企业视角下的合规计划建构方法 被引量：37

1

作者 李本灿 《法学杂志》 CSSCI 北大核心 2020年第7期76-83,共8页

企业合规问题研究可以从企业视角和国家视角展开。两种研究视角都有独立价值,无关对错优劣。企业视角下的合规计划的建构,涉及合规的整体性架构以及个别化措施。风险识别、内部调查、合规责任履行中的刑事风险尤其值得关注。企业视角下... 企业合规问题研究可以从企业视角和国家视角展开。两种研究视角都有独立价值,无关对错优劣。企业视角下的合规计划的建构,涉及合规的整体性架构以及个别化措施。风险识别、内部调查、合规责任履行中的刑事风险尤其值得关注。企业视角下的合规研究具有两方面的意义,为合规实务提供有益参照,同时也为司法机关认定合规计划的有效性,进而准确定罪量刑提供参考。 展开更多

关键词 企业视角 合规计划 内部调查 风险识别

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刑事合规的制度边界 被引量：27

2

作者 李本灿 《法学论坛》 CSSCI 北大核心 2020年第4期138-148,共11页

企业合规浪潮已经席卷全球,如何设定制度边界关乎制度正当性,具有重要意义。从预防性措施的角度讲,合规标准化的尝试可能侵害企业经营自由,并不可取;内部控制措施应符合比例原则,以可能、必要、可期待为准则;技术监控应保持在人身权边... 企业合规浪潮已经席卷全球,如何设定制度边界关乎制度正当性,具有重要意义。从预防性措施的角度讲,合规标准化的尝试可能侵害企业经营自由,并不可取;内部控制措施应符合比例原则,以可能、必要、可期待为准则;技术监控应保持在人身权边界之内。从外部激励措施的角度讲,不合规不能成为反向激励的事由;保证人义务不能被无限扩展;由实害犯到抽象危险犯的转化不应被无限扩展。从内部调查措施的角度讲,内部调查应当遵守以不得自证其罪原则为代表的刑事诉讼法的基本原则;内部调查形成的证据不能直接成为法庭证据,外部第三人对其使用更应受限。 展开更多

关键词 刑事合规 制度边界 内部调查 证据使用限度

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企业合规之内部调查:理论、挑战与融合内化

3

作者 冯泳琦 《宜宾学院学报》 2023年第3期37-44,共8页

企业内部调查作为合规计划的重要组成部分,衔接了实体法与程序法的相关规定,是企业发现违法犯罪诱因、实现与员工责任切割的关键环节。目前我国实践与理论对内部调查的研究尚不深入,缺少企业开展内部调查、推动合规建设的激励机制,且企... 企业内部调查作为合规计划的重要组成部分,衔接了实体法与程序法的相关规定,是企业发现违法犯罪诱因、实现与员工责任切割的关键环节。目前我国实践与理论对内部调查的研究尚不深入,缺少企业开展内部调查、推动合规建设的激励机制,且企业调查边界不明,在调查过程中容易产生其他合规冲突。我国应当重视内部调查对合规建设的价值,保障企业自主披露调查结果的决定权,并建立健全企业内部调查指引与激励机制、内部调查报告评估机制,细化内部调查有效性的标准。企业应当明确调查手段与范围的边界,注意防范其他合规风险,为员工的实体性与程序性权利提供保障。 展开更多

关键词 内部调查 责任切割 调查边界 本土化

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大学生网络兼职骗局的调查研究 被引量：1

4

作者 蔡伟聪 《网络安全技术与应用》 2022年第4期146-149,共4页

本课题组通过对网络兼职骗局研究,主要以大学生为对象,掌握了当今网上流行的兼职骗局形式。并针对相应几个方面问题开展了深入暗访,采用创新手法,假装成受骗大学生,从诈骗组织内部调查出发,总结研究。本文对于网络上大学生受骗经典例子... 本课题组通过对网络兼职骗局研究,主要以大学生为对象,掌握了当今网上流行的兼职骗局形式。并针对相应几个方面问题开展了深入暗访,采用创新手法,假装成受骗大学生,从诈骗组织内部调查出发,总结研究。本文对于网络上大学生受骗经典例子、大学生问卷调查进行结合分析,得出以完善法规制度、促进管理进步、优化举报环节、加大宣传力度等四个方面为主的兼职骗局防范对策,为更多大学生避免网络兼职骗局提供支持,同时使更多大学生警惕网络诈骗。 展开更多

关键词 大学生兼职 网络骗局 内部调查 诈骗手法 调研与对策

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合规管理中组织内部调查标准化工作初探

5

作者 万茸茸 温利峰 《质量与认证》 2022年第6期65-67,共3页

随着社会环境的不断变化,组织治理的重要性日益凸显。本文从组织治理相关标准化研究工作入手,指出组织内部调查的必要性,并介绍组织内部调查的程序,突出了组织内部标准化工作对于提升组织合规管理能力的作用。

关键词 组织治理 内部调查 标准化 合规管理

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非典型肺炎“企业综合症”——SARS影响我国企业内部调查

6

作者 明略 《环球市场信息导报》 2003年第12期36-37,共2页

关键词 非典型肺炎 中国企业 内部调查 影响因素 经营业绩

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模式创新:如何监督制约监察委员会——基于传统与新型监督模式对比的视角 被引量：5

7

作者 周智博 《廉政文化研究》 2018年第1期9-16,共8页

监察委员会是"位高权重"的国家权力单元,亟待监督制约。在此有两种监督模式可供选择,一种是传统监督模式:人大监督、司法监督、执政党监督以及人民监督员的监督;另一种是新型监督模式:于人大内部设立专门监督委员会、于监察... 监察委员会是"位高权重"的国家权力单元,亟待监督制约。在此有两种监督模式可供选择,一种是传统监督模式:人大监督、司法监督、执政党监督以及人民监督员的监督;另一种是新型监督模式:于人大内部设立专门监督委员会、于监察委员会内部设立调查委员会、建立监察诉讼制度以及建立新型上级监督机制。通过对历史实践的经验总结以及监察体制改革趋势的分析,发现传统的监督模式已很难胜任对监察委员会的监督工作,相比之下新型监督模式的监督更加实效有力,更加符合法治运行规律。 展开更多

关键词 监察委员会 监督制约 专门监督委员会 内部调查委员会

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企业合规内部调查的公私合作模式探析——以商业贿赂犯罪的侦查前置阶段为场域 被引量：3

8

作者 庄新宇 杜春鹏 《湖北工程学院学报》 2022年第1期111-117,共7页

我国企业合规制度在协商性司法理念的推动下,正经历着深刻变革。企业合规内部调查作为企业合规调查制度的重要组成部分,在其模式的理论参照、受力模型、外部指引以及内部构建等方面尚存在理论不足、实务复杂等问题。通过对商业贿赂犯罪... 我国企业合规制度在协商性司法理念的推动下,正经历着深刻变革。企业合规内部调查作为企业合规调查制度的重要组成部分,在其模式的理论参照、受力模型、外部指引以及内部构建等方面尚存在理论不足、实务复杂等问题。通过对商业贿赂犯罪的涉罪、出罪与责任切割等不同理论研讨,从商业贿赂犯罪的侦查前置阶段出发,明确企业应在受正确价值观指导下,由公权机关在调查结果与过程方面提供指引,并通过可防可控的全流程措施开展反商业贿赂合规内部调查,以归纳完善企业合规内部调查的公私合作模式。 展开更多

关键词 企业合规内部调查 商业贿赂 侦查前置阶段 协商性司法

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电子数据取证技术在企业内部调查中的应用及发展趋势 被引量：2

9

作者 吴少华 《信息与电脑》 2020年第10期6-8,共3页

随着信息化时代的到来,计算机已逐渐成为各企事业单位的主要办公手段,而各种电子文档已取代纸质文件成为重要的信息载体,与此同时,企业商业秘密泄露、内部舞弊、知识产品保护等涉及电子数据的问题也越来越多。基于此,笔者针对企业实际... 随着信息化时代的到来,计算机已逐渐成为各企事业单位的主要办公手段,而各种电子文档已取代纸质文件成为重要的信息载体,与此同时,企业商业秘密泄露、内部舞弊、知识产品保护等涉及电子数据的问题也越来越多。基于此,笔者针对企业实际的场景需要,讨论了电子数据取证技术在企业内部调查过程中的应用。 展开更多

关键词 数据安全 电子取证 企业内部调查 反舞弊

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刑事合规体系下企业内部调查:探索、反思与未来图景 被引量：1

10

作者 苏志远 卢菲 《黑龙江省政法管理干部学院学报》 2021年第6期25-30,共6页

企业合规如何真正成为司法机关免除企业刑事责任的依据,是一项亟需关注的重要命题。企业内部调查通过证明刑事合规计划的完整程度,并且配合国家的调查、侦查以及追诉活动,从而实现合规出罪的"最后一公里"。同时,企业内部调查... 企业合规如何真正成为司法机关免除企业刑事责任的依据,是一项亟需关注的重要命题。企业内部调查通过证明刑事合规计划的完整程度,并且配合国家的调查、侦查以及追诉活动,从而实现合规出罪的"最后一公里"。同时,企业内部调查的实践效果尚待有效发挥,并需要警惕可能发生的异化表现。企业内部调查可以按照协商模式的向度进行发展,并且存在正当价值基础。协商模式主导下的内部调查活动,可以缓和冲突,形成良性互动,并可藉由民主程序实现制度进路。 展开更多

关键词 刑事合规 企业内部调查 合规出罪 协商模式

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国际内部审计现状与发展启示——基于IIA“2010全球内部审计调查”实证数据的视角 被引量：7

11

作者 黄乔语 时现 《中国内部审计》 北大核心 2014年第12期34-40,共7页

2011年初,IIA所属的知识共同体(CBOK)发起"2010全球内部审计调查"(The 2010 IIA Global Internal Audit Survey),并最终形成五份综合性调查报告。基于该调查结果,本文从内部审计增值、内部审计绩效评价、内部审计外包及合作... 2011年初,IIA所属的知识共同体(CBOK)发起"2010全球内部审计调查"(The 2010 IIA Global Internal Audit Survey),并最终形成五份综合性调查报告。基于该调查结果,本文从内部审计增值、内部审计绩效评价、内部审计外包及合作内部审计、内部审计人员胜任能力以及内部审计业务这五个角度,对国内外内部审计现状进行了比较和分析,并对未来的发展提出了一些建议。 展开更多

关键词 国际内部审计 全球内部审计调查 高效的内部审计

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论审计中的内部控制调查 被引量：1

12

作者 叶鸿鸽 《重庆大学学报（社会科学版）》 2004年第4期54-56,共3页

随着市场经济的高速发展,企业管理当局对内部管理的需要加强以及为满足外部法律的要求,内部控制机制随之不断完善,内部控制理念也逐渐被大家接受。本文就审计工作中内部控制调查的作用进行探讨。

关键词 内部控制 内部控制调查 作用 探讨

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基于三调的东莞城镇村内部土地利用现状细化调查经验探讨

13

作者 叶妙霞 徐启恒 张锦良 《测绘》 2022年第1期39-43,共5页

本文以东莞市第三次国土调查工作为背景,以东莞市第三次国土调查的城镇村内部细化调查为切入点,论述了东莞市三调中城镇村内部细化调查的工作目标、技术流程、调查框架制作及内部细化调查详细技术路线以及质量控制等,全面详细总结了东... 本文以东莞市第三次国土调查工作为背景,以东莞市第三次国土调查的城镇村内部细化调查为切入点,论述了东莞市三调中城镇村内部细化调查的工作目标、技术流程、调查框架制作及内部细化调查详细技术路线以及质量控制等,全面详细总结了东莞市第三次全国国土调查中城镇村内部细化调查的工作思路和模式,为东莞市及其他地市提供了详实的经验总结和参考借鉴。 展开更多

关键词 三调 城镇村内部现状调查 土地利用现状调查

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浅析收入审计技巧

14

作者 易巧 徐毅勇 《乐山师范学院学报》 2005年第6期72-74,共3页

在独立审计中,收入审计具有独特的重要性。在收入审计中,应重点关注对企业整体状况的把握。为此,必须从分析企业的非成文操作惯例等方面入手,将制度基础审计与风险基础审计相结合。对于合同式生产企业,应关注其管理特点,采用一些专门的... 在独立审计中,收入审计具有独特的重要性。在收入审计中,应重点关注对企业整体状况的把握。为此,必须从分析企业的非成文操作惯例等方面入手,将制度基础审计与风险基础审计相结合。对于合同式生产企业,应关注其管理特点,采用一些专门的审计技巧。 展开更多

关键词 收入审计 内部管理调查 经营数据 订单式生产企业

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开展烟草企业审计的几点做法

15

《中国审计》 北大核心 1997年第5期19-21,共3页

1996年,我办工交企业审计一处认真贯彻全国审计工作会议精神,完成了2户烟草商业企业和1户卷烟工业企业的审计任务,共查出各类违纪、违规金额1亿2千多万元,在审计的深度、广度和工作质量上做了一些工作,取得一点成效。 这次审计的3户烟... 1996年,我办工交企业审计一处认真贯彻全国审计工作会议精神,完成了2户烟草商业企业和1户卷烟工业企业的审计任务,共查出各类违纪、违规金额1亿2千多万元,在审计的深度、广度和工作质量上做了一些工作,取得一点成效。 这次审计的3户烟草企业均为常年定期审计对象,为进一步搞好对烟草企业的审计工作,加大审计力度,我们抓住流通环节多、购销业务大的烟草商业公司作为重点审计单位,并力求从财务收支审计深入到有关经营活动; 展开更多

关键词 烟草企业 审计对象 烟草商业企业 内部控制调查表 会计核算 卷烟工业企业 资产管理 审计工作 财务管理 固定资产

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积极探索开展企业资产负债和损益审计评价

16

作者 陈志航 《广东审计》 1996年第11期21-21,共1页

积极探索开展企业资产负债和损益审计评价□陈志航最近，审计署驻广州特派办在对某厂１９９５年度财务收支审计中，对企业资产负债和损益审计评价作了一点尝试。我们根据有关规定，着重抓了以下三个方面的工作。一是实地抽查部分资产，... 积极探索开展企业资产负债和损益审计评价□陈志航最近，审计署驻广州特派办在对某厂１９９５年度财务收支审计中，对企业资产负债和损益审计评价作了一点尝试。我们根据有关规定，着重抓了以下三个方面的工作。一是实地抽查部分资产，外调、函证往来帐款。鉴于该厂已完成... 展开更多

关键词 资产负债 审计评价 内部控制调查表 积极探索 往来帐款 会计核算 内部控制制度 审计署 审计记录 仓储管理制度

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CMMI在企业内部问卷调查系统项目过程中的实践

17

作者 崔晓蕾 《电子技术与软件工程》 2014年第5期93-93,共1页

软件能力成熟度模型集成(CMMI),目前已经作为在软件企业或者是软件项目中队过程进行管理和改进改善的一个重要标准,CMMI最主要的作用是对软件的质量进行管理[1]。本论文以重庆联通内部问卷调查系统为例,具体阐述了CMMI2(已管理级)如何... 软件能力成熟度模型集成(CMMI),目前已经作为在软件企业或者是软件项目中队过程进行管理和改进改善的一个重要标准,CMMI最主要的作用是对软件的质量进行管理[1]。本论文以重庆联通内部问卷调查系统为例,具体阐述了CMMI2(已管理级)如何在中小型项目中实施并裁剪。 展开更多

关键词 CMMl2(已管理级) 公司内部问卷调查 裁剪活动

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CA：一将难求

18

作者 王悦承 《英才》 2004年第7期22-22,共1页

踏进冠群国际电脑公司(ComPuter Associates，简称CA)的董事长席位之前，刘易斯·莱尼尔理(Lewis Ranieri)不由自主地倒抽了一口凉气。他心里很清楚，在任命新一任CEO之前，他的一举一动、一字一句，都会被人们认为是CA发出信号的... 踏进冠群国际电脑公司(ComPuter Associates，简称CA)的董事长席位之前，刘易斯·莱尼尔理(Lewis Ranieri)不由自主地倒抽了一口凉气。他心里很清楚，在任命新一任CEO之前，他的一举一动、一字一句，都会被人们认为是CA发出信号的标志。 展开更多

关键词 冠群国际电脑公司 会计丑闻 内部财务调查 CEO 政府会计调查

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