共15页
本文以中组部2013年18号文件颁布为契机,分析了不同控股权性质的上市公司中,具有政府官员背景的独立董事(以下简称官员独董)及其辞职对上市公司股票价值的影响。本文以312家涉及独董辞职的公司为样本,发现与国有控股上市公司相比,聘请... 本文以中组部2013年18号文件颁布为契机,分析了不同控股权性质的上市公司中,具有政府官员背景的独立董事(以下简称官员独董)及其辞职对上市公司股票价值的影响。本文以312家涉及独董辞职的公司为样本,发现与国有控股上市公司相比,聘请官员独董的民营控股上市公司(1)支付的现金股利水平更高;(2)官员独董辞职后股票价值下降的幅度更大。本文的研究结果表明,上市公司通过聘用官员独董获得政治资源,而官员独董同时也会要求上市公司积极响应政府发展资本市场的要求,间接地保护中小股东的利益。 展开更多
关键词 独立董事 政治关系 投资者保护 公司价值
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基于演化视角的行业生命周期与创新——以中国制造业上市公司为例 被引量：12
8
作者 王文翌 安同良 《研究与发展管理》 CSSCI 北大核心 2015年第6期87-96,共10页
基于演化视角,运用2003—2011年中国制造业上市公司数据,对行业生命周期在企业创新投入和绩效中的影响进行了初步探讨.研究发现,成长型、成熟型和衰退型行业的R&D强度与R&D绩效依次下降,成长型行业最高,其次是成熟型行业,最低... 基于演化视角,运用2003—2011年中国制造业上市公司数据,对行业生命周期在企业创新投入和绩效中的影响进行了初步探讨.研究发现,成长型、成熟型和衰退型行业的R&D强度与R&D绩效依次下降,成长型行业最高,其次是成熟型行业,最低的是衰退型行业.这表明,行业的创新投入与绩效受到生命周期阶段所代表的技术进步潜力影响——生命周期阶段越早,技术创新的潜力越大,行业整体的R&D强度和绩效也相对较高.此外,实证结果表明,利用资产—价值模型估计上市公司投资绩效有一定的合理性. 展开更多
关键词 演化 行业生命周期 创新 R&D投入 R&D绩效
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私募股权投资有助于提升中小企业绩效吗 被引量：9
9
作者 蒋序怀 苏月中 陈小燕 《广东财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2015年第4期103-113,共11页
以2007年、2008年在中小板及2009年、2010年在创业板上市且上市前有PE参股的中小企业为样本,动态分析PE机构对企业绩效的影响,结论为PE机构在提升企业绩效方面的作用有限:从PE机构参股当年至企业上市当年,其在提升企业绩效方面的作用有... 以2007年、2008年在中小板及2009年、2010年在创业板上市且上市前有PE参股的中小企业为样本,动态分析PE机构对企业绩效的影响,结论为PE机构在提升企业绩效方面的作用有限:从PE机构参股当年至企业上市当年,其在提升企业绩效方面的作用有限;锁定期后,PE机构的减持对企业的绩效影响不显著,PE机构在企业董事会、监事会中所派驻席位比例对企业的绩效影响也不显著;不论是在锁定期前还是在锁定期后,控制其他条件不变的情况下,所投企业的绩效表现民营PE机构要好过国有PE机构。政策制定者、PE机构、PE基金出资人等应扮演好各自的角色,才能促进PE行业的健康发展,真正发挥好促进研发成果产业化的作用。 展开更多
关键词 私募股权投资 中小企业 企业绩效 股份减持
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中国股权众筹现状与未来发展 被引量：7
10
作者 阮晓琴 《金融市场研究》 2015年第3期49-58,共10页
股权众筹是众筹的重要表现形式之一,伴随着互联网金融崛起,股权众筹近年来得到快速发展。但相比欧美国家,我国股权众筹仍面临着法律风险、专业性不够、信息披露不规范等问题。我国首部关于众筹融资监管法律的出台将使股权众筹规范化,从... 股权众筹是众筹的重要表现形式之一,伴随着互联网金融崛起,股权众筹近年来得到快速发展。但相比欧美国家,我国股权众筹仍面临着法律风险、专业性不够、信息披露不规范等问题。我国首部关于众筹融资监管法律的出台将使股权众筹规范化,从资金供求端来看,股权众筹未来发展空间广阔。 展开更多
关键词 股权众筹 互联网金融 金融监管
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考虑交易对手间三种违约相关情景下的CDS定价——基于单因子Copula模型的模拟 被引量：7
11
作者 陈正声 秦学志 《系统管理学报》 CSSCI CSCD 北大核心 2017年第3期512-517,共6页
2008年金融危机中暴露出的交易对手违约相关风险,不仅使作为信用违约互换(CDS)交易对手方的Lehman Brothers,Bear Sterns和AIG等金融机构遭受了巨额损失,而且增加了金融市场的系统性风险。因此,考虑交易对手违约相关风险对合理定价CDS... 2008年金融危机中暴露出的交易对手违约相关风险,不仅使作为信用违约互换(CDS)交易对手方的Lehman Brothers,Bear Sterns和AIG等金融机构遭受了巨额损失,而且增加了金融市场的系统性风险。因此,考虑交易对手违约相关风险对合理定价CDS至关重要。基于单因子Copula模型框架,数值模拟分析了交易对手间3种不同违约相关情景下的CDS定价,在统一的框架内创新性地解决了信用保护卖方、买方和参考资产方的违约相关情况、违约强度、支付频率及回收率等因素对CDS定价的影响。结果表明:(1)保护卖方和参考资产方形成的违约相关对CDS定价的影响要强于交易三方违约相关的影响,各情景下的CDS价格明显不同;(2)随着保护买方支付频率的增加,3种情景下的CDS价格均逐渐降低;(3)参考资产方回收率的增加,会降低不同情景下的CDS价格且差异明显。 展开更多
关键词 违约相关 交易对手风险 因子Copula 信用违约互换 蒙特卡洛模拟
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城投公司债务风险化解逻辑演进及投资趋势 被引量：3
12
作者 闫铮 卢章玥 +1 位作者 王逸然 毛维亚 《国际商务财会》 2023年第10期56-61,共6页
新时期,随着防范重大风险任务的逐步推进,政府对城投公司监管力度加大,并努力阻断城投公司债务风险向政府部门传导的路径,推动政府信用与城投公司信用脱钩。在上述政策导向下,城投债的投资方式也应当进行相应调整。文章以城投债创设以... 新时期,随着防范重大风险任务的逐步推进,政府对城投公司监管力度加大,并努力阻断城投公司债务风险向政府部门传导的路径,推动政府信用与城投公司信用脱钩。在上述政策导向下,城投债的投资方式也应当进行相应调整。文章以城投债创设以来发生风险后政府的救助性行为为线索,对城投债风险化解情况进行了梳理,并对新时期城投公司偿债环境变化的主要特征进行了总结,为投资城投公司提供了相应的建议。 展开更多
关键词 城投公司 债务风险化解 高收益债
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股票质押业务在金融服务实体经济中的重要作用 被引量：1
13
作者 苗春华 《商业观察》 2024年第3期25-28,共4页
股票质押业务是一种金融服务形式,通过将股票作为质押物,为企业提供融资支持。股票质押业务在金融服务实体经济中发挥着重要的作用,为企业提供了一种低成本、高灵活的融资方式,满足资金需求,推动创新发展。同时,它为金融机构提供了安全... 股票质押业务是一种金融服务形式,通过将股票作为质押物,为企业提供融资支持。股票质押业务在金融服务实体经济中发挥着重要的作用,为企业提供了一种低成本、高灵活的融资方式,满足资金需求,推动创新发展。同时,它为金融机构提供了安全可靠的质押物,降低风险的同时增加了信贷市场的流动性。借助创新科技和金融市场改革,股票质押业务的发展前景仍然充满希望,将进一步助推实体经济的增长和发展。文章通过对股票质押业务的基本原理、行业发展趋势以及在金融服务实体经济中的作用进行分析,探讨了股票质押业务对于促进企业融资与扩大生产规模、优化企业财务结构与资本运作、支持新兴产业和创新创业、提升金融市场效率和流动性等方面的重要作用。 展开更多
关键词 股票质押业务 金融服务 实体经济
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云计算技术在计算机安全存储中的应用 被引量：1
14
作者 涂亚飞 《金融科技时代》 2024年第2期69-73,共5页
随着高速网络和移动网络的快速发展,高性能存储、分布式计算、虚拟化等技术被广泛应用,云计算服务正逐步成为新型的信息基础设施,社会对其重视程度不断加深。但是云存储技术在应用过程中存在一定的安全风险,文章对当前云计算技术及其在... 随着高速网络和移动网络的快速发展,高性能存储、分布式计算、虚拟化等技术被广泛应用,云计算服务正逐步成为新型的信息基础设施,社会对其重视程度不断加深。但是云存储技术在应用过程中存在一定的安全风险,文章对当前云计算技术及其在计算机安全存储中的应用情况进行了分析,探讨了云计算在计算机安全存储中需要注意的问题。 展开更多
关键词 云计算 计算机安全存储 应用
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基于大模型技术的多维异构数据理解赋能智能投顾研究
15
作者 王瑜 张家华 无 《中国金融电脑》 2024年第5期55-60,共6页
随着ChatGPT的横空出世,其强大的自然语言交互能力和内容生成能力迅速引起了广泛关注,各行业纷纷认识到大数据、大算力和大算法将推动人工智能进入新时代,并着手研究赋能业务智能化发展的可行路径。其中,金融业作为数据密集型产业,良好... 随着ChatGPT的横空出世,其强大的自然语言交互能力和内容生成能力迅速引起了广泛关注,各行业纷纷认识到大数据、大算力和大算法将推动人工智能进入新时代,并着手研究赋能业务智能化发展的可行路径。其中,金融业作为数据密集型产业,良好的数字化基础为大模型在垂直领域落地提供了优越条件。顺应这一趋势,申万宏源证券有限公司(以下简称“申万宏源证券”)以大模型技术为基础,结合证券业行情、公告、舆情以及业务知识等专有数据,设计推出能够理解最新经济信息、捕获实时行情动态、具备专业能力的新一代智能投顾服务,持续赋能客户经理、客服人员、投资顾问等专业人员。 展开更多
关键词 智能投顾 投资顾问 人工智能 证券业 异构数据 大数据 可行路径 数据密集型
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公司ESG表现与债券信用利差 被引量：2
16
作者 杜通 张文迪 《金融发展研究》 北大核心 2023年第5期10-19,共10页
在实现“碳达峰、碳中和”目标的大背景下,探究公司ESG表现能否影响其债券融资成本,对于推动经济高质量发展具有重要意义。本文使用2011—2021年上市公司ESG评级和债券数据,就ESG评级表现对债券信用利差的影响进行实证研究。结果发现:第... 在实现“碳达峰、碳中和”目标的大背景下,探究公司ESG表现能否影响其债券融资成本,对于推动经济高质量发展具有重要意义。本文使用2011—2021年上市公司ESG评级和债券数据,就ESG评级表现对债券信用利差的影响进行实证研究。结果发现:第一,良好的ESG表现能够对公司债券信用利差产生负向影响,降低公司的融资成本;第二,调节效应分析发现,国有性质会削弱ESG表现对债券信用利差的抑制作用,而与消费者直接接触的行业、所在地较高的市场化程度能够加强ESG表现对债券信用利差的抑制作用;第三,机制检验发现,ESG评级通过提升信息披露质量降低发行人信用利差;第四,分别对环境、社会和公司治理进行研究发现,三种因素的良好表现均对公司债券信用利差产生抑制作用,说明ESG理念已对我国公司债券发行人行为和投资人偏好产生初步影响。本文结论有助于丰富债券定价影响因素相关理论,引导公司重视优化ESG表现,促进经济高质量发展。 展开更多
关键词 ESG 信用利差 债券定价 评级 信息披露
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云计算环境下计算机网络安全防范研究 被引量：2
17
作者 涂亚飞 《金融科技时代》 2023年第9期14-18,共5页
当前云计算技术已经成为人们日常生活工作中不可缺少的技术类型。该技术的应用让大量数据可以依托分布式计算的方式实现快速处理,给社会生产生活带来了巨大的便利。但由于云计算本身的特征,其在使用过程中面对的攻击和威胁较以往更为突... 当前云计算技术已经成为人们日常生活工作中不可缺少的技术类型。该技术的应用让大量数据可以依托分布式计算的方式实现快速处理,给社会生产生活带来了巨大的便利。但由于云计算本身的特征,其在使用过程中面对的攻击和威胁较以往更为突出。为了确保云计算得到安全有效的应用,相关单位和人员需要加强对网络的安全防护工作,以全面保障数据和网络安全。文章针对云计算环境下的计算机网络安全进行了探讨,以期为实际工作提供帮助。 展开更多
关键词 云计算 计算机网络 安全防范
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所有制性质、高管特征与企业避税——来自A股上市公司的经验证据 被引量：6
18
作者 孔文泰 王清 《华北金融》 2017年第8期10-18,共9页
本文以2004-2015年中国A股上市公司为样本,实证检验了企业避税行为与高管特征之间的相关关系,并依据企业所有制性质以及所在地的金融市场化程度与法律环境的不同,检验了高管特征和企业避税的关系在不同环境下的差异。研究发现:高管的年... 本文以2004-2015年中国A股上市公司为样本,实证检验了企业避税行为与高管特征之间的相关关系,并依据企业所有制性质以及所在地的金融市场化程度与法律环境的不同,检验了高管特征和企业避税的关系在不同环境下的差异。研究发现:高管的年龄与企业避税程度负相关;高管的性别特征对于企业避税决策并无显著性影响;财务类专业高管与企业避税程度正相关;法律类专业高管与企业避税程度负相关。进一步研究发现,高管特征与企业避税行为的相关关系在国有企业、金融市场化程度高和法律环境好的地区更显著。本文的结论表明高管对于企业避税的决策有一定的影响作用,中国应提高避税治理工作的效率和纳税人的纳税意识、建立更加完善的法律体系并提高对企业的监管程度。 展开更多
关键词 高管特征 企业避税 所有制性质 外部市场环境
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中国公募REITs市场价格与投资者结构研究——基于多主体建模的分析
19
作者 顾宗源 《管理现代化》 北大核心 2024年第3期57-65,共9页
深入认识公募REITs市场运行规律,对实现中国金融高质量发展具有重要意义。通过构建包括基本面交易者、动量交易者和噪声交易者的多主体模型,并使用机器学习方法对20只REITs进行校准,模拟价格形成过程并分析交易者结构。结果显示,中国公... 深入认识公募REITs市场运行规律,对实现中国金融高质量发展具有重要意义。通过构建包括基本面交易者、动量交易者和噪声交易者的多主体模型,并使用机器学习方法对20只REITs进行校准,模拟价格形成过程并分析交易者结构。结果显示,中国公募REITs收益率序列具有厚尾分布、自相关、波动集聚等特征。模型能够很好地模拟REITs市场价格形成过程,对未来收益率具有一定预测性。在REITs市场中,基本面交易者占主导,动量交易者次之,噪声交易者影响力微弱。建议监管机构应密切监测市场波动与风险暴露,发挥多主体模型在决策中的作用,同时加强投资者教育,避免投资者过度追求短期利益。 展开更多
关键词 REITS 基本面交易者 动量交易者 噪声交易者 XGBoost
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效率视角下上市公司股权激励工具的选择
20
作者 全晓雯 《中国科技投资》 2024年第14期22-24,共3页
股权激励作为上市公司的有效激励方式,在激发员工工作积极性、创造性等方面具有十分重要的价值。但股权激励工具的种类较多,要求上市公司结合不同的状况科学选择。本文基于效率视角,在简单阐述股权激励内涵以及常见的股权激励工具的前提... 股权激励作为上市公司的有效激励方式,在激发员工工作积极性、创造性等方面具有十分重要的价值。但股权激励工具的种类较多,要求上市公司结合不同的状况科学选择。本文基于效率视角,在简单阐述股权激励内涵以及常见的股权激励工具的前提下,对上市公司股权激励工具的选择现状进行了分析,并提出了上市公司股权激励工具的选择策略以及实证研究方法。以为今后我国上市公司合理应用股权激励方式,促进可持续发展提供参考。 展开更多
关键词 效率 上市公司 股权激励
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