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我国职业年金投资体制的特征和潜在风险
被引量：
10
1
作者
张盈华
卢昱昕
《保险研究》
CSSCI
北大核心
2020年第7期16-30,共15页
我国职业年金投资体制随机关事业单位养老保险制度改革同步建立,采取了"代理-受托"治理结构、"虚账运行"账户管理、"多计划统一收益率"利益分配方式,潜藏管理效率风险、制度财务风险和个人利益风险。量...
我国职业年金投资体制随机关事业单位养老保险制度改革同步建立,采取了"代理-受托"治理结构、"虚账运行"账户管理、"多计划统一收益率"利益分配方式,潜藏管理效率风险、制度财务风险和个人利益风险。量化评估发现,因为"多计划统一收益率",高风险偏好计划成员可能面临数倍的投资收益损失;"虚账运行"能够减轻改革初期的财政负担,具有现实性,但当工资增长率降至4%,记账利率超过5.5%,"虚账运行"下职业年金制度存在净损失,当记账利率超过7.8%,"虚账运行"财政负担超过不改革情况。针对造成这些风险的原因,本文提出了完善职业年金投资体制的四项政策建议。
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关键词
机关事业单位
职业年金
治理结构
虚账
记账利率
原文传递
我国职业年金“混合账户式”管理的特性、问题与建议
被引量：
5
2
作者
张盈华
卢昱昕
《华中科技大学学报（社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2021年第3期57-65,共9页
我国机关事业单位职业年金是“混合账户式”管理,具有独特的三重含义,但存在代内矛盾、代际冲突和不符合精算公平的三个“公平悖论”,这是因职业年金投资体制和制度设计不足所造成的。目前全额拨款部门的单位缴费是“记账运行”,短期看...
我国机关事业单位职业年金是“混合账户式”管理,具有独特的三重含义,但存在代内矛盾、代际冲突和不符合精算公平的三个“公平悖论”,这是因职业年金投资体制和制度设计不足所造成的。目前全额拨款部门的单位缴费是“记账运行”,短期看财政负担轻,但长期来看是将财政负担后推,对后代不公平。然而,由于地区之间财力不均衡,“完全实账化”并不具备现实条件。总体上看,单位缴费的40%已实现“实账运行”,可将单位缴费的40%作为“适度实账”规模。建议完善职业年金投资体制,分类分步骤做实单位缴费,按精算公平原则管理职业年金基金。
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关键词
职业年金
混合账户式
记账运行
实账运行
财政负担
下载PDF
职称材料
题名
我国职业年金投资体制的特征和潜在风险
被引量：
10
1
作者
张盈华
卢昱昕
机构
中国
社会
科学院
社会
发展战略研究院
江西省
人力资源
和
社会保障
厅
养老保险
处
出处
《保险研究》
CSSCI
北大核心
2020年第7期16-30,共15页
文摘
我国职业年金投资体制随机关事业单位养老保险制度改革同步建立,采取了"代理-受托"治理结构、"虚账运行"账户管理、"多计划统一收益率"利益分配方式,潜藏管理效率风险、制度财务风险和个人利益风险。量化评估发现,因为"多计划统一收益率",高风险偏好计划成员可能面临数倍的投资收益损失;"虚账运行"能够减轻改革初期的财政负担,具有现实性,但当工资增长率降至4%,记账利率超过5.5%,"虚账运行"下职业年金制度存在净损失,当记账利率超过7.8%,"虚账运行"财政负担超过不改革情况。针对造成这些风险的原因,本文提出了完善职业年金投资体制的四项政策建议。
关键词
机关事业单位
职业年金
治理结构
虚账
记账利率
Keywords
government departments and public institutions
occupational annuity
governance structure
nominal accounting
accrued interest rate
分类号
F840.67 [经济管理—保险]
原文传递
题名
我国职业年金“混合账户式”管理的特性、问题与建议
被引量：
5
2
作者
张盈华
卢昱昕
机构
中国
社会
科学院
社会
发展战略研究院
中国
社会
科学院世界社保研究中心
江西省
人力资源
和
社会保障
厅
职工
养老保险
处
出处
《华中科技大学学报（社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2021年第3期57-65,共9页
文摘
我国机关事业单位职业年金是“混合账户式”管理,具有独特的三重含义,但存在代内矛盾、代际冲突和不符合精算公平的三个“公平悖论”,这是因职业年金投资体制和制度设计不足所造成的。目前全额拨款部门的单位缴费是“记账运行”,短期看财政负担轻,但长期来看是将财政负担后推,对后代不公平。然而,由于地区之间财力不均衡,“完全实账化”并不具备现实条件。总体上看,单位缴费的40%已实现“实账运行”,可将单位缴费的40%作为“适度实账”规模。建议完善职业年金投资体制,分类分步骤做实单位缴费,按精算公平原则管理职业年金基金。
关键词
职业年金
混合账户式
记账运行
实账运行
财政负担
Keywords
occupational annuity
hybrid accounting
bookkeeping running
fully funded
fiscal burden
分类号
F832.48 [经济管理—金融学]
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题名
作者
出处
发文年
被引量
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1
我国职业年金投资体制的特征和潜在风险
张盈华
卢昱昕
《保险研究》
CSSCI
北大核心
2020
10
原文传递
2
我国职业年金“混合账户式”管理的特性、问题与建议
张盈华
卢昱昕
《华中科技大学学报（社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2021
5
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职称材料
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