预期损失法对券商行业顺周期效应的影响被引量：1

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摘要财政部2017年引入了预期损失法作为金融工具减值计量的基础,本文以券商行业数据为实例,分析了这一方法对券商行业顺周期效应的影响.通过分析本文认为这一方法符合监管机构建立逆周期管理制度的要求,但要实现逆周期效果还需要解决客观标准和模型质量的问题,因此最后提出了应对建议.

作者周磊

机构地区东吴证券股份有限公司

出处《中国商论》 2019年第20期36-38,共3页 China Journal of Commerce

关键词预期损失法券商行业顺周期效应

分类号 F832 [经济管理—金融学]

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2019年第20期

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