大型商业银行数据式审计的质量控制探讨 被引量：5

1

作者 田孟刚 刘欣桃 马春丽 《农村金融研究》 2014年第7期58-62,共5页

论文通过对"大科技"背景下大型商业银行数据式审计质量控制现状及存在的问题进行研究,分析数据式审计模式下质量控制的主要影响因素及关键控制环节,探讨通过建立模块化、标准化和规范化的数据式审计路径图的方式统一审计标准... 论文通过对"大科技"背景下大型商业银行数据式审计质量控制现状及存在的问题进行研究,分析数据式审计模式下质量控制的主要影响因素及关键控制环节,探讨通过建立模块化、标准化和规范化的数据式审计路径图的方式统一审计标准,规范审计流程,达到加强过程控制、优化非现场手段、提高审计效能的目标,进而推进建立"全控制"模式下的审计质量控制长效机制及完善的数据式审计质量控制体系。 展开更多

关键词 审计质量控制体系 大型商业银行 数据式审计 控制环节 审计模式 审计标准 审计流程 过程控制

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国有商业银行供应链金融服务审计实践探究 被引量：1

2

作者 李俞嘉 《中国内部审计》 2023年第3期41-45,共5页

当前,商业银行供应链金融服务业务正不断向纵深发展,对内部审计机构以审计力量促进业务安全稳健发展也提出了更高要求。本文通过对供应链金融业务的特点和风险进行梳理,结合审计案例,针对性探究内部审计部门应关注的重点领域,提出供应... 当前,商业银行供应链金融服务业务正不断向纵深发展,对内部审计机构以审计力量促进业务安全稳健发展也提出了更高要求。本文通过对供应链金融业务的特点和风险进行梳理,结合审计案例,针对性探究内部审计部门应关注的重点领域,提出供应链金融业务审计方式的创新与工作建议。 展开更多

关键词 供应链金融 内部审计 风险管理 金融科技

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大型商业银行根治“屡审屡犯、屡查屡罚”顽疾的思考

3

作者 田孟刚 张伟 《中国审计》 2023年第3期70-72,共3页

近年来,各大商业银行加快数字化转型步伐,基于移动互联等新技术的新业务、新产品和新模式不断推出,同时由于对新型风险的认识、评估和管控不到位,一些新问题屡屡出现,制约着商业银行高质量发展。现实中,大型商业银行“屡审屡犯、屡查屡... 近年来,各大商业银行加快数字化转型步伐,基于移动互联等新技术的新业务、新产品和新模式不断推出,同时由于对新型风险的认识、评估和管控不到位,一些新问题屡屡出现,制约着商业银行高质量发展。现实中,大型商业银行“屡审屡犯、屡查屡罚”顽疾仍然存在。本文总结“屡审屡犯、屡查屡罚”的表现,对此类问题进行分析,提出用“把脉问诊”“对症治疗”“巩固疗效”的“三步闭环”疗程法,促进审计整改工作,构建审计整改长效机制,以期为推动银行高质量发展提供有效路径。 展开更多

关键词 大型商业银行 审计整改 屡审屡犯 数字化转型 长效机制 移动互联 高质量发展 对症治疗

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大型商业银行内部审计模式的实证研究 被引量：4

4

作者 田孟刚 马陆方 《中国内部审计》 2017年第10期31-37,共7页

随着大数据、互联网金融和业务创新的快速发展,迫切需要对商业银行内部审计进行改革和完善。本文以国内大型商业银行为例开展实证研究,提出推进商业银行内部审计自身发展完善的相关建议。

关键词 商业银行 公司治理 内部审计 实证研究

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从审计角度重新定义商业银行贷后管理 被引量：4

5

作者 赵波 《国际金融》 2013年第3期24-29,共6页

一、我国商业银行贷后管理的现状和问题 本世纪以来，随着不良资产剥离工作的完成，国内各家商业银行轻装上阵，陆陆续续都实现了A＋H股上市。股份制改造完成以后，各家银行的经营目标基本一致，即为广大股东创造更多的超额价值。在利... 一、我国商业银行贷后管理的现状和问题 本世纪以来，随着不良资产剥离工作的完成，国内各家商业银行轻装上阵，陆陆续续都实现了A＋H股上市。股份制改造完成以后，各家银行的经营目标基本一致，即为广大股东创造更多的超额价值。在利率管制的背景下，基于存贷利差的信贷业务成为银行最主要的利润来源。于是，各家银行都使出浑身解数，一方面抓存款，增加可用资金头寸；另一方面抓贷款，扩大生息资产规模。然而，在贷款总量不断膨胀的同时，国内商业银行的贷后管理工作却相对薄弱，不良资产剥离之前的思维“惯性”依然存在，具体表现在如下五个方面。 展开更多

关键词 国内商业银行 贷后管理 不良资产剥离 定义 审计 贷款总量 股份制改造 经营目标

原文传递

数字化转型背景下大型商业银行加强内审质量控制方法探究 被引量：4

6

作者 张君儒 刘格非 +1 位作者 李春生 李镔 《中国内部审计》 2021年第5期47-50,共4页

本文针对大型商业银行数字化转型中内审如何加强质量控制,从机制、制度、程序上提出了一些方法、步骤以及在审计实践中注意处理的几个问题,便于在大数据背景下商业银行内审强化质量控制,全面提升质效。

关键词 数字化转型 内部审计 质量控制

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论新形势下我国商业银行三道防线协同机制 被引量：4

7

作者 张洋 《西部金融》 2020年第12期70-72,共3页

党和国家对防控金融风险高度重视,商业银行防范经营风险应充分发挥"三道防线"的作用。本文阐述了新形势下"三道防线"的定位和模式运用,剖析了当前各道防线相关部门协同机制的短板,积极探索构建和完善内控管理方式... 党和国家对防控金融风险高度重视,商业银行防范经营风险应充分发挥"三道防线"的作用。本文阐述了新形势下"三道防线"的定位和模式运用,剖析了当前各道防线相关部门协同机制的短板,积极探索构建和完善内控管理方式的有效措施,发挥"三道防线"协同机制,有效防控重大金融风险。 展开更多

关键词 商业银行 风险管理 三道防线

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金融科技推动商业银行运营管理模式的智慧升级 被引量：4

8

作者 张君儒 王小红 聂蕙 《农银学刊》 2019年第5期32-36,共5页

金融科技的快速发展,使商业银行传统的价值创遣和运营组织模式受到不同程度的冲击和挑战,数字化转型已成为商业银行优化生存空间、提高价值实现能力的必然选择.本文通过对商业银行数据管理和运营组织现状的分析,结合银行发展4.0的要求,... 金融科技的快速发展,使商业银行传统的价值创遣和运营组织模式受到不同程度的冲击和挑战,数字化转型已成为商业银行优化生存空间、提高价值实现能力的必然选择.本文通过对商业银行数据管理和运营组织现状的分析,结合银行发展4.0的要求,提出优化数据管理战略、搭建以数据管理部门为核心的新型运营服务中台、提升数字化转型效果的策略构想. 展开更多

关键词 商业银行 数字化转型 运营管理模式 智慧升级

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大型商业银行全面风险管理架构成效的实证研究 被引量：4

9

作者 田孟刚 李镔 +1 位作者 李屹东 马希希 《农村金融研究》 北大核心 2015年第5期51-55,共5页

构建全面风险管理体系目前已成为商业银行开展风险管理的共识。本文通过分析商业银行几种全面风险管理架构模式的优缺点,研究提出评价商业银行全面风险管理架构成效的方法及标准。同时,在实证研究国内外大型商业银行全面风险管理架构的... 构建全面风险管理体系目前已成为商业银行开展风险管理的共识。本文通过分析商业银行几种全面风险管理架构模式的优缺点,研究提出评价商业银行全面风险管理架构成效的方法及标准。同时,在实证研究国内外大型商业银行全面风险管理架构的基础上,分析目前农业银行全面风险管理架构方面存在的主要问题,为改进完善农业银行全面风险管理架构进行了有效探索。 展开更多

关键词 全面风险管理 大型商业银行 一级分行 风险经理 经营机构 职能型 风险状况 操作风险 信息系统 信用风险管理

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当前商业银行大数据审计分析的难点及建议 被引量：3

10

作者 李春生 刘灵芝 张洋 《农银学刊》 2021年第6期39-43,共5页

大数据审计分析方式对内部审计的促进作用越来越大,但是在审计分析过程中遇到的问题和困难也不少。本文结合内部审计工作难点,提出做好基础数据质量、强化大数据的整合分析共享等六个"提高"建议以供参考。

关键词 商业银行 大数据审计 建议

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新时期反洗钱中客户身份识别的分析研究 被引量：3

11

作者 李春生 刘灵芝 张洋 《农银学刊》 2020年第6期45-49,共5页

《中华人民共和国反洗钱法》修改工作已经启动,反洗钱工作已纳入国务院金融委议事日程,研究反洗钱中客户身份识别非常重要。我国的客户身份识别制度建设相对美德英等国起步较晚,银行机构客户身份识别中存在不少问题,近几年来监管处罚力... 《中华人民共和国反洗钱法》修改工作已经启动,反洗钱工作已纳入国务院金融委议事日程,研究反洗钱中客户身份识别非常重要。我国的客户身份识别制度建设相对美德英等国起步较晚,银行机构客户身份识别中存在不少问题,近几年来监管处罚力度加大。充分发挥内审作用,进一步提高对客户身份识别工作的认识、加强制度建设、严格客户准入、完善识别方式、强化尽职管理具有积极的现实意义。 展开更多

关键词 反洗钱 银行机构 客户身份识别 问题 建议

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大型商业银行提升内部审计价值和作用的探讨 被引量：2

12

作者 李镔 《农银学刊》 2019年第3期49-52,共4页

本文在对大型商业银行内部审计运行现状进行探究的基础上,详细阐述了影响商业银行内部审计的各种因素,指出了发挥内部审计价值和作用当中存在的诸多问题,并从创新审计方式方法、开展大数据审计等方面,论证了提升商业银行内部审计价值和... 本文在对大型商业银行内部审计运行现状进行探究的基础上,详细阐述了影响商业银行内部审计的各种因素,指出了发挥内部审计价值和作用当中存在的诸多问题,并从创新审计方式方法、开展大数据审计等方面,论证了提升商业银行内部审计价值和作用的渠道和途径。全文对于如何改善大型商业银行内部审计职能具有一定的启示作用。 展开更多

关键词 商业银行 内部审计 价值 作用

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对提高商业银行操作风险管理质效的思考 被引量：2

13

作者 张洋 《农银学刊》 2021年第5期65-69,共5页

商业银行业务经营要实现高质量发展,必须加强操作风险管理,防范操作风险。目前,操作风险管理中仍存在被监管处罚数量有增无减、风险事件和风险隐患较多等问题。本文基于对商业银行操作风险管理的审计实践及典型调查,分析研究问题产生的... 商业银行业务经营要实现高质量发展,必须加强操作风险管理,防范操作风险。目前,操作风险管理中仍存在被监管处罚数量有增无减、风险事件和风险隐患较多等问题。本文基于对商业银行操作风险管理的审计实践及典型调查,分析研究问题产生的原因,并就如何提高操作风险管理质效谈一些思考及建议。 展开更多

关键词 操作风险管理 提高质效 问题建议

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新时期加强商业银行内部经济责任审计的策略研究 被引量：1

14

作者 张洋 《农银学刊》 2022年第6期74-77,共4页

商业银行内部经济责任审计是商业银行加强对领导干部监督管理,防范经营风险,实现稳健经营的一种内部审计制度,近几年此项工作取得了很大成绩,但仍然存在许多问题,本文提出了应对策略,以利于加强经济责任审计工作。

关键词 经济责任审计 商业银行 策略

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强化“五种能力” 提升审计质效 被引量：2

15

作者 张君儒 《中国内部审计》 2018年第11期65-67,共3页

本文结合农业银行内部审计工作实践,提出审计人员应具备五种能力,从而有效提升审计水平,使审计工作更好地发挥监督和服务职能。

关键词 内部审计 能力建设 审计 转型

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商业银行市场化债转股业务现状与挑战 被引量：1

16

作者 张弛 张君儒 《中国商论》 2020年第12期72-74,共3页

2016年10月10日,国务院下发《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》(国发〔2016〕54号),首次提出利用市场化、法制化债转股方式促进企业降低杠杆率的指导方针,标志着本轮市场化债转股正式拉开序幕.2018年6月24日,人民银行对17家商业银行... 2016年10月10日,国务院下发《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》(国发〔2016〕54号),首次提出利用市场化、法制化债转股方式促进企业降低杠杆率的指导方针,标志着本轮市场化债转股正式拉开序幕.2018年6月24日,人民银行对17家商业银行实施定向降准,释放资金约5000亿元,专项用于支持市场化债转股项目.商业银行的积极探索使本轮市场化债转股业务得以快速开展,2019年1月1日—2019年8月31日,市场化债转股新增落地金额3993.79亿元,主要实施机构为商业银行,其中,五大国有商业银行合计新增1446.89亿元.本文将结合商业银行市场化债转股业务的开展情况,梳理业务现状与挑战,并提出解决思路. 展开更多

关键词 商业银行 市场化债转股 降杠杆 定向降准

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新时期城市行转型网点应对挑战的可实现路径研究 被引量：1

17

作者 田孟刚 王小红 王硕楠 《农村金融研究》 2019年第5期40-44,共5页

网点转型是国内商业银行积极应对内外部经营环境发展新变化和新趋势的重要战略举措,在互联网金融和移动金融飞速发展的时代背景下,物理渠道网点转型提质增效对城市行竞争力提升具有重要意义。论文在某大型商业银行的城市行网点转型市场... 网点转型是国内商业银行积极应对内外部经营环境发展新变化和新趋势的重要战略举措,在互联网金融和移动金融飞速发展的时代背景下,物理渠道网点转型提质增效对城市行竞争力提升具有重要意义。论文在某大型商业银行的城市行网点转型市场调研的基础上,结合我国银行网点的发展状况,对网点转型升级中存在的问题进行了研究分析,有针对性地提出了转型网点应对挑战的有效路径。 展开更多

关键词 城市行 转型网点 应对挑战 路径

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对内审派驻人员非对抗模式下的人文关怀研究——以大型商业银行为例 被引量：1

18

作者 田孟刚 《中国内部审计》 2019年第11期28-31,共4页

当前互联网金融快速发展,外部监管从严、从强、从紧,各大型商业银行加大了作为第三道防线的银行内部审计队伍建设。本文通过探索非对抗模式下的人文关怀、共情式沟通,以疏导审计人员的心理问题,避免工作中出现负面情绪和偏离原有价值认... 当前互联网金融快速发展,外部监管从严、从强、从紧,各大型商业银行加大了作为第三道防线的银行内部审计队伍建设。本文通过探索非对抗模式下的人文关怀、共情式沟通,以疏导审计人员的心理问题,避免工作中出现负面情绪和偏离原有价值认同,对增强员工的主人翁意识和职业荣誉感、提升组织的凝聚力和战斗力有着较强的现实意义。 展开更多

关键词 商业银行 内审人员 非对抗 人文关怀

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商业银行内部审计应对重大突发事件的作用和担当 被引量：1

19

作者 田泽晖 田孟刚 《中国内部审计》 2020年第4期6-8,共3页

本文以抗击新冠肺炎疫情为例,分析商业银行内部审计在保障银行体系有效运行方面发挥的作用,在此基础上,思考改进和完善商业银行内审应对重大突发事件的有效途径,提出具有可操作性的建议。

关键词 商业银行 内部审计 重大突发事件 疫情

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浅谈国有商业银行新时代政策跟踪审计 被引量：1

20

作者 张君儒 佘敦 《中国内部审计》 2021年第8期41-43,共3页

政策跟踪审计是党中央、国务院赋予国有商业银行审计机构的重大政治任务和职责,审计机构应把推动党中央、国务院的重大决策部署在本单位的有效落实作为内部审计的首要职责。政策跟踪审计要紧扣重点政策领域,紧盯重点审计对象,探索创新... 政策跟踪审计是党中央、国务院赋予国有商业银行审计机构的重大政治任务和职责,审计机构应把推动党中央、国务院的重大决策部署在本单位的有效落实作为内部审计的首要职责。政策跟踪审计要紧扣重点政策领域,紧盯重点审计对象,探索创新政策跟踪审计方法,不断加强制度和业务学习、坚持管理审计理念、注重大数据分析、坚持专题引领、充分发挥非现场审计作用。 展开更多

关键词 政策跟踪 管理审计 大数据

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