医院药品管理内部会计控制探析 被引量：12

1

作者 刘靖宇 《会计之友》 北大核心 2014年第4期58-63,共6页

医院药品管理内部会计控制的实施能够保护药品的安全与完整,确保相关法律、法规和规章制度的贯彻执行,加强并完善各项经济业务及相关岗位的控制,从源头和制度上保证药品在医疗活动中良性运转,预防、发现并纠正错误与舞弊现象,保证药品... 医院药品管理内部会计控制的实施能够保护药品的安全与完整,确保相关法律、法规和规章制度的贯彻执行,加强并完善各项经济业务及相关岗位的控制,从源头和制度上保证药品在医疗活动中良性运转,预防、发现并纠正错误与舞弊现象,保证药品会计信息的客观、准确、及时,提高药品会计信息质量,为作出科学合理的决策提供重要依据。文章分析了当前医院药品管理中内部会计控制的现状,找出了其中存在的问题及原因,从加强药品管理内部会计控制环境、药品采购预算执行分析、药品业务活动控制、药品管理内部监督与评价、药品会计核算控制等方面提出相应对策。 展开更多

关键词 医院药品管理 内部会计控制 会计核算分析 业务流程控制 内部监督

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中小企业存货内部控制调查与研究——以东莞市服装制造业为例 被引量：7

2

作者 梁美仪 霍嘉雯 《财会通讯（下）》 2012年第11期124-126,共3页

存货内部控制是指企业为了实现经营目标,保护财产安全完整、确保存货会计信息资料的真实可靠,所采取的一系列相互联系和相互制约的方法、措施和程序。本文以东莞市中小型服装制造企业为研究对象,在实地调研的基础上,从岗位分工控制、授... 存货内部控制是指企业为了实现经营目标,保护财产安全完整、确保存货会计信息资料的真实可靠,所采取的一系列相互联系和相互制约的方法、措施和程序。本文以东莞市中小型服装制造企业为研究对象,在实地调研的基础上,从岗位分工控制、授权批准控制、业务流程控制分析其存货内部控制的存在问题,提出强化从业人员控制意识,落实存货业务不相容职务制度,加强存货业务关键控制点的控制强度等对策。 展开更多

关键词 服装制造业 存货内部控制 岗位分工 授权批准 业务流程控制

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复合图书馆业务流程管理 被引量：5

3

作者 蒲科 《情报科学》 CSSCI 北大核心 2008年第1期24-28,33,共6页

复合图书馆是图书馆发展的战略方向。本文提出复合图书馆业务流程管理模式,并以流程管理为切入点,进一步提出复合图书馆业务重组、机构设置、人力资源建设和业务流程质量控制与评估的实施策略。

关键词 复合图书馆 业务流程管理 业务流程控制

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基于价值链管理的制造型企业内部控制探讨 被引量：5

4

作者 张晓萌 尹钧惠 《企业经济》 北大核心 2014年第3期73-76,共4页

制造型企业是我国国民经济的支柱,加强其内部控制研究具有极其重要的意义。目前我国有关内部控制的研究对于这类企业的适用性不强,使得这类企业的内部控制在实际运行中的效果不尽理想。制造型企业内部控制研究的关键是对各业务流程活动... 制造型企业是我国国民经济的支柱,加强其内部控制研究具有极其重要的意义。目前我国有关内部控制的研究对于这类企业的适用性不强,使得这类企业的内部控制在实际运行中的效果不尽理想。制造型企业内部控制研究的关键是对各业务流程活动的控制。因此,本文结合制造型企业的基本特点,将价值链理论引入这类企业内部控制体系的研究之中,重构其业务流程体系,加强其关键控制点的控制力度,建立一套基于价值链管理的制造型企业内部控制体系,以期完善其内部控制体系架构,促进企业的价值增值与最终目标的实现。 展开更多

关键词 制造型企业内部控制 价值链管理 业务流程控制

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浅谈会计师事务所的内部控制

5

作者 安娜 《经济技术协作信息》 2024年第10期0139-0141,共3页

内部控制的完善是会计师事务所运营与发展的基础,没有行之有效的内部控制结构就不会有高质 量的业务保证。随着市场竞争形势越来越激烈,市场经济的不断完善与发展,我国会计师事务所的现状仍然不 甚符合经济与社会发展的要求。会计师事... 内部控制的完善是会计师事务所运营与发展的基础,没有行之有效的内部控制结构就不会有高质 量的业务保证。随着市场竞争形势越来越激烈,市场经济的不断完善与发展,我国会计师事务所的现状仍然不 甚符合经济与社会发展的要求。会计师事务所要着手不断完善内部控制,提升核心竞争力,使会计师事务所真 正在经济发展中起到应有的作用。 展开更多

关键词 会计师事务所 内部控制体系 业务流程控制 风险管理

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医疗保险经办机构内部控制管理系统构建研究

6

作者 任俊亮 《知识经济》 2024年第24期189-191,共3页

当前,我国正处在社会转型与发展的新时期,为适应时代发展的新变化,我国的医疗保险体系也在不断健全与发展。当前,医疗保险经办机构已经达到比较规范的水平,但是从整体角度来看,医疗保险经办机构内部控制管理并没有完全跟上时代的步伐,... 当前,我国正处在社会转型与发展的新时期,为适应时代发展的新变化,我国的医疗保险体系也在不断健全与发展。当前,医疗保险经办机构已经达到比较规范的水平,但是从整体角度来看,医疗保险经办机构内部控制管理并没有完全跟上时代的步伐,存在一定程度的滞后。由此,文章通过对相关文献进行查阅,从当前我国医疗保险经办机构内部控制管理系统的发展背景入手,着重分析了医疗保险经办机构内部控制管理的必要性。其次,结合实际情况,探究了当前医疗保险经办机构内部控制管理系统存在的主要问题。最后,从人员素质、信息化程度、管理机制建设等维度提出了医疗保险经办机构内部控制管理系统构建与完善策略。 展开更多

关键词 医疗保险经办机构 内部控制 管理系统 业务流程控制

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构建风险防控体系 护航高质量发展

7

《中国农村金融》 2024年第3期81-82,共2页

广东省联社通过夯实制度建设、加强业务流程控制、建立事后监督体系、聚焦重点领域等措施,推动辖内农商银行构建柜面业务操作风险事前、事中、事后防控体系。柜面业务是银行各项工作的基础,是银行操作风险防控的重点领域。近年来,广东... 广东省联社通过夯实制度建设、加强业务流程控制、建立事后监督体系、聚焦重点领域等措施,推动辖内农商银行构建柜面业务操作风险事前、事中、事后防控体系。柜面业务是银行各项工作的基础,是银行操作风险防控的重点领域。近年来,广东省联社通过夯实制度建设、加强业务流程控制、建立事后监督体系、聚焦重点领域等措施,推动辖内农商银行构建柜面业务操作风险事前、事中、事后防控体系。 展开更多

关键词 农商银行 业务流程控制 风险防控体系 银行操作风险 柜面业务 事中 高质量发展

原文传递

“放管服”背景下高校政府采购内控建设 被引量：3

8

作者 鲁晓峰 《中国政府采购》 2023年第9期26-31,共6页

要完善高校政府采购内控体系,高校应当建立与高校组织机构和政府采购业务相适应的采购管理体制,加强政府采购全过程业务流程控制,充分发挥专家的作用,进一步完善高校政府采购信息技术手段,完善多层次的立体内部监督评价模式。

关键词 高校政府采购 信息技术手段 内控体系 内部监督 内控建设 放管服 业务流程控制 评价模式

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基于ERP的采购业务流程控制 被引量：3

9

作者 王振武 《财务与会计（理财版）》 2007年第11期53-54,共2页

目前，国内外买方市场已经形成，企业采购部门成了各路供应商攻关的对象，由此采购业务各环节的内部控制就显得越发重要。本文拟结合SAPR／3的处理功能来介绍基于ERP环境下的采购业务流程控制方法。

关键词 业务流程控制 ERP环境 采购部门 买方市场 内部控制 采购业务 国内外 供应商

原文传递

国企财务监管理念需与时俱进 被引量：3

10

作者 谢荣 《上海国资》 2009年第12期40-42,共3页

我国的国企改革已经进入新的历史阶段,新时期国企财务监管思路需要从单纯的资产管控转向提供战略性的支持与服务,通过积极参与、制定和影响公司战略来凸显财务监管在公司战略层面的重要作用。财务监管需重点关注会计信息质量与业务流程... 我国的国企改革已经进入新的历史阶段,新时期国企财务监管思路需要从单纯的资产管控转向提供战略性的支持与服务,通过积极参与、制定和影响公司战略来凸显财务监管在公司战略层面的重要作用。财务监管需重点关注会计信息质量与业务流程控制, 展开更多

关键词 财务监管 国企改革 与时俱进 监管理念 业务流程控制 会计信息质量 公司战略 资产

原文传递

事业单位内部控制制度建设的现状与优化建议 被引量：1

11

作者 张汉云 《山西财税》 2023年第8期40-42,共3页

内部控制建设是党和国家推进依法治国、推进国家治理体系和治理能力现代化的一项重要工作。完善内控制度建设对加强事业单位内部管理,促进社会和谐稳定起着积极的作用。目前事业单位尚缺乏一套包含业务流程控制制度、风险应对处理机制... 内部控制建设是党和国家推进依法治国、推进国家治理体系和治理能力现代化的一项重要工作。完善内控制度建设对加强事业单位内部管理,促进社会和谐稳定起着积极的作用。目前事业单位尚缺乏一套包含业务流程控制制度、风险应对处理机制和考核评价办法的内控体系,本文着重分析事业单位目前内控制度建设现状及优化建议。 展开更多

关键词 内控制度建设 事业单位内部控制 内控体系 内部控制建设 业务流程控制 风险应对 现状及优化 处理机制

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基于工作流的煤质管理信息系统设计 被引量：2

12

作者 张小艳 张玉娜 《工矿自动化》 北大核心 2012年第10期85-88,共4页

针对传统的煤质管理信息系统对企业内部各部门之间的业务流程控制缺乏支持的问题,设计了一种基于工作流的煤质管理信息系统;分析了煤质管理的相关业务流程;应用工作流技术对煤质管理进行了流程化设计;针对流动中的煤质数据,提出了安全... 针对传统的煤质管理信息系统对企业内部各部门之间的业务流程控制缺乏支持的问题,设计了一种基于工作流的煤质管理信息系统;分析了煤质管理的相关业务流程;应用工作流技术对煤质管理进行了流程化设计;针对流动中的煤质数据,提出了安全的访问控制策略;并以某煤业集团的毛煤煤质管理流程为例,采用jBPM工作流引擎辅助实现了该流程的自动化处理。实际应用表明,该系统加强了煤质管理业务流程的支持和控制管理功能。 展开更多

关键词 煤质管理 业务流程控制 工作流技术 安全访问控制 JBPM

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浅析宝钢股份销售与收款环节的内部控制 被引量：1

13

作者 谢中新 《冶金财会》 2004年第4期31-33,共3页

销售是企业获取利润的重要环节。本文分析了宝钢股份销售与收款环节的内部控制。其一大特点是高度的信息化管理,实现了从处理订单、签订合同、发货到财务结算,销售与收款的业务流程全过程控制;其二是抓住关键控制点——职务分离、业务... 销售是企业获取利润的重要环节。本文分析了宝钢股份销售与收款环节的内部控制。其一大特点是高度的信息化管理,实现了从处理订单、签订合同、发货到财务结算,销售与收款的业务流程全过程控制;其二是抓住关键控制点——职务分离、业务控制和财务控制,实现销售与收款不相容岗位相互分离、制约和监督,最终促成公司销售目标的实现。 展开更多

关键词 宝山钢铁股份有限公司 内部会计控制 销售管理 业务流程控制 财务控制 应收票据 应收账款

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浅论应收账款管理 被引量：1

14

作者 顾亚萍 《中国集体经济》 2012年第09X期146-147,共2页

应收账款是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动,也是企业资金和价值链中的重要一环,应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和销售全过程的管理监控、逾期债权的处理三方面着手,文章从这三个方面出发,和大家一起讨论在日常销售过程... 应收账款是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动,也是企业资金和价值链中的重要一环,应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和销售全过程的管理监控、逾期债权的处理三方面着手,文章从这三个方面出发,和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理和控制应收账款。 展开更多

关键词 信用评估体系 业务流程控制 考核方法

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谈宝钢销售与收款环节的内部控制

15

作者 谢中新 《中国内部审计》 2004年第6期29-31,共3页

企业的内部控制是运用现代企业的系统理论、控制理论和信息理论，按照企业控制与管理规律要求建立起来的经营管理体系，它对完善公司治理结构，改善经营管理，防止弊端，保障财产安全，提高经营活动的效率和效益等，有十分重要的意义。... 企业的内部控制是运用现代企业的系统理论、控制理论和信息理论，按照企业控制与管理规律要求建立起来的经营管理体系，它对完善公司治理结构，改善经营管理，防止弊端，保障财产安全，提高经营活动的效率和效益等，有十分重要的意义。宝山钢铁股份有限公司(以下简称宝钢股份或公司)的战略目标是成为全球最具竞争力的钢铁企业、实现企业价值最大化，而实现这一目标的有效手段之一就是加强企业内部控制建设。 展开更多

关键词 宝山钢铁集团公司 销售管理 应收账款管理 内部控制 业务流程控制 财务控制 合同签订控制

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内部会计业务流程控制的一种模式

16

作者 刘勤 刘晏 《工业会计》 2003年第5期40-43,共4页

2001年6月22日,财政部颁发了<内部会计控制规范--基本规范(试行)>和<内部会计控制规范--货币资金(试行)>两个规范作为<会计法>的配套规章,是解决当前一些单位内部管理松弛、控制软弱的重要举措,也是适应加入WTO的客... 2001年6月22日,财政部颁发了<内部会计控制规范--基本规范(试行)>和<内部会计控制规范--货币资金(试行)>两个规范作为<会计法>的配套规章,是解决当前一些单位内部管理松弛、控制软弱的重要举措,也是适应加入WTO的客观要求. 展开更多

关键词 内部会计 业务流程控制 控制模式 物资采购 企业

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完善风险控制体系 降低公司财务风险

17

作者 雷明钢 《冶金财会》 2009年第1期41-42,共2页

目前，钢铁企业面临严峻的市场形势，如何完善风险控制体系，有效降低公司财务风险，显得尤为重要。邯郸钢铁集团公司通过六个方面，建立了一套以财务制度建设为基础．以业务流程控制为重点，以内部控制健全为保证，以财务信息化管理为... 目前，钢铁企业面临严峻的市场形势，如何完善风险控制体系，有效降低公司财务风险，显得尤为重要。邯郸钢铁集团公司通过六个方面，建立了一套以财务制度建设为基础．以业务流程控制为重点，以内部控制健全为保证，以财务信息化管理为支撑的风险管理体系，使集团公司风险意识明显增强，风险管理水平得到有效提升。 展开更多

关键词 邯郸钢铁集团公司 风险控制体系 财务风险 风险管理体系 财务信息化管理 业务流程控制 财务制度建设 市场形势

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CADAL电子书制作工作流管理系统框架设计

18

作者 金更达 《大学图书馆学报》 CSSCI 北大核心 2005年第3期45-48,共4页

设计了一种将工作流技术与CADAL各数字化工具有效结合,并使CADAL电子书制作业务流程控制进入自动化管理阶段的系统框架,其同时具有可扩展性,支持多用途、多格式的电子书制作。

关键词 工作流管理系统 电子书 框架设计 制作 业务流程控制 工作流技术 自动化管理 有效结合 系统框架 可扩展性 数字化 多用途

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浅论应收账款管理

19

作者 刘弘 《中国经贸》 2009年第22期219-220,共2页

应收账款是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动，也是企业价值链中的重要一环，应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和销售全过程的管理监控、逾期债权的处理三方面着手，本文从这三个方面本文出发，和大家一起讨论在日常销售过... 应收账款是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动，也是企业价值链中的重要一环，应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和销售全过程的管理监控、逾期债权的处理三方面着手，本文从这三个方面本文出发，和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理应收账款。 展开更多

关键词 信用评估体系 业务流程控制 考核方法

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运用业务流程控制加强供应管理和降低消耗

20

作者 刘志发 《冶金管理》 1996年第5期37-38,共2页

运用业务流程控制加强供应管理和降低消耗刘志发一、物资供应、消耗业务流程控制的编制及重要性物资供应、消耗业务流程控制的编制是企业管理的基础工作。供应部门供应物资质量的好坏不仅是物资供应部门质量优劣的标志，更为重要的是对... 运用业务流程控制加强供应管理和降低消耗刘志发一、物资供应、消耗业务流程控制的编制及重要性物资供应、消耗业务流程控制的编制是企业管理的基础工作。供应部门供应物资质量的好坏不仅是物资供应部门质量优劣的标志，更为重要的是对企业和生产经营和经济效益有直接影响... 展开更多

关键词 物资供应 材料消耗 业务流程控制 供应管理

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