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提前偿贷对住房抵押贷款证券价值的影响及其计量
1
作者 刘中显 《中国物价》 北大核心 2007年第10期65-68,共4页
国外经验表明，提前偿还是影响住房抵押贷款证券（Mortgage—Backed Securities，以下简称MBS）价值最重要的因素之一，如何科学预测、评估、计量提前偿还风险成为我国创建MBS市场的关键环节。为了简化研究，本文研究主体是转手证券（P... 国外经验表明，提前偿还是影响住房抵押贷款证券（Mortgage—Backed Securities，以下简称MBS）价值最重要的因素之一，如何科学预测、评估、计量提前偿还风险成为我国创建MBS市场的关键环节。为了简化研究，本文研究主体是转手证券（Pass—throughs）。 展开更多
关键词 住房抵押贷款证券 证券价值 计量 偿还风险 MBS市场 国外经验 科学预测 转手证券
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住房抵押贷款证券价格风险及其计量
2
作者 刘中显 《中国物价》 北大核心 2007年第11期33-35,29,共4页
在资本市场上，住房抵押贷款证券（Mortgaged-Backed Securities，以下简称MBS）价格主要取决于其价值，同时受多种风险，包括价格风险、信用风险、流动性风险和税收风险等的影响。特别是价格风险，其大小事关MBS的信用和流动性，应予... 在资本市场上，住房抵押贷款证券（Mortgaged-Backed Securities，以下简称MBS）价格主要取决于其价值，同时受多种风险，包括价格风险、信用风险、流动性风险和税收风险等的影响。特别是价格风险，其大小事关MBS的信用和流动性，应予以重视。 展开更多
关键词 住房抵押贷款证券 价格风险 计量 时间效应 持续期效应 凸性效应
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论资本弱化税制 被引量：24
3
作者 刘磊 《涉外税务》 CSSCI 北大核心 2005年第10期8-13,共6页
资本弱化有其产生的实践基础与理论根源,西方国家已实施资本弱化税制多年。我国在企业所得税立法中,应采用安全港规则、正常交易规则,规定固定债务与股本比率、按独立企业支付利息扣除来限制资本弱化,明确有关规定和计算方法,建立起适... 资本弱化有其产生的实践基础与理论根源,西方国家已实施资本弱化税制多年。我国在企业所得税立法中,应采用安全港规则、正常交易规则,规定固定债务与股本比率、按独立企业支付利息扣除来限制资本弱化,明确有关规定和计算方法,建立起适用于所有企业的资本弱化税制。 展开更多
关键词 资本弱化 反避税 企业所得税
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企业捐赠的税收处理问题研究 被引量：24
4
作者 刘磊 《税务研究》 CSSCI 北大核心 2006年第1期85-88,共4页
允许企业社会公益性捐赠在税前扣除,有助于促进社会公益事业的发展。世界各国对接受捐赠的非营利组织的资格都有严格的限制,对允许捐赠税前扣除的标准不一。借鉴国外经验,笔者建议在我国新的企业所得税立法中,应将各种能够接受捐赠的组... 允许企业社会公益性捐赠在税前扣除,有助于促进社会公益事业的发展。世界各国对接受捐赠的非营利组织的资格都有严格的限制,对允许捐赠税前扣除的标准不一。借鉴国外经验,笔者建议在我国新的企业所得税立法中,应将各种能够接受捐赠的组织分类进行考虑,区别进行税收管理;同时,规定纳税人用于公益事业的捐赠,在年度应纳税所得额10%以内的部分,准予按实际发生额在税前扣除;超过部分允许向以后年度结转扣除,但最长不得超过5年。 展开更多
关键词 企业所得税 捐赠 税前扣除
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投融资效率与投资者保护的平衡:P2P借贷平台监管模式研究 被引量：30
5
作者 宋鹏程 吴志国 赵京 《金融理论与实践》 北大核心 2014年第1期33-38,共6页
P2P借贷行业在西方和我国都得到迅速发展,原因在于其提高投融资效率并将民间金融透明化。英、美等国已初步建立对该行业的监管框架,而我国目前在此方面缺乏顶层设计。研究提出,有效率的P2P借贷监管应当兼顾投融资效率和投资者保护,在维... P2P借贷行业在西方和我国都得到迅速发展,原因在于其提高投融资效率并将民间金融透明化。英、美等国已初步建立对该行业的监管框架,而我国目前在此方面缺乏顶层设计。研究提出,有效率的P2P借贷监管应当兼顾投融资效率和投资者保护,在维护投资者利益的同时尽量给平台足够的发展空间。首先,加快民间信贷和隐私保护等立法进程刻不容缓。其次,基于国情,P2P借贷行业应当有央行和银监会联合监管。再次,提出建立行业协会和促进行业自律的重要性。 展开更多
关键词 P2P借贷 人人贷 投资者保护 监管模式
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生存之道:P2P借贷平台的业务模式研究 被引量：29
6
作者 宋鹏程 吴志国 +1 位作者 Melissa Guzy 《新金融》 北大核心 2013年第11期59-63,共5页
现有文献多聚焦于研究P2P网络借贷平台带来的风险及其监管模式,缺乏对于其业务模式的研究。少量针对业务模式的研究成果也仅限于横向比较国内外平台的表象特点,缺乏细致、深入分析。本文不讨论P2P网络借贷平台因操作不规范而引起的各种... 现有文献多聚焦于研究P2P网络借贷平台带来的风险及其监管模式,缺乏对于其业务模式的研究。少量针对业务模式的研究成果也仅限于横向比较国内外平台的表象特点,缺乏细致、深入分析。本文不讨论P2P网络借贷平台因操作不规范而引起的各种风险及其监管,而是关注平台如何通过业务模式的改进来降低借贷行为内生的信用风险,从而扩大用户基础,实现规模经营和盈利。理论和西方行业领导者的实践都表明,提高平台对借款人进行信用评级的能力,平台确定贷款利率以及规模经营是平台盈利的关键。 展开更多
关键词 互联网金融 P2P 人人贷 业务模式
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金融稳定目标下货币政策与宏观审慎监管之间的关系:一个文献综述 被引量：30
7
作者 王晓 李佳 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2013年第4期22-29,共8页
全球性金融危机的爆发引起学术界对当前货币政策和金融监管的反思。在此背景下,宏观审慎监管逐渐成为人们关注的焦点,并有效了弥补传统货币政策面临的挑战和不足,因此学术界也展开了有关货币政策和宏观审慎监管之间关系的研究,主要体现... 全球性金融危机的爆发引起学术界对当前货币政策和金融监管的反思。在此背景下,宏观审慎监管逐渐成为人们关注的焦点,并有效了弥补传统货币政策面临的挑战和不足,因此学术界也展开了有关货币政策和宏观审慎监管之间关系的研究,主要体现在从传统货币政策面临挑战的角度探讨宏观审慎监管的提出、两者配合的必要性和方式,以及关于两者实施主体的争论。但从现有文献来看,当前的研究在理论体系的完善、中央银行同时承担货币政策和宏观审慎监管职能的效果、两者配合的方式以及相关工具的融合等方面还需要继续深入。 展开更多
关键词 货币政策 宏观审慎监管 述评
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网约工的劳动权益保护 被引量：24
8
作者 唐鑛 胡夏枫 《社会科学辑刊》 CSSCI 北大核心 2018年第2期109-115,共7页
传统的用工模式体现的是人身和财产的双重隶属属性;而在"互联网+"的用工模式下,劳动者的工作时间和地点均较为自由,甚至可以自由选择是否进行工作。大多数的网约工与平台之间并未签订劳动合同,这意味着,除了劳动报酬,他们没有... 传统的用工模式体现的是人身和财产的双重隶属属性;而在"互联网+"的用工模式下,劳动者的工作时间和地点均较为自由,甚至可以自由选择是否进行工作。大多数的网约工与平台之间并未签订劳动合同,这意味着,除了劳动报酬,他们没有"五险一金"的社会保险保障,也不能获得工伤事故赔偿责任方面的法律保护。对于网约类用工的定性,应当遵循以下原则:定性为劳动关系的,应当严格按照现有法律规定进行认定;定性为合作关系或者雇佣关系的,应当按照民事法律规定进行规范和调整;慎重对待性质分类,若是网约用工双方的关系既不属于劳动关系,也不属于民事关系的,应当慎重进行分类。在此基础上政府应对网约工进行事前防范;互联网运营方应承担责任风险;网约工人应当通过工会、保险等形式自我维权。 展开更多
关键词 互联网+ 网约工 劳动(务)关系 新型合作关系 权益保障
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我国P2P借贷行业监管模式研究 被引量：21
9
作者 宋鹏程 吴志国 +1 位作者 赵京 Melissa Guzy 《南方金融》 北大核心 2014年第1期16-20,共5页
近年来P2P借贷行业在我国迅速发展,但目前我国还没有建立起相应的监管架构。本文对P2P借贷的优势和风险进行了分析,在借鉴英美等国P2P借贷行业监管经验的基础上,认为我国的P2P借贷监管应当兼顾投融资效率和投资者保护,在维护投资者利益... 近年来P2P借贷行业在我国迅速发展,但目前我国还没有建立起相应的监管架构。本文对P2P借贷的优势和风险进行了分析,在借鉴英美等国P2P借贷行业监管经验的基础上,认为我国的P2P借贷监管应当兼顾投融资效率和投资者保护,在维护投资者利益的同时尽量给P2P借贷平台足够的发展空间;加快民间信贷和隐私保护等立法进程刻不容缓;P2P借贷行业应当由中央银行和银监会联合监管,并需要建立行业协会,促进行业自律。 展开更多
关键词 P2P借贷 金融监管 投资者保护 监管模式
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资本市场监管:平衡的艺术——美国众筹融资监管思路的启示 被引量：19
10
作者 吴志国 宋鹏程 赵京 《征信》 北大核心 2014年第3期88-92,共5页
为了保护投资者利益,美国《证券法》要求公开发行的证券注册并进行公开持续的信息披露,虽然对于小企业的公开融资活动给予了一定程度的豁免,但是众多小企业依然承担不起信息披露等监管成本,因此不能有效利用资本市场进行公开融资,不利... 为了保护投资者利益,美国《证券法》要求公开发行的证券注册并进行公开持续的信息披露,虽然对于小企业的公开融资活动给予了一定程度的豁免,但是众多小企业依然承担不起信息披露等监管成本,因此不能有效利用资本市场进行公开融资,不利于资本形成。2012年美国JOBS法案将众筹这一融资方式纳入监管,使其成为合法融资行为。针对小企业融资和普通投资者投资两方面的特点,JOBS法案将监管重点从强制注册和信息披露转向设定投资者投资上限,平衡了中小企业融资便利(促进资本形成)和投资者保护之间的冲突,提供了新的监管思路。 展开更多
关键词 资本市场 众筹 监管
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我国房地产众筹模式研究——平安好房网众筹模式分析 被引量：17
11
作者 雷禹 陈文 《新金融》 北大核心 2015年第4期22-25,共4页
本文在互联网金融快速发展与房地产行业跨界融合的背景下对房地产众筹在我国的发展进行了研究。以平安好房网的众筹模式为例,重点对众筹项目的发起背景、交易规则、交易结构等方面进行分析,探讨了平安好房网众筹模式的优点以及不足。最... 本文在互联网金融快速发展与房地产行业跨界融合的背景下对房地产众筹在我国的发展进行了研究。以平安好房网的众筹模式为例,重点对众筹项目的发起背景、交易规则、交易结构等方面进行分析,探讨了平安好房网众筹模式的优点以及不足。最后结合我国众筹行业和房地产行业的发展,对我国未来房地产众筹的发展方向提出了相关政策建议。 展开更多
关键词 互联网金融 房地产众筹 交易结构 平安好房网
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“开放银行”商业模式下中小商业银行战略转型研究 被引量：18
12
作者 周琰 《海南金融》 2019年第2期3-8,共6页
传统商业银行业务模式已经不能适应新时代对客户、场景、流量的要求,加上金融科技发展加剧,商业银行、科技公司以及具有大量客户基础的非金融机构都在争夺科技红利,金融市场竞争"开放银行"商业模式应运而生。开放银行秉承&qu... 传统商业银行业务模式已经不能适应新时代对客户、场景、流量的要求,加上金融科技发展加剧,商业银行、科技公司以及具有大量客户基础的非金融机构都在争夺科技红利,金融市场竞争"开放银行"商业模式应运而生。开放银行秉承"开放、链接、共享"服务理念,应用技术工具(APIs、APP、SDK)有效链接金融机构、科技公司以及其他具有客户基础的服务机构,重构"以客户为中心"商业运行模式。本文通过对"开放银行"商业模式概念、国内外主要的运营模式梳理,对金融机构特别是中小银行在新竞争中调整战略策略,重构业务模式提出相关对策建议。 展开更多
关键词 “开放银行” 中小银行 商业模式 战略转型
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资产证券化的流动性扩张:理论基础、效应及缺陷 被引量：15
13
作者 李佳 《财经科学》 CSSCI 北大核心 2014年第4期11-21,共11页
作为影子银行的表现形式,资产证券化与商业银行的功能不断趋同,从而具备了促使流动性扩张的机制。不管从微观视角来看,还是从宏观效应进行分析,资产证券化的诞生为传统融资媒介的流动性扩张提供了有力补充。但是,资产证券化所创造的金... 作为影子银行的表现形式,资产证券化与商业银行的功能不断趋同,从而具备了促使流动性扩张的机制。不管从微观视角来看,还是从宏观效应进行分析,资产证券化的诞生为传统融资媒介的流动性扩张提供了有力补充。但是,资产证券化所创造的金融工具是否符合流动性的基本属性还存在争议,同时,这种流动性扩张机制缺乏必要的约束和风险保护,并通过内生流动性扩张导致经济过度"虚拟化"。因此,必须加强资产证券化基础资产和市场的监督,严格控制基础资产的规模,并构建与之相匹配的监管体系,使其更好地发挥促进储蓄向投资转化的功能。 展开更多
关键词 资产证券化 影子银行 流动性扩张 虚拟化
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金融稳定向不稳定的演变路径--以资产证券化为分析视角 被引量：14
14
作者 李佳 《财经科学》 CSSCI 北大核心 2013年第5期1-9,共9页
学术界关于以资产证券化为主的金融创新在金融稳定周期中的作用机制并没有形成完整结论。通过分析发现,资产证券化的创新虽然加强了金融体系的稳定性,但基本功能的滥用使金融稳定中的"脆弱性"因素增加,并通过基础资产的价格... 学术界关于以资产证券化为主的金融创新在金融稳定周期中的作用机制并没有形成完整结论。通过分析发现,资产证券化的创新虽然加强了金融体系的稳定性,但基本功能的滥用使金融稳定中的"脆弱性"因素增加,并通过基础资产的价格波动导致金融不稳定发生,最后通过多种渠道致使金融不稳定演变为金融危机。因此,我们在发展金融创新时必须考虑对我国的适用性,合理把握金融创新的边界,有效构建金融创新的模式、品种、评级机构和监管体系,使其更好服务于我国实体经济的发展。 展开更多
关键词 金融稳定 金融不稳定 演变 资产证券化
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当前市场化债转股股权退出面临的问题、原因及改进建议 被引量：13
15
作者 曹东坡 《金融发展研究》 北大核心 2020年第4期38-43,共6页
债转股是去杠杆的有效工具。新一轮市场化债转股自启动以来,已取得一系列显著进展,但仍面临着一些现实障碍。由于退出机制不健全,项目落地进度不及预期。目前市场化债转股实施模式更为多元化,对通过股权转让实现退出的需求开始增加,但... 债转股是去杠杆的有效工具。新一轮市场化债转股自启动以来,已取得一系列显著进展,但仍面临着一些现实障碍。由于退出机制不健全,项目落地进度不及预期。目前市场化债转股实施模式更为多元化,对通过股权转让实现退出的需求开始增加,但实践中仍存在诸如退出方式的可操作性较低、股权转让周期长、债转优先股退出难度较大等问题。债转股股权退出难的主要原因,与股权回购退出的制度基础不完善、上市公司股权转让监管约束较多、新三板和区域股权交易市场发展尚不成熟、股权转让受让主体活跃度不足等有关。为进一步完善市场化债转股股权退出机制,需要进一步优化债转股股权交易场所设置,完善股权回购的配套措施,适度调整股权转让相关监管政策规定,优化债转优先股机制设计,完善债转股定价机制并规范转让行为。 展开更多
关键词 市场化债转股 退出机制 股权转让 回购 优先股
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房地产众筹发展模式研究 被引量：11
16
作者 雷禹 陈文 《南方金融》 北大核心 2015年第4期73-77,共5页
本文梳理和总结国内外房地产众筹发展情况、发展模式、交易结构以及具体案例。研究发现,房地产众筹在美国已经形成了较为成熟的发展模式,但目前国内地房产众筹更多表现为短期融资和炒作行为。促进我国房地产众筹健康发展,要引导房地产... 本文梳理和总结国内外房地产众筹发展情况、发展模式、交易结构以及具体案例。研究发现,房地产众筹在美国已经形成了较为成熟的发展模式,但目前国内地房产众筹更多表现为短期融资和炒作行为。促进我国房地产众筹健康发展,要引导房地产众筹商业模式创新,在房地产众筹中适时引入信用增信。 展开更多
关键词 股权众筹 债权众筹 房地产众筹 房地产贷款众筹 互联网金融
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金融机构参与公私合作PPP模式的介入途径 被引量：11
17
作者 范硕 《中国市场》 2015年第38期107-111,共5页
国务院43号文发布后,公私合作PPP模式受到了前所未有的关注。尤其随着"一带一路"、"京津冀一体化"、"长江经济带"等重大区域性国家战略实施,公共产品服务和基础设施类行业投资市场空间广阔。金融机构参与... 国务院43号文发布后,公私合作PPP模式受到了前所未有的关注。尤其随着"一带一路"、"京津冀一体化"、"长江经济带"等重大区域性国家战略实施,公共产品服务和基础设施类行业投资市场空间广阔。金融机构参与PPP模式有利于延伸产品服务链条,在债权投资息差收窄的情况下带来更大的投资收益调整空间。为此本文分析了不同类型PPP项目的经典设计方案,梳理了各类金融机构参与PPP项目的介入途径及所提供的金融产品服务类型。 展开更多
关键词 金融机构 PPP 介入途径
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中国非金融机构不良资产市场的特点、行业分布与发展趋势 被引量：9
18
作者 何力军 刘原 宋鹏程 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2014年第7期53-58,69,共7页
本文在探讨中国金融资产管理公司介入非金融机构不良资产业务重要意义的基础上,以央企国企、民营企业、上市公司为分析对象,发现中国非金融机构不良资产市场存在较大的潜在存量规模,并且由于中国现阶段经济发展的特点,非金融机构不良资... 本文在探讨中国金融资产管理公司介入非金融机构不良资产业务重要意义的基础上,以央企国企、民营企业、上市公司为分析对象,发现中国非金融机构不良资产市场存在较大的潜在存量规模,并且由于中国现阶段经济发展的特点,非金融机构不良资产市场规模在未来相当长的时间内还有进一步扩大的趋势。金融资产管理公司介入非金融机构不良资产市场存在广阔的业务空间和难得的发展机遇。由于非金融机构不良资产及相关业务表现出资产质量低、处置周期长、收益率较低、行业分布广等特点,对介入该类业务的金融资产管理公司提出了较高的资产管理和风险管控要求。 展开更多
关键词 非金融机构 不良资产 不良资产市场 金融资产管理公司
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“e租宝”事件,折射P2P现实及未来 被引量：10
19
作者 陈文 《金融博览》 2016年第2期81-83,共3页
2015年12月,e租宝被公安机关侦查,涉嫌违法犯罪。e租宝崛起只有短短的半年多时间,待还余额750亿元,波及投资人高达百万之巨,一旦定性为非法集资,将是新中国成立以来涉案金额和波及人数最多的非法集资案件。作为2015年异军崛起的新兴平... 2015年12月,e租宝被公安机关侦查,涉嫌违法犯罪。e租宝崛起只有短短的半年多时间,待还余额750亿元,波及投资人高达百万之巨,一旦定性为非法集资,将是新中国成立以来涉案金额和波及人数最多的非法集资案件。作为2015年异军崛起的新兴平台,e租宝事件无疑对于P2P行业带来较大冲击,本文拟就此话题展开相关探讨,并针对P2P的监管给出建议。 展开更多
关键词 违法犯罪 P2P 借贷行为 坏账率 融资租赁 企业债权 风险定价 民间借贷 信息披露规范 不良贷款率
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美国金融衍生工具市场的发展、运作及监管研究 被引量：10
20
作者 李佳 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2012年第7期89-95,共7页
20世纪70年代以来,以资产证券化为主的金融创新从供给和需求两个角度推动了金融衍生工具市场的发展,该市场对于降低交易成本、削弱信息不对称以及提高资源配置效率发挥了重要的作用,并促使商业银行经营模式的转变和金融体系结构的变迁... 20世纪70年代以来,以资产证券化为主的金融创新从供给和需求两个角度推动了金融衍生工具市场的发展,该市场对于降低交易成本、削弱信息不对称以及提高资源配置效率发挥了重要的作用,并促使商业银行经营模式的转变和金融体系结构的变迁。但由于监管的疏漏,衍生工具市场对金融稳定带来了巨大威胁。鉴于此,美国金融监管部门加强了对该市场的监管改革,但关于改革的必要性和力度成为学术界和业界争议的焦点。就我国而言,发展衍生工具市场虽然有助于多元化融资渠道的构建,但以审慎原则为基础构建相应的监管体系也是十分必要的。 展开更多
关键词 资产证券化 金融衍生工具 金融监管
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