反洗钱视角下现金管理存在的问题与对策 被引量：1

1

作者 上官忠东 《时代金融》 2010年第9X期14-16,共3页

公安部门从长期的办案实践中总结出我国洗钱犯罪的特点之一是洗钱活动中现金交易比重较大。现金在给人们带来简便、快捷结算的同时,也易成为犯罪分子清洗黑钱的首选,尤其是在我国仍存在现金交易偏好的大环境下。大量的现金交易难以梳理... 公安部门从长期的办案实践中总结出我国洗钱犯罪的特点之一是洗钱活动中现金交易比重较大。现金在给人们带来简便、快捷结算的同时,也易成为犯罪分子清洗黑钱的首选,尤其是在我国仍存在现金交易偏好的大环境下。大量的现金交易难以梳理出资金的来龙去脉,导致反洗钱更加困难,严控现金交易是做好反洗钱工作的关键之一。 展开更多

关键词 现金管理 现金交易 反洗钱工作 洗钱活动 开户单位 个人结算账户 金融机构 客户身份 现金支付 洗钱犯罪

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衍生金融工具对传统财务会计的挑战

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作者 上官忠东 《财会研究（山东）》 2000年第4期24-24,20,共2页

关键词 衍生金融工具 传统财务会计 权责发生制 交易合约 会计要素 会计报表

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我国反洗钱调查存在的问题及对策

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作者 上官忠东 《时代金融》 2008年第11期83-85,共3页

实践证明,反洗钱调查对于发现涉嫌洗钱等违法犯罪活动有着重大作用。2006年底通过的《反洗钱法》赋予人民银行反洗钱调查权,使人民银行反洗钱调查有法可依。

关键词 反洗钱 可疑交易 调查

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保险业金融机构反洗钱初探

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作者 上官忠东 《电子财会》 2007年第4期49-51,共3页

一、加强保险业金融机构反洗钱工作的必要性 近些年来．随着走私、毒品、贪污贿赂等犯罪不断发生，非法转移资金活动大量存在，我国的洗钱问题日益突出。据估算，每年发生在我国境内的洗钱规模约在3000亿—4000亿元间，排在各国（地区... 一、加强保险业金融机构反洗钱工作的必要性 近些年来．随着走私、毒品、贪污贿赂等犯罪不断发生，非法转移资金活动大量存在，我国的洗钱问题日益突出。据估算，每年发生在我国境内的洗钱规模约在3000亿—4000亿元间，排在各国（地区）的第五位（按洗钱额排）。这些数据及排名未必准确，但也反映了我国洗钱问题的严重性。日益严重的洗钱活动，不仅破坏我国金融秩序。而且危害到经济安全和社会和谐。 展开更多

关键词 反洗钱工作 金融机构 保险业 洗钱问题 贪污贿赂 资金活动 洗钱活动 金融秩序

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完善配套措施，保障《反洗钱法》的顺利实施

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作者 上官忠东 《电子财会》 2007年第3期10-11,共2页

《反洗钱法》于2006年10月31日十届全国人大常委会第二十四次会议审议通过，2007年1月1日起正式实施。中国人民银行于2006年11月14日以令的形式发布了《金融机构反洗钱规定》（自2007年1月1日起施行）和《金融机构大额交易和可疑交易报... 《反洗钱法》于2006年10月31日十届全国人大常委会第二十四次会议审议通过，2007年1月1日起正式实施。中国人民银行于2006年11月14日以令的形式发布了《金融机构反洗钱规定》（自2007年1月1日起施行）和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（自2007年3月1日起施行）。《反洗钱法》的出台是我国反洗钱法制建设的一个重要里程碑．对规范人民银行和金融机构等的反洗钱工作将起到非常重大而深远的影响。但在《反洗钱法》的学习中，我们认为应加强以下若干问题的研究，建立相应的配套措施，以保障《反选钱法》的顺利实施。 展开更多

关键词 《反洗钱法》 《金融机构反洗钱规定》 十届全国人大常委会 中国人民银行 反洗钱工作 可疑交易 大额交易

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试析邮政储蓄资金运作模式的改革

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作者 上官忠东 《电子财会》 2002年第1期45-46,共2页

关键词 邮政储蓄 资金运作模式 改革 个人金融服务 风险防范

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应收账款让售的会计处理

7

作者 上官忠东 《广西会计》 2000年第8期28-30,共3页

关键词 应收账款 让售方式 追索权 会计处理 企业

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国有企业负债水平定位

8

作者 上官忠东 《电子财会》 2000年第5期25-26,共2页

关键词 中国 国有企业 负债经营 经济规模 资产负债率

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银行会计电算化内部控制探讨

9

作者 上官忠东 《电子财会》 2002年第6期52-54,共3页

关键词 银行 会计电算化 内部控制 会计档案

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可转换债券核算方法的探讨

10

作者 上官忠东 《电子财会》 2000年第7期27-29,共3页

关键词 可转换债券 会计核算 核算方法 企业 投资

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刍议应收账款让售的会计处理

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作者 上官忠东 《电子财会》 2000年第9期33-35,共3页

关键词 应收账款 让售方式 会计处理 企业 银行

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透析“价格联盟”

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作者 王后根 上官忠东 《中外企业家》 2000年第10期54-55,共2页

1999年5月23日,占据中国彩色显像管总产量90%以上的彩管生产厂八大巨头在北京召开会议并宣布,自1999年6月28日起停产一个月,以减产300万只彩管产量;6月9日,国内彩色电视机九大生产厂家:康佳、TCL、厦华。

关键词 中国 彩电业 “价格联盟” 市场竞争 垄断

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CPA：增值人生的阶梯

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作者 上官忠东 《涉世之初》 2000年第4期45-46,共2页

关键词 注册会计师 考试制度 命题原则 试题

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现金流量财务比率分析初探 被引量：1

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作者 上官忠东 《电子财会》 2001年第1期40-40,共1页

关键词 现金流量表 企业会计准则 财务分析 现金利用率

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刍谈应收账款让售的会计处理 被引量：1

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作者 上官忠东 《财会月刊（合订本）》 2000年第16期24-24,共1页

关键词 会计处理 应收账款让售 企业应收账款 商业银行 应收帐款 融资 金融创新 中国 新形势 加入WTO

全文增补中

浅议银行会计电算化内部控制的对策

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作者 上官忠东 《财政监察》 2002年第3期33-33,共1页

任何事物都是在特定条件下，基于某种需要而产生的。人类自从有了群体活动，就有了一定程度上的控制。现代意义上的内部控制是管理现代化的必然产物，是人类管理智慧和实践经验的结晶。纵观历史，我们可以把内部控制理论的发展粗略地划... 任何事物都是在特定条件下，基于某种需要而产生的。人类自从有了群体活动，就有了一定程度上的控制。现代意义上的内部控制是管理现代化的必然产物，是人类管理智慧和实践经验的结晶。纵观历史，我们可以把内部控制理论的发展粗略地划分为四个时期，即内部牵制(萌芽期)、内部控制制度(发展期)、内部控制结构(成熟期)、COSO报告和COCO报告(最新发展期)： 展开更多

关键词 内部控制结构 银行会计 COSO报告 内部控制理论 内部牵制 电算化 内部控制制度 特定条件 实践经验 历史

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债转股不能盲目追风

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作者 上官忠东 《青海金融》 2000年第1期21-21,共1页

关键词 债转股 资产管理公司 银行不良资产 国有商业银行 金融资产 国有企业改革 国家开发银行 国际经验 破产清算 风险投资

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企业家的“行政级别”价值几何？

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作者 上官忠东 《企业家（武汉）》 2000年第9期25-25,共1页

关键词 企业家 行政级别 价值

原文传递

浅析反洗钱信息隔离制度与打击其他违法犯罪行为的关系

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作者 上官忠东 《时代金融》 2008年第10期84-84,共1页

信息隔离是指为控制或隔离不同部门之间的信息流动,防止利益冲突和信息滥用的发生,而限制相关信息在不同部门间共享的一种制度安排。为保护客户合法权益,《反洗钱法》设立了相应的反洗钱信息隔离制度。

关键词 反洗钱法 信息隔离制度 违法犯罪行为 行政执法机关 交易活动 交易信息 人民银行 合法权益 客户 制度安排

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