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基于现金日记账的企业现金持有量模型构建研究——以G集团为例 被引量：3
1
作者 高金山 董纪昌 +1 位作者 许健 张聪聪 《管理评论》 CSSCI 北大核心 2020年第12期234-241,共8页
本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值。并以G集团为例,选取该企业2013—2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代... 本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值。并以G集团为例,选取该企业2013—2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代理情况、管理层关系等9个因素与现金持有量的关系。结果表明,该企业集团的当期总资产利润率(ROAt)对当期现金持有量具有显著的反向相关性;前一期的总资产利润率(ROAt-1)以及管理费用/营业收入(Wt)、经营性现金流净额/总资产(Zt)对当期现金持有量具有正向影响。最后,本文提出的方法可作为资金管理者做出科学判断的基础工具,为企业现金流管理在风险把控和绩效评估方面提供科学合理的评判标准。 展开更多
关键词 合理现金持有量 现金日记账 现金余额 案例分析
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中国中小股份制银行流动性管理研究
2
作者 陈倩媚 《广东农工商职业技术学院学报》 2006年第2期16-23,共8页
目前,我国中小股份制银行在流动性管理上存在的主要问题是难以平衡规模扩张、追求高盈利与流动性之间的关系,规模扩张对流动性管理提出了更高的要求,如何管理好筹资渠道、制定合理的资产配置方案以及确定最优的现金资金持有量都是中小... 目前,我国中小股份制银行在流动性管理上存在的主要问题是难以平衡规模扩张、追求高盈利与流动性之间的关系,规模扩张对流动性管理提出了更高的要求,如何管理好筹资渠道、制定合理的资产配置方案以及确定最优的现金资金持有量都是中小股份制银行面临的重要课题。该文将结合我国筹资渠道分配、流动性监管等宏观环境因素,借鉴企业财务管理对流动性资产持有量的决策方法,探索在当前市场环境下我国股份制银行实现高效的流动性风险与管理思路和方法。 展开更多
关键词 中小股份制银行 流动性管理 最优现金持有量
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