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浅谈企业对银行承兑汇票管理过程中的风险点及管控措施 被引量：3
1
作者 张静 《浙江工商职业技术学院学报》 2014年第2期23-25,共3页
随着企业间银行承兑汇票结算方式日益普遍,对企业在银行承兑汇票收取、传递、保管、转让各环节存在的各类风险,如何进行事前的控制应对显得非常必要。本文针对银行承兑汇票各环节风险提出了各项内部管控措施。
关键词 银行承兑 汇票风险 内控对策
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基于医院SPD采购供应链模式的内部控制探究 被引量：28
2
作者 宣嘉 于广军 《中国卫生经济》 北大核心 2017年第12期110-112,共3页
越来越多的医院实施了SPD采购供应链模式,但对其风险和内部控制的研究至今很少。本文提出医院必须结合其经济运行的特点,在对该模式风险系统分析的基础上,设立SPD供应商遴选标准;在厘清医院与SPD供应商资产、物流、信息边界的情况下实... 越来越多的医院实施了SPD采购供应链模式,但对其风险和内部控制的研究至今很少。本文提出医院必须结合其经济运行的特点,在对该模式风险系统分析的基础上,设立SPD供应商遴选标准;在厘清医院与SPD供应商资产、物流、信息边界的情况下实施流程改造;强化SPD供应商运行绩效考核,建立清退机制等一系列内部控制的管理措施,使该模式在医院发挥出良好经济效益和社会效益。 展开更多
关键词 SPD模式 内部控制 风险 应对措施
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高成长企业内部控制问题与对策 被引量：18
3
作者 王爱群 王璐 郝毅 《东北师大学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2016年第2期129-132,共4页
在新能源、新材料、新医药等领域不断涌起的高成长企业,带动了我国的经济发展。高成长企业内部控制制度的建立和完善,对其企业价值有着高度显著的正向促进作用,能够降低企业的资本成本、提升投资效率。笔者从高成长企业内部控制基础特... 在新能源、新材料、新医药等领域不断涌起的高成长企业,带动了我国的经济发展。高成长企业内部控制制度的建立和完善,对其企业价值有着高度显著的正向促进作用,能够降低企业的资本成本、提升投资效率。笔者从高成长企业内部控制基础特征出发,对其内部控制建设中存在的问题进行了探讨,并从企业自身角度提出了高成长企业增强内部控制质量的对策。 展开更多
关键词 高成长企业 内部控制 对策研究 技术创新
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浅析事业单位内部控制存在的问题及对策 被引量：16
4
作者 王玮 《山东商业职业技术学院学报》 2010年第4期23-25,31,共4页
在现代财务管理中,内部控制制度发挥着越来越重要的作用,同时快速发展的经济社会对事业单位的内部控制制度提出了更高的要求,但是目前正经历着管理体制上改革的事业单位在内部控制方面还存在着许多的问题。这些问题的存在严重制约了行... 在现代财务管理中,内部控制制度发挥着越来越重要的作用,同时快速发展的经济社会对事业单位的内部控制制度提出了更高的要求,但是目前正经历着管理体制上改革的事业单位在内部控制方面还存在着许多的问题。这些问题的存在严重制约了行政事业单位的工作效率和经营效果,因此加强和完善事业单位的内部控制势在必行。主要分析了目前我国事业单位内部控制方面存在的问题,并进一步提出了完善事业单位内部控制的建议。 展开更多
关键词 事业单位 内部控制 问题 对策
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全面预算管理与内部控制的协同策略探讨 被引量：15
5
作者 叶陈毅 杨蕾 +1 位作者 管晓 陈依萍 《河北地质大学学报》 2020年第6期127-131,共5页
作为降低财务风险成本、优化社会资源配置的重要措施,全面预算管理与内控制度有利于提升管理水准,促进企业长久发展。伴随我国市场经济迅猛发展,全面预算管理体系已被许多企事业单位重视与采纳,并初见成效,但仍存在一些弊端,如观念不清... 作为降低财务风险成本、优化社会资源配置的重要措施,全面预算管理与内控制度有利于提升管理水准,促进企业长久发展。伴随我国市场经济迅猛发展,全面预算管理体系已被许多企事业单位重视与采纳,并初见成效,但仍存在一些弊端,如观念不清、控制乏力、考核不当、监督失策等。论文基于全面预算管理与内控制度的融合关系,分析现阶段企事业单位在财务管理中面临的现实困境,诠释两者之间的协同关系,揭示有效整合的必要性,最后根据实务经验,提出改善融合预算管理与内控制度关系的对策建议,为利益相关者提供有利借鉴,促进全面预算管理与内部控制的协同治理。 展开更多
关键词 全面预算管理 内控制度 财务管理 协同策略
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浅谈制造业中小企业内部控制存在的问题及措施的分析 被引量：13
6
作者 王珊红 《中小企业管理与科技》 2017年第28期18-19,共2页
中小企业逐渐成为我国经济发展的主力军,不仅促进了其他企业的发展,还提供了更多的就业岗位。但是制造业中小企业的内部控制还存在诸多问题,严重制约了其发展。基于此,论文分析了制造业中小企业存在的问题,对加强内部控制提出几点应对... 中小企业逐渐成为我国经济发展的主力军,不仅促进了其他企业的发展,还提供了更多的就业岗位。但是制造业中小企业的内部控制还存在诸多问题,严重制约了其发展。基于此,论文分析了制造业中小企业存在的问题,对加强内部控制提出几点应对措施。 展开更多
关键词 制造业 中小企业 内部控制 问题及对策
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完善中小物流企业内部控制制度 被引量：12
7
作者 张凤华 《物流工程与管理》 2010年第12期107-109,共3页
现代物流作为一种先进的组织形式和管理技术,成为企业生存和发展新的增长点和利润源泉。近年来,国内物流业迅速发展,不但数量急剧增加,而且规模迅速扩大,但是物流企业的内部控制管理却没能和企业同步成长起来。内部控制作为管理的中心环... 现代物流作为一种先进的组织形式和管理技术,成为企业生存和发展新的增长点和利润源泉。近年来,国内物流业迅速发展,不但数量急剧增加,而且规模迅速扩大,但是物流企业的内部控制管理却没能和企业同步成长起来。内部控制作为管理的中心环节,很大程度上决定了企业的兴衰。文中从对物流企业内部控制的含义出发,深刻理解内部控制的内涵;重点对目前我国企业内部控制存在的主要问题进行总结,并提出相应的对策。 展开更多
关键词 物流企业 内部控制 问题 对策
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内部控制视角下高校财务管理存在的问题及应对措施 被引量：11
8
作者 姚琴 柏美芝 许高峰 《芜湖职业技术学院学报》 2018年第1期75-77,共3页
随着我国高校内部控制建设的逐步加强,其在财务管理上的作用更加突出,也对高校财务管理提出新的要求。基于内部控制视角,对高校财务在预算管理、支出管理、资产管理、信息化建设等关键环节存在的问题进行探讨并提出相应的改进措施,为高... 随着我国高校内部控制建设的逐步加强,其在财务管理上的作用更加突出,也对高校财务管理提出新的要求。基于内部控制视角,对高校财务在预算管理、支出管理、资产管理、信息化建设等关键环节存在的问题进行探讨并提出相应的改进措施,为高校财务管理提供借鉴和参考。 展开更多
关键词 内部控制 财务管理 应对措施
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基于内部控制视角的中小企业财务管理问题及对策探究 被引量：11
9
作者 张国江 《山东纺织经济》 2022年第7期9-13,共5页
中小企业在我国市场经济发展中发挥着重大作用,高效的财务管理是保证中小企业健康发展的核心问题。但当下中小企业财务管理方面存在的一些问题,将阻碍中小企业的正常运营和可持续发展。文章通过阐述和梳理中小企业财务管理的特点以及存... 中小企业在我国市场经济发展中发挥着重大作用,高效的财务管理是保证中小企业健康发展的核心问题。但当下中小企业财务管理方面存在的一些问题,将阻碍中小企业的正常运营和可持续发展。文章通过阐述和梳理中小企业财务管理的特点以及存在的问题,结合现代企业治理理念,从企业内部控制的角度提出解决问题的思路及对策,规划中小企业的财务管理路径、创新和优化财务管理策略,规避中小企业运营风险,保障和促进中小企业健康发展。 展开更多
关键词 中小企业 内部控制 财务管理问题 对策
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基于信息化环境下中小企业新内控体系构建问题及对策 被引量：11
10
作者 李天霞 《内蒙古财经大学学报》 2015年第4期36-39,共4页
会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业... 会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业岌岌可危,建立可靠和完善的内部控制机制体系迫在眉睫,只有以此提高风险防范,保证企业信息安全与完整,控制企业风险,提高企业经营效率。 展开更多
关键词 信息化 中小企业 内控体系 构建对策
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行政事业单位内部控制问题及对策探讨 被引量：10
11
作者 孙慧 《中小企业管理与科技》 2021年第35期109-111,共3页
行政事业单位在实际运行过程当中的主要收入来源就是财政拨款,因此,单位内部相关工作人员应该通过相应手段提高资金的利用效率,使其在单位运行过程当中充分发挥出资金的作用,同时在保障行政事业单位最终整体服务质量和工作效率的基础上... 行政事业单位在实际运行过程当中的主要收入来源就是财政拨款,因此,单位内部相关工作人员应该通过相应手段提高资金的利用效率,使其在单位运行过程当中充分发挥出资金的作用,同时在保障行政事业单位最终整体服务质量和工作效率的基础上对内部进行合理控制。现阶段,我国多数行政事业单位在实际运行过程当中,由于对内部控制重视程度不足,导致其最终的整体工作效率和服务质量无法满足新时代对其的实际需求,因此,论文对我国行政事业单位内部控制过程当中存在的问题进行全面分析,并结合实际情况提出相应的解决对策。 展开更多
关键词 行政事业单位 内部控制 问题 对策
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中小企业内部控制存在的问题和对策探究 被引量：9
12
作者 王鹤林 《中小企业管理与科技》 2021年第4期1-2,共2页
在当今中国的国民经济组成中,中小企业已经成为不可或缺的重要力量。但是由于诸多外部坏境问题和内部控制的缺失,我国的许多中小企业存在着花期短暂、生命力不持久等问题和局限。论文针对中小企业的内部控制中存在的几点问题来进行剖析... 在当今中国的国民经济组成中,中小企业已经成为不可或缺的重要力量。但是由于诸多外部坏境问题和内部控制的缺失,我国的许多中小企业存在着花期短暂、生命力不持久等问题和局限。论文针对中小企业的内部控制中存在的几点问题来进行剖析,并且立足宏观,着眼细节,提出一系列能够切实有效推广的建议和措施,来帮助中国的中小企业完善其内控制度,突破局限性,走向内控正规化、专业化、完善化的道路。 展开更多
关键词 中小企业 内部控制 存在问题 对策
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新时代事业单位内部控制建设问题与对策 被引量：9
13
作者 宋春艳 《安徽农业科学》 CAS 2018年第29期88-89,92,共3页
通过分析新时代事业单位内部控制建设与实践的具体情况,指出其中存在的问题,并有针对性地找出解决问题的对策,从而为推动事业单位全方位做好内部控制管理工作,促进事业单位的发展提供有力的帮助。
关键词 事业单位 内部控制 问题 对策
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加强公益性地质事业单位内部控制制度建设 被引量：8
14
作者 孔瑞 《中国国土资源经济》 2011年第9期51-53,56,共3页
随着国家对地质调查和科研项目的资金投入的逐年增长,加强对这类资金的收支管理与内部控制是非常必要的。为此,要求从事基础、社会公益性地质工作的事业单位要加强单位财务管理,强化内部控制制度建设。公益性地质事业单位内部控制中存... 随着国家对地质调查和科研项目的资金投入的逐年增长,加强对这类资金的收支管理与内部控制是非常必要的。为此,要求从事基础、社会公益性地质工作的事业单位要加强单位财务管理,强化内部控制制度建设。公益性地质事业单位内部控制中存在的问题:(1)内部控制制度不健全,对内控制度的认识不够重视,执行不力;(2)预算管理控制不严谨;(3)内部审计监督弱化。完善公益性地质事业单位内部控制制度应进一步完善内部控制规范制度,加强制度的执行力度;加强预算管理和预算控制;强化内部审计的作用。 展开更多
关键词 公益性 地质事业单位 内部控制制度 问题 对策
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基于ERP系统的企业内部控制风险防范对策 被引量：8
15
作者 翟铮 《黑龙江科学》 2019年第15期96-97,共2页
从ERP系统设备的控制风险、企业管理部门的控制风险、信息传递过程中的控制风险三方面阐述了ERP系统下企业内部控制的风险类型。提出企业内部控制风险的防范对策,如加强企业风险防范意识、健全企业管理制度与监督机制、做好ERP系统的安... 从ERP系统设备的控制风险、企业管理部门的控制风险、信息传递过程中的控制风险三方面阐述了ERP系统下企业内部控制的风险类型。提出企业内部控制风险的防范对策,如加强企业风险防范意识、健全企业管理制度与监督机制、做好ERP系统的安全维护工作、构建科学合理的内部控制评价体系,以期在ERP系统下保证企业的健康稳定发展。 展开更多
关键词 ERP系统 企业内部控制 风险防范 对策
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高职院校内部控制存在的问题与解决对策 被引量：8
16
作者 俞泓 侯春兰 《扬州教育学院学报》 2015年第4期70-72,共3页
"十二五"以来,我国高职院校超常的发展速度,使内部控制弱化的现象逐渐显现出来。结合高职院校内部控制存在的问题,分析了问题产生的原因,指出加强高职院校内部控制需从强化管理层内部控制的意识、创建良好的内部控制环境、增... "十二五"以来,我国高职院校超常的发展速度,使内部控制弱化的现象逐渐显现出来。结合高职院校内部控制存在的问题,分析了问题产生的原因,指出加强高职院校内部控制需从强化管理层内部控制的意识、创建良好的内部控制环境、增强内部控制的约束力和确保内部控制的信息传递等方面入手。 展开更多
关键词 内部控制 问题 对策
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中小企业内部控制管理存在的问题及其应对措施研究 被引量：8
17
作者 郝俊美 《中小企业管理与科技》 2021年第12期1-2,共2页
近年来,中小企业不断发展壮大,为我国的税收和GDP作出了极大的贡献,成为我国经济体系中不可或缺的一部分。但目前中小企业仍然存在内部控制管理体系不完善、组织架构不科学、人员综合素质较低等问题。这些问题严重阻碍了中小企业的进一... 近年来,中小企业不断发展壮大,为我国的税收和GDP作出了极大的贡献,成为我国经济体系中不可或缺的一部分。但目前中小企业仍然存在内部控制管理体系不完善、组织架构不科学、人员综合素质较低等问题。这些问题严重阻碍了中小企业的进一步发展。论文对中小企业在经营中存在的问题及其成因进行分析,总结了与之对应的有效解决措施,以期促进中小企业发展。 展开更多
关键词 中小企业 内部控制管理 应对措施
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新政府会计制度背景下高校内部控制建设存在的问题及对策 被引量：7
18
作者 许梦婷 郝琳玉 《齐鲁师范学院学报》 2022年第6期115-120,共6页
伴随着高校办学规模的不断扩大,资金来源渠道多元化,经济业务复杂程度日益提高,导致财务风险越来越大,更加凸显出高校内部控制建设的重要性。新政府会计制度于2019年正式实施,按照新政府会计制度的要求,高校内部控制建设在内控环境、防... 伴随着高校办学规模的不断扩大,资金来源渠道多元化,经济业务复杂程度日益提高,导致财务风险越来越大,更加凸显出高校内部控制建设的重要性。新政府会计制度于2019年正式实施,按照新政府会计制度的要求,高校内部控制建设在内控环境、防范意识、风险评估机制、控制活动手段、信息化建设进程、监督评价体系等方面还存在不少问题,应不断优化内部控制环境,建立风险评估机制,改进控制活动,提高信息化建设进程,健全监督评价体系。 展开更多
关键词 高校 内部控制 问题 对策
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民营企业内部控制存在的问题及对策 被引量：7
19
作者 张川 《芜湖职业技术学院学报》 2012年第1期8-12,共5页
近年来,我国民营企业的实力从弱到强,展现了良好的发展势头。但民营企业在发展过程中普遍存在重销售、轻管理现象,尤其是内部控制制度的不健全,使其难以进一步发展壮大。因此,具体分析民营企业内部控制的现状、问题及原因,寻找完善对策... 近年来,我国民营企业的实力从弱到强,展现了良好的发展势头。但民营企业在发展过程中普遍存在重销售、轻管理现象,尤其是内部控制制度的不健全,使其难以进一步发展壮大。因此,具体分析民营企业内部控制的现状、问题及原因,寻找完善对策,无疑具有一定的现实意义。 展开更多
关键词 民营企业 内部控制 对策建议
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基于企业社会责任的内部控制研究 被引量：7
20
作者 戚鹏 尚煜 《企业经济》 北大核心 2015年第4期45-48,共4页
当前一些企业片面追求自身经济利益的最大化,而忽视了企业应承担的社会责任,产生了许多社会问题。文章分析了企业社会责任与内部控制相互关系,建立了社会责任、内部控制与企业绩效三者关系模型,并通过实例分析社会责任、内部控制与企业... 当前一些企业片面追求自身经济利益的最大化,而忽视了企业应承担的社会责任,产生了许多社会问题。文章分析了企业社会责任与内部控制相互关系,建立了社会责任、内部控制与企业绩效三者关系模型,并通过实例分析社会责任、内部控制与企业绩效的三者之间关系。结果表明:内部控制水平与企业绩效存在显著的正相关关系;社会责任在内部控制和企业业绩之间,起到了中介传递作用用;企业履行社会责任和加强运行内部控制是相辅相成的。最后后,提出了加强企业社会责任内部控制的建议,以促进企业健康持续发展。 展开更多
关键词 社会责任 内部控制 企业绩效 对策
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