声誉与治理机制影响自愿性审计需求的实证研究基于内部控制鉴证的分析 被引量：6

1

作者 郭葆春 徐露 《财经理论与实践》 CSSCI 北大核心 2015年第3期90-94,共5页

为探究自愿性审计需求的动因,以2010年沪深两市1320家上市公司为样本,对自愿性选择披露内部控制鉴证报告进行实证研究。结果表明:有效的外部声誉机制和内部治理机制可以促进自愿性审计需求。具体而言,上市公司外部声誉越好,如入围主流... 为探究自愿性审计需求的动因,以2010年沪深两市1320家上市公司为样本,对自愿性选择披露内部控制鉴证报告进行实证研究。结果表明:有效的外部声誉机制和内部治理机制可以促进自愿性审计需求。具体而言,上市公司外部声誉越好,如入围主流媒体声誉榜单、未被ST、未曾被处罚、强制要求披露内部控制自我评价报告、资产负债率较低;以及内部治理机制较好,如国家控股、股权集中、董事会规模越大、开会次数越多、CEO稳定等,越倾向于披露内部控制鉴证报告。 展开更多

关键词 声誉机制 治理机制 自愿审计 内部控制鉴证报告

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房地产信托融资项目风险评估体系的研究 被引量：11

2

作者 尹阿东 何海凝 《金融理论与实践》 CSSCI 北大核心 2012年第4期82-85,共4页

随着房地产信托规模的急剧增长,融资项目风险评估工作的重要性越发突出。在深入分析房地产项目的共性风险和个性风险特征后,采用模糊综合评价法设计了一种科学、实用的项目风险评估模型;通过实例应用,证明了该风险评估模型可以为房地产... 随着房地产信托规模的急剧增长,融资项目风险评估工作的重要性越发突出。在深入分析房地产项目的共性风险和个性风险特征后,采用模糊综合评价法设计了一种科学、实用的项目风险评估模型;通过实例应用,证明了该风险评估模型可以为房地产融资项目正确决策提供有力的依据。 展开更多

关键词 房地产信托 融资 风险评估 模糊综合评价法

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京津冀城市可持续发展效率预警研究——基于灰色支持向量机回归模型的预测 被引量：6

3

作者 何砚 郭泰 方方 《生态经济》 北大核心 2020年第9期95-100,共6页

选用支持向量机回归模型与灰色GM(1,1)模型组合方式对2020—2022年京津冀城市可持续发展效率各项测度指标值进行了预测,先将所得指标预测值代入超效率CCR-DEA模型,从而得到2020—2022年京津冀城市可持续发展效率的预测值,再将预测值及... 选用支持向量机回归模型与灰色GM(1,1)模型组合方式对2020—2022年京津冀城市可持续发展效率各项测度指标值进行了预测,先将所得指标预测值代入超效率CCR-DEA模型,从而得到2020—2022年京津冀城市可持续发展效率的预测值,再将预测值及其均值与2012—2019年的实测值及其均值进行比较,得以判断预测期京津冀城市可持续发展状态。预警判断结果实现了与京津冀城市可持续发展现状及该区域内若干发展政策的相互印证,从而印证了文章所提供的研究框架和预警建模方法的可信性。文章不仅丰富了城市可持续发展效率预警研究文献,而且有助于深入理解京津冀协同发展战略。 展开更多

关键词 京津冀 城市可持续发展效率 预警 灰色支持向量机回归模型

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股权激励视角的管理层自利性财务重述研究 被引量：5

4

作者 刘媛媛 李晶 《科学决策》 2012年第2期10-26,共17页

文章从股权激励视角出发,选取了2008年深沪两市发布更正公告的上市公司为研究样本,实证检验股权激励与财务重述的关系。研究结果表明,股权激励与财务重述有着显著的正相关关系。这为我国上市公司财务重述的报酬契约动因提供了进一步的... 文章从股权激励视角出发,选取了2008年深沪两市发布更正公告的上市公司为研究样本,实证检验股权激励与财务重述的关系。研究结果表明,股权激励与财务重述有着显著的正相关关系。这为我国上市公司财务重述的报酬契约动因提供了进一步的证据。即在实施股权激励的情况下,由于会计业绩指标的固有局限性、股票市场的弱有效性、上市公司治理结构缺位等,股权激励很有可能引发更正类的、坏消息类的财务重述。 展开更多

关键词 财务重述 年报补丁 股权激励

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个人理财业务中银行和客户的义务配置--基于产品和契约类型差异性的分析框架 被引量：5

5

作者 郭雳 温馨 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2010年第7期20-26,共7页

针对银行个人理财业务,以现实案例为基础,本文提出了一个基于产品和契约类型差异性的分析银行和客户所应承担义务的框架。产品风险性、收益性(两者都应考虑程度和概率)、流动性(包括期限和提前终止条件)三大要素的匹配程度可用来度量客... 针对银行个人理财业务,以现实案例为基础,本文提出了一个基于产品和契约类型差异性的分析银行和客户所应承担义务的框架。产品风险性、收益性(两者都应考虑程度和概率)、流动性(包括期限和提前终止条件)三大要素的匹配程度可用来度量客户风险和收益的不对称性,从而评判银行适当性和告知义务的履行情况。银行与客户间的契约关系差异也很重要,从一次性契约、多次契约到长期契约,客户的审慎义务有所放松;而对于银行适当性、告知义务的要求也应逐渐降低,但信义义务相应增强,审查重点也更多地转向利益冲突的防范。 展开更多

关键词 银行个人理财业务 适当性义务 告知义务 信义义务 审慎义务 契约类型

原文传递

改革开放四十年我国金融改革历程与展望——从国家财政角度的观察与思考 被引量：5

6

作者 张昊 《财政科学》 2018年第8期100-116,共17页

改革开放40年来,国家财政积极支持和推动金融体制改革,在改革国有金融机构,防范和化解金融风险,推动建立完善多层次资本市场,协助加强金融监管,强化国有金融资本管理等诸多方面发挥了重要作用。站在改革开放40年的时间节点上,应当认真... 改革开放40年来,国家财政积极支持和推动金融体制改革,在改革国有金融机构,防范和化解金融风险,推动建立完善多层次资本市场,协助加强金融监管,强化国有金融资本管理等诸多方面发挥了重要作用。站在改革开放40年的时间节点上,应当认真总结过去改革取得的成效与不足,继续深入推进改革以解决当前面临的难题。本文在梳理改革开放以来金融体制改革历程的基础上,总结了国家财政支持金融体制改革的主要成就和当前面临的挑战,最后结合党的十九大报告精神从国家财政角度为下一步继续深化金融体制改革的方向进行了展望,并提出了政策建议。 展开更多

关键词 金融体制改革 货币政策 金融监管 财政政策

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“优化”还是“恶化”——基于上市家族企业的控制权安排研究 被引量：4

7

作者 麦木蓉 魏安平 钟子康 《经济学报》 CSSCI 2020年第4期21-63,共43页

股票市场的波动挑动着众多的非专业投资者敏感的神经,过度的波动会打击投资者的信心,股价崩盘风险更是悬在投资者心上的一把利刃。家族企业在上市公司中的比重日益增长,与众不同的控制权安排是否带来更高/更低的股价崩盘风险?基于此,本... 股票市场的波动挑动着众多的非专业投资者敏感的神经,过度的波动会打击投资者的信心,股价崩盘风险更是悬在投资者心上的一把利刃。家族企业在上市公司中的比重日益增长,与众不同的控制权安排是否带来更高/更低的股价崩盘风险?基于此,本文利用2008年至2017年中国A股非金融上市公司作为研究样本进行分析,结果表明,与非家族企业相比,创始人家族对上市公司进行控制并不是一种有效的控制权安排,家族参与治理程度越高,股价崩盘风险越高。具体表现为,家族大股东对其他中小股东的侵害加剧了股价崩盘风险;进一步发现,在股权制衡水平较低和信息披露质量较低的上市公司中,该效应更加显著。本文的结论在考虑了可能的内生性问题和稳健性检验后依然稳健。本文丰富了家族企业对股价崩盘风险的探讨,对于加强监管、强化信息披露、防范股价崩盘风险有着重要的实践意义。 展开更多

关键词 家族企业 股价崩盘风险 大股东侵害

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基于模糊综合评价的煤炭企业信托融资风险评估研究 被引量：4

8

作者 尹阿东 何海凝 《金融理论与教学》 2012年第2期8-11,共4页

随着煤炭信托规模的急剧增长,融资项目风险评估工作的重要性越发突出。在深入分析煤炭企业的风险特征后,采用模糊综合评价法设计了一种科学、实用的项目风险评估模型;通过实例应用,证明了该风险评估模型可以为煤炭企业融资项目的正确决... 随着煤炭信托规模的急剧增长,融资项目风险评估工作的重要性越发突出。在深入分析煤炭企业的风险特征后,采用模糊综合评价法设计了一种科学、实用的项目风险评估模型;通过实例应用,证明了该风险评估模型可以为煤炭企业融资项目的正确决策提供有力的依据。 展开更多

关键词 煤炭信托 融资 风险评估 模糊综合评价法

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渐进式改革中我国股票市场的功能缺陷及其反思 被引量：2

9

作者 徐沛 刘丹 《金融论坛》 CSSCI 2004年第1期56-61,共6页

本文从中国近20年经济发展的渐进式改革进程的大背景出发,论述股票市场在其中所起到的作用。研究表明,国家主导型渐进式改革背景下对股票市场赋予了控制金融剩余、为国企改革服务的特殊任务,中国股票市场的制度设计抑制了股票市场资源... 本文从中国近20年经济发展的渐进式改革进程的大背景出发,论述股票市场在其中所起到的作用。研究表明,国家主导型渐进式改革背景下对股票市场赋予了控制金融剩余、为国企改革服务的特殊任务,中国股票市场的制度设计抑制了股票市场资源配置功能的实现,而国家、地方、特权阶层、上市公司、机构投资者、散户等分利集团对自身利益的追求又产生了股票市场上种种的非市场化或违规现象。因此,股票市场资源配置失效产生的表面原因虽然常被归结为其自身内部的问题,但实质应是其所处的整个社会大环境的问题。认识这一点,对于我们重新考量中国金融体系的结构设计和布局有一定的现实意义。 展开更多

关键词 渐进式改革 中国 股票市场 资源配置 金融体系 制度变迁

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城市基础设施与企业生产效率关系的再思考——基于中国特色城市建设投融资模式的视角 被引量：3

10

作者 魏雅丽 刘凯 《产经评论》 CSSCI 北大核心 2015年第4期148-160,共13页

已有研究表明基础设施对经济发展和企业生产效率存在正的外部性,但由于受到融资方面的限制,基础设施过度投资很可能加重企业负担从而对企业效率产生不利影响。从目前中国城市基础设施投融资模式的视角出发,进一步梳理基础设施对企业生... 已有研究表明基础设施对经济发展和企业生产效率存在正的外部性,但由于受到融资方面的限制,基础设施过度投资很可能加重企业负担从而对企业效率产生不利影响。从目前中国城市基础设施投融资模式的视角出发,进一步梳理基础设施对企业生产效率的影响机制,并基于2003—2007年中国工业企业微观数据,利用系统GMM模型进行实证分析。结果表明:(1)城市建设用地的抵押品效应和基础设施的资本化效应导致城市地价上升、基础设施投资过度等不利影响,由此加重企业负担、恶化企业创新环境,对企业生产效率产生负面影响。(2)在挤出效应和产出效应的综合作用下,城市基础设施投资对企业效率之间的影响存在显著的"倒U型"特征,且这一结论在不同所有制和不同城市规模之间存在差异性,非国有经济和大城市的"倒U型"特征更为明显。 展开更多

关键词 城市基础设施投资 企业效率 倒U型 土地财政

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电商平台“二选一”的法律规制之困及其改进 被引量：2

11

作者 易贰 《武汉冶金管理干部学院学报》 2020年第3期21-24,52,共5页

近十年,电商平台“二选一”现象频繁上演,其危害性显而易见,但却一直未有良好的应对之策。有必要重新审视我国法律对电商平台“二选一”行为规制的困境。我国现行可能对“二选一”行为产生规制作用的法律包括《反垄断法》《电子商务法... 近十年,电商平台“二选一”现象频繁上演,其危害性显而易见,但却一直未有良好的应对之策。有必要重新审视我国法律对电商平台“二选一”行为规制的困境。我国现行可能对“二选一”行为产生规制作用的法律包括《反垄断法》《电子商务法》以及《反不正当竞争法》,其具体内容和作用也不尽相同。对以上法律中可能规制“二选一”行为的条款进行解构,识别法律规制的难点,有针性地提出改进路径,对维护电商平台公平竞争秩序、保障最终消费者的权益有重要意义。 展开更多

关键词 电商平台 二选一 法律规制困境 改进路径

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信托资金的高收益率及未来投资行业的研究 被引量：1

12

作者 尹阿东 何海凝 《金融理论与教学》 2013年第2期8-10,共3页

现阶段,信托产品以其高收益、低风险的特性已经成为国民理财的重要投资方向,信托资金倾向于投资高利润增长的房地产、基础设施和矿产能源等资金密集型产业。未来十年,随着我国产业结构的升级,养老、REITs地产、旅游、动漫和小微企业等... 现阶段,信托产品以其高收益、低风险的特性已经成为国民理财的重要投资方向,信托资金倾向于投资高利润增长的房地产、基础设施和矿产能源等资金密集型产业。未来十年,随着我国产业结构的升级,养老、REITs地产、旅游、动漫和小微企业等五个领域有望为信托资金提供新的投资空间。 展开更多

关键词 信托资金 收益率 投资

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上市公司信息披露质量的重要性 被引量：1

13

作者 陈鸿宇 《内蒙古科技与经济》 2022年第14期74-75,79,共3页

文章结合会计信息质量标准中的可靠性和相关性,说明了不完整、不真实和不相关的会计信息分别会给市场和信息使用者带来的负面影响;论证了提高信息披露可靠与相关程度的重要性,包括提高信息披露的可靠性对于提升公司管理水平的重要意义,... 文章结合会计信息质量标准中的可靠性和相关性,说明了不完整、不真实和不相关的会计信息分别会给市场和信息使用者带来的负面影响;论证了提高信息披露可靠与相关程度的重要性,包括提高信息披露的可靠性对于提升公司管理水平的重要意义,以及提高信息披露的相关性对于提高信息使用者决策效率的重要意义。 展开更多

关键词 信息披露质量 可靠性 相关性

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企业上市面面观

14

作者 崔洪军 《中国勘察设计》 2012年第9期41-43,共3页

企业都讲究资本运作，资本运作概念很广泛，上市只是一个环节。上市的好处体现在融资、规范管理、公司治理、人力资源等方面，特别是通过股权激励对引进人才等是有好处的。但其“缺点”也是很多的，首先是管理透明，你干什么事情，别人... 企业都讲究资本运作，资本运作概念很广泛，上市只是一个环节。上市的好处体现在融资、规范管理、公司治理、人力资源等方面，特别是通过股权激励对引进人才等是有好处的。但其“缺点”也是很多的，首先是管理透明，你干什么事情，别人都知道了，你赚了多少钱，你的同行，你的上游、下游企业全知道，企业成为透明体。因此，有很多公司是不愿意上市的。 展开更多

关键词 企业上市 资本运作 公司治理 人力资源 股权激励 透明体 管理 融资

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对中央银行非常规货币政策的观察与研究

15

作者 任康钰 王宇航 《区域与全球发展》 2019年第3期31-51,154-155,共22页

在常规货币政策基础之上,中央银行在近年来的实践中,尤其是在国际金融危机发生后,较为频繁地使用了一些非常规的货币政策操作,为稳定金融市场、维持市场信心发挥了作用。本文以非常规货币政策为对象,首先对中国、美国、欧盟和日本的中... 在常规货币政策基础之上,中央银行在近年来的实践中,尤其是在国际金融危机发生后,较为频繁地使用了一些非常规的货币政策操作,为稳定金融市场、维持市场信心发挥了作用。本文以非常规货币政策为对象,首先对中国、美国、欧盟和日本的中央银行的一些非常规货币政策操作进行了观察,然后在理论上探讨了这类政策的作用机制和退出机制,随之以美联储的非常规货币政策操作为样本,分别用 SVAR模型和事件研究法从实证上检验其作用效果和退出影响,证实了理论上的分析。最后,作者以美国等国家中央银行的非常规货币政策为基础,提出了一些对我国货币政策的建议。 展开更多

关键词 中央银行 货币政策 非常规货币政策

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信托资金的高收益率及未来投资行业的研究

16

作者 尹阿东 何海凝 《金融理论与实践》 CSSCI 北大核心 2012年第12期78-81,共4页

现阶段,信托产品以其高收益、低风险的特性已经成为国民理财的重要投资方向,信托资金倾向于投资高利润增长的房地产、基础设施和矿产能源等资金密集型行业。未来十年,随着我国产业结构的升级,养老、REITs地产、旅游、动漫和小微企业等... 现阶段,信托产品以其高收益、低风险的特性已经成为国民理财的重要投资方向,信托资金倾向于投资高利润增长的房地产、基础设施和矿产能源等资金密集型行业。未来十年,随着我国产业结构的升级,养老、REITs地产、旅游、动漫和小微企业等五个领域有望为信托资金提供新的投资空间。 展开更多

关键词 信托资金 收益率 投资

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香港保荐制度最新改革及其对注册制下内地投行业务监管的启示

17

作者 陈思远 《经济法学评论》 CSSCI 2014年第1期264-274,共11页

目次一、香港本次保荐人制度修订回顾二、香港保荐制度改革与内地投资银行监管的趋同——各机构的归位尽责三、注册制改革下投资银行保荐制度再思考结论作为内地投行的直接借鉴对象,香港地区在2012年启动了保荐制度的重大改革。在新闻... 目次一、香港本次保荐人制度修订回顾二、香港保荐制度改革与内地投资银行监管的趋同——各机构的归位尽责三、注册制改革下投资银行保荐制度再思考结论作为内地投行的直接借鉴对象,香港地区在2012年启动了保荐制度的重大改革。在新闻媒体报道方面,因为追究保荐人刑责引起业界大哗,所以对保荐责任关注较多;但从整个咨询总结篇幅和内容角度观察,则主要是集中对尽职调查机制的核心问题做出阐述和回应。在党的十八届三中全会决定实行股票发行注册制改革的大背景下,当前距离香港修法生效已经约有一年,与刚刚发布修改制度时候的观察有所不同,保荐制度最新运行出现了一些值得思考的新问题。 展开更多

关键词 内地 香港 投行 制度 监管 改革

原文传递

我国证券市场的主要金融风险及其防范

18

作者 陈鸿宇 《内蒙古科技与经济》 2022年第15期41-42,50,共3页

结合国内外经济发展形势及宏观经济政策的分析,对我国证券市场金融风险类型进行划分与说明,并提出应对防范证券市场金融风险的几点对策,以期助力证券市场的稳健运行,并为企业与投资者如何在证券交易过程中化解金融风险带来启示。

关键词 证券市场 金融风险 系统性风险与非系统性风险

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惠普金融、绿色金融视角下从脱贫攻坚向乡村振兴转型路径研究

19

作者 陈鸿宇 《大众商务》 2022年第3期93-95,共3页

惠普金融为我国的脱贫攻坚工作做出巨大的贡献,提高了我国扶贫工作的精准度和工作效率。2021年我国乡村发展的目标已由脱贫攻坚转变为实现乡村振兴,将惠普金融、绿色金融应用于乡村振兴,可以更好地促进惠普金融发挥其职能、巩固脱贫攻... 惠普金融为我国的脱贫攻坚工作做出巨大的贡献,提高了我国扶贫工作的精准度和工作效率。2021年我国乡村发展的目标已由脱贫攻坚转变为实现乡村振兴,将惠普金融、绿色金融应用于乡村振兴,可以更好地促进惠普金融发挥其职能、巩固脱贫攻坚成果,探索如何通过金融服务实现从脱贫攻坚向乡村振兴转型。 展开更多

关键词 惠普金融 绿色金融 乡村振兴

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法院结案率制度的评析与改革 被引量：3

20

作者 李艳 《法律适用》 北大核心 2007年第10期81-83,共3页

长期以来，结案率一直是各级人民法院考评审判工作的一项重要指标。在我国司法体制不断改革的过程中。考评结案率指标对于督促人民法院及时审结案件，提高案件审判效率曾发挥了重要的作用。但是，随着我国司法改革的不断深入，考评结案... 长期以来，结案率一直是各级人民法院考评审判工作的一项重要指标。在我国司法体制不断改革的过程中。考评结案率指标对于督促人民法院及时审结案件，提高案件审判效率曾发挥了重要的作用。但是，随着我国司法改革的不断深入，考评结案率指标的弊端逐渐显露出来。本文对其弊端进行分析，并提出了评价司法效率的改革方法。 展开更多

关键词 司法改革 人民法院 结案率 审判工作 司法体制 审判效率 司法效率 考评

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