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金融行政处罚监管与银行内部控制——基于行政处罚公告的证据
被引量：
2
1
作者
池国华
周正义
《科学决策》
CSSCI
2023年第12期1-18,共18页
金融风险的防范化解不仅需要加强外部监管,还需完善内部防控。本文以2007-2021年沪深A股上市银行为研究样本,检验金融行政处罚监管对银行内部控制质量的影响。研究发现,行政处罚监管能够改善银行内部控制质量,并且改善作用具有滞后性和...
金融风险的防范化解不仅需要加强外部监管,还需完善内部防控。本文以2007-2021年沪深A股上市银行为研究样本,检验金融行政处罚监管对银行内部控制质量的影响。研究发现,行政处罚监管能够改善银行内部控制质量,并且改善作用具有滞后性和持续性。通过对行政处罚公告的进一步分析发现,对机构和个人同时进行处罚时才能改善内部控制质量;对内部控制和信贷流程相关违法违规问题进行处罚时均能改善内部控制质量。在中小银行、经济政策不确定性高的情境下,行政处罚监管对内部控制质量的改善效果越好。作用机制分析发现,行政处罚监管通过发挥威慑效应、信息效应和治理效应,进而提高了银行的内部控制质量。经济后果检验发现,行政处罚监管对内部控制质量的改善能够降低银行风险承担水平和提升价值创造能力。研究结论对银行监管部门扎实推进党的二十大报告强调的加强和完善现代金融监管、守住不发生系统性风险底线的要求具有重要启示。
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关键词
金融行政处罚监管
上市银行
内部控制质量
行政处罚公告
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职称材料
行政执法中声誉制裁的法律性质与规范形态
被引量：
6
2
作者
黄锫
《学术月刊》
CSSCI
北大核心
2022年第5期95-106,共12页
行政执法中的声誉制裁可以区分为确认型、公示型与处罚型三种理想类型。确认型声誉制裁中包含了行政执法机关实施的行政确认行为,以及与其相链接的多种其他行政制裁措施(包括行政处罚、行政强制措施与其他制裁措施等),其规范形态主要存...
行政执法中的声誉制裁可以区分为确认型、公示型与处罚型三种理想类型。确认型声誉制裁中包含了行政执法机关实施的行政确认行为,以及与其相链接的多种其他行政制裁措施(包括行政处罚、行政强制措施与其他制裁措施等),其规范形态主要存在于违法失信名单管理制度中。公示型声誉制裁中包含了程序性行政行为、政府信息公开行为与行政强制执行行为,呈现了多样化的规范形态。处罚型声誉制裁中包含了行政处罚中的声誉罚与人身罚,前者主要体现在通报批评相关的法律规范中,后者则并无法律规范依据,属于违法的行政处罚行为。
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关键词
行政执法
声誉制裁
通报批评
违法事实公布
原文传递
题名
金融行政处罚监管与银行内部控制——基于行政处罚公告的证据
被引量：
2
1
作者
池国华
周正义
机构
南京审计大学内部审计学院
南京审计大学政府审计学院
出处
《科学决策》
CSSCI
2023年第12期1-18,共18页
基金
国家自然科学基金面上项目(项目编号:72172061)
江苏2023年度高校哲学社会科学研究一般项目(项目编号:2023SJYB0343)。
文摘
金融风险的防范化解不仅需要加强外部监管,还需完善内部防控。本文以2007-2021年沪深A股上市银行为研究样本,检验金融行政处罚监管对银行内部控制质量的影响。研究发现,行政处罚监管能够改善银行内部控制质量,并且改善作用具有滞后性和持续性。通过对行政处罚公告的进一步分析发现,对机构和个人同时进行处罚时才能改善内部控制质量;对内部控制和信贷流程相关违法违规问题进行处罚时均能改善内部控制质量。在中小银行、经济政策不确定性高的情境下,行政处罚监管对内部控制质量的改善效果越好。作用机制分析发现,行政处罚监管通过发挥威慑效应、信息效应和治理效应,进而提高了银行的内部控制质量。经济后果检验发现,行政处罚监管对内部控制质量的改善能够降低银行风险承担水平和提升价值创造能力。研究结论对银行监管部门扎实推进党的二十大报告强调的加强和完善现代金融监管、守住不发生系统性风险底线的要求具有重要启示。
关键词
金融行政处罚监管
上市银行
内部控制质量
行政处罚公告
Keywords
financial
administrative penalty
supervision
listed
banks
internal
control
quality
notice
of
administrative penalty
分类号
F239 [经济管理—会计学]
下载PDF
职称材料
题名
行政执法中声誉制裁的法律性质与规范形态
被引量：
6
2
作者
黄锫
机构
同济大学法学院
出处
《学术月刊》
CSSCI
北大核心
2022年第5期95-106,共12页
基金
国家社会科学基金一般项目“选择性行政执法的法律规制研究”(项目编号:17BFX175)的阶段性成果。
文摘
行政执法中的声誉制裁可以区分为确认型、公示型与处罚型三种理想类型。确认型声誉制裁中包含了行政执法机关实施的行政确认行为,以及与其相链接的多种其他行政制裁措施(包括行政处罚、行政强制措施与其他制裁措施等),其规范形态主要存在于违法失信名单管理制度中。公示型声誉制裁中包含了程序性行政行为、政府信息公开行为与行政强制执行行为,呈现了多样化的规范形态。处罚型声誉制裁中包含了行政处罚中的声誉罚与人身罚,前者主要体现在通报批评相关的法律规范中,后者则并无法律规范依据,属于违法的行政处罚行为。
关键词
行政执法
声誉制裁
通报批评
违法事实公布
Keywords
administrative
law
enforcement
reputation
sanction
circulating
a
notice
of
criticism
publication
of
illegal
facts
the
disclosure
of
administrative penalty
decisions
分类号
D9 [政治法律—法学]
原文传递
题名
作者
出处
发文年
被引量
操作
1
金融行政处罚监管与银行内部控制——基于行政处罚公告的证据
池国华
周正义
《科学决策》
CSSCI
2023
2
下载PDF
职称材料
2
行政执法中声誉制裁的法律性质与规范形态
黄锫
《学术月刊》
CSSCI
北大核心
2022
6
原文传递
已选择
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参考文献
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