内部控制学科体系构建 被引量：22

1

作者 戴文涛 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2010年第2期80-86,共7页

美国一些知名公司在金融危机中纷纷破产或被收购,凸显了内部控制的重要性。国内外研究文献大多是从制度建设的视角将其视为一种基于财务报告的可靠性、经营活动的效率效果、相关法律法规遵循的应用性的管理制度,没有从学科的角度阐述和... 美国一些知名公司在金融危机中纷纷破产或被收购,凸显了内部控制的重要性。国内外研究文献大多是从制度建设的视角将其视为一种基于财务报告的可靠性、经营活动的效率效果、相关法律法规遵循的应用性的管理制度,没有从学科的角度阐述和解释内部控制。为丰富和发展内部控制理论,有必要从理论基础、学科定位、研究内容、研究方法等方面系统构建内部控制学科体系。 展开更多

关键词 内部控制 内部控制学 学科理论体系 系统构建 学科建设 学科定位

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萨班斯法案下公司内部控制系统构建及评审探讨 被引量：6

2

作者 吕洪涵 吕廷杰 《北京邮电大学学报（社会科学版）》 2004年第4期43-47,共5页

美国2002年颁布的萨班斯法案及其后续出台的实施要求和指南,对所有在美上市公司的内部控制系统提出了非常严格的要求,我国在美上市的公司也需要按照该法案的要求尽快构建内部控制系统,并做好内部控制系统的评审工作。本文主要介绍了萨... 美国2002年颁布的萨班斯法案及其后续出台的实施要求和指南,对所有在美上市公司的内部控制系统提出了非常严格的要求,我国在美上市的公司也需要按照该法案的要求尽快构建内部控制系统,并做好内部控制系统的评审工作。本文主要介绍了萨班斯法案对上市公司内部控制系统的要求,提出了我国在美上市公司按该法案的要求构建内部控制系统的思路,以及探讨了如何开展内部控制系统的评审工作。 展开更多

关键词 萨班斯法案 内控系统 内控系统构建 内控系统评审

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中小企业内部控制体系的构建 被引量：20

3

作者 和丽芬 《经济经纬》 CSSCI 北大核心 2006年第3期79-81,共3页

内部控制的构建对中小企业内部控制的建设非常必要,中小企业内部控制既有外部支持系统,又有内部支持系统。分析中小企业内部控制目标,可以进行内部控制体系构建:以财务会计控制为基础,以管理控制为手段,以执行力为保证,关注风险管理,遵... 内部控制的构建对中小企业内部控制的建设非常必要,中小企业内部控制既有外部支持系统,又有内部支持系统。分析中小企业内部控制目标,可以进行内部控制体系构建:以财务会计控制为基础,以管理控制为手段,以执行力为保证,关注风险管理,遵循成本效益原则,循序渐进地进行内部控制的完善。 展开更多

关键词 中小企业 内部控制体系 构建

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试论销售收款内部控制制度的构建 被引量：18

4

作者 杨有红 徐心怡 《北京工商大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2007年第1期34-39,共6页

建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业... 建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业务流程及关键控制点;同时,从内外部环境的优化方面探讨了制度实施的环境因素。 展开更多

关键词 销售收款 内部控制制度 构建

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浅议企业内部控制制度的完善 被引量：14

5

作者 邵洪波 《江西冶金》 2003年第5期38-40,共3页

　简要介绍了内部控制制度建设在企业现代化管理中的地位和作用,强调必须优化企业内控制度建设的环境,强化内部审计职能,完善法人治理结构,才能有效发挥其作用。

关键词 企业 内部控制制度 内部审计 法人治理结构

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谈企业内控体系的建立和评价 被引量：11

6

作者 余靖 《淮北职业技术学院学报》 2011年第4期26-28,共3页

论述了企业内控建设中现存的主要问题和建立企业内控体系的方法和措施,并提出企业评价内控体系重点关注的问题和对策,指出企业在建立和评价内部控制体系时,应结合其发展阶段,重点运用全面性原则、重要性原则、成本效益原则等,制定出适... 论述了企业内控建设中现存的主要问题和建立企业内控体系的方法和措施,并提出企业评价内控体系重点关注的问题和对策,指出企业在建立和评价内部控制体系时,应结合其发展阶段,重点运用全面性原则、重要性原则、成本效益原则等,制定出适合企业需要的内控体系。 展开更多

关键词 企业 内控体系 建设 评价

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我国中小企业内控体系现状分析及建设对策 被引量：11

7

作者 李珩 《石油化工管理干部学院学报》 2009年第3期41-42,49,共3页

内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。随着社会经济的发展,内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。目前我国中小企业普遍存在着内控体系不健全的... 内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。随着社会经济的发展,内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。目前我国中小企业普遍存在着内控体系不健全的现象。对中小企业内部控制体系存在的一些问题进行分析,探讨内部控制体系的构建与完善。 展开更多

关键词 内部控制 中小企业 现状 构建 完善

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基于信息化环境下中小企业新内控体系构建问题及对策 被引量：11

8

作者 李天霞 《内蒙古财经大学学报》 2015年第4期36-39,共4页

会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业... 会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业岌岌可危,建立可靠和完善的内部控制机制体系迫在眉睫,只有以此提高风险防范,保证企业信息安全与完整,控制企业风险,提高企业经营效率。 展开更多

关键词 信息化 中小企业 内控体系 构建对策

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关于施工企业内部控制体系建设的思考 被引量：7

9

作者 周国强 《城市道桥与防洪》 2009年第11期90-92,共3页

建立健全科学有效的施工企业内部控制体系,是施工企业实现有序、有效经营管理的保证,是提升施工企业综合竞争力的重要保障。该文论述了施工企业的特点与加强内部控制的必要性及其作用,并阐述了施工企业内部控制体系建设的各项措施。

关键词 施工企业 内部控制体系 建设

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基于财务风险管理的企业内控体系构建分析 被引量：8

10

作者 张婉琦 《中小企业管理与科技》 2019年第25期3-4,共2页

随着社会主义市场经济体制的不断创新推进,企业在市场的竞争日益激烈.企业的财务风险管理主要是对发展中遭遇的各种损害企业财务利益的风险进行检验识别,还能对企业的财务风险状况进行系统科学并且合理的评估,针对性地操作和调节企业的... 随着社会主义市场经济体制的不断创新推进,企业在市场的竞争日益激烈.企业的财务风险管理主要是对发展中遭遇的各种损害企业财务利益的风险进行检验识别,还能对企业的财务风险状况进行系统科学并且合理的评估,针对性地操作和调节企业的财务工作,使企业制订出合理的财务计划,促进企业实现系统科学的内部控制管理[1].论文对企业内控机制和财务风险管理间的关系进行了研究分析,提出相应的对策和建议. 展开更多

关键词 财务风险管理 企业内控体系 构建分析

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高校财务内部控制系统信息化建设初探 被引量：3

11

作者 王守飞 《北京工业职业技术学院学报》 2024年第2期101-103,共3页

随着信息技术高速发展和对高校财务内部控制需求的提升,信息化在日常生活中越来越普及,加快高校财务内部控制系统信息化建设势在必行。通过介绍高校财务内部控制系统信息化建设的重要性和必要性,对高校财务内部控制系统信息化建设存在... 随着信息技术高速发展和对高校财务内部控制需求的提升,信息化在日常生活中越来越普及,加快高校财务内部控制系统信息化建设势在必行。通过介绍高校财务内部控制系统信息化建设的重要性和必要性,对高校财务内部控制系统信息化建设存在的主要问题进行分析研究,从需求分析、系统设计、实施与运行等方面,提出了高校财务内部控制系统信息化建设的解决策略。 展开更多

关键词 内控系统 信息化建设 风险控制

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基于企业税务风险的内部控制体系建设研究 被引量：6

12

作者 龚浩兵 《中小企业管理与科技》 2018年第4期62-63,共2页

在市场经济日益发展的今天,税务管理所扮演的角色不可替代,本文主要对企业税务风险的内部控制体系建设进行了详细研究,通过阐述企业税务风险内部控制体系的内涵与特点、现状和发展来说明企业税务内部控制体系建设的核心内容。此次研究... 在市场经济日益发展的今天,税务管理所扮演的角色不可替代,本文主要对企业税务风险的内部控制体系建设进行了详细研究,通过阐述企业税务风险内部控制体系的内涵与特点、现状和发展来说明企业税务内部控制体系建设的核心内容。此次研究的目的是增加自身的竞争力和企业的快速发展,应该加强企业税务风险管理和内部控制体系的建设。 展开更多

关键词 企业税务 内部控制体系 内部控制体系建设

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探析中小型企业内控制度建设存在的问题及完善措施 被引量：6

13

作者 柴海娜 《中小企业管理与科技》 2017年第19期5-6,共2页

对于企业发展而言,加强对内部控制的建设是极为重要的。企业若想取得较高的经济效益,就必须对运营的各个环节进行有效把控,尤其是直接影响企业发展的内控建设。鉴于此,论文主要探析了中小型企业内控制度建设中存在的问题,并提出了相应... 对于企业发展而言,加强对内部控制的建设是极为重要的。企业若想取得较高的经济效益,就必须对运营的各个环节进行有效把控,尤其是直接影响企业发展的内控建设。鉴于此,论文主要探析了中小型企业内控制度建设中存在的问题,并提出了相应的完善措施,以期为健全企业的内控制度提供保障,促进企业的健康发展。 展开更多

关键词 企业 内控制度 建设 问题 措施

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新形势背景下推进企业财务内控制度建设的思考 被引量：6

14

作者 章敏 《中国国际财经（中英文版）》 2016年第22期193-196,共4页

当前,我国的社会经济得到了较快的发展。在城市化进程的不断加速下,企业也面临着激烈的市场竞争环境。在新形势背景下,企业要想得到长足的发展,还需要从财务内控制度的建设方面着手,提高对财务管理的重视。从当前我国企业的财务内控制... 当前,我国的社会经济得到了较快的发展。在城市化进程的不断加速下,企业也面临着激烈的市场竞争环境。在新形势背景下,企业要想得到长足的发展,还需要从财务内控制度的建设方面着手,提高对财务管理的重视。从当前我国企业的财务内控制度管理现状上看,还存在诸多的缺陷,导致财务管理没有真正发挥应有的功效,不能为企业的政策制定提供精准、可靠的参考信息,也阻碍到企业的未来发展。在这种环境下,企业就需要明确财务内控制度对整个公司未来发展的重大影响,并采取积极有效的措施来完善财务内控制度,让企业在激烈的市场竞争环境中站稳脚跟。 展开更多

关键词 新形势 企业 财务内控制度 建设思考

原文传递

高新药企内部控制制度的科学管理研究 被引量：5

15

作者 易澄清 《中国高新科技》 2020年第16期72-75,共4页

随着企业的不断发展,其运营速度不断加快。在企业的日常经营活动中,健康平稳有序的企业经营离不开科学规范的企业内部控制制度。完善的企业内部控制制度,不但可以有效控制企业经营成本、提高经济效益,还能增强企业抗风险能力和外部市场... 随着企业的不断发展,其运营速度不断加快。在企业的日常经营活动中,健康平稳有序的企业经营离不开科学规范的企业内部控制制度。完善的企业内部控制制度,不但可以有效控制企业经营成本、提高经济效益,还能增强企业抗风险能力和外部市场竞争力。企业内部控制制度的不断完善,离不开各级管理层的监督管理。文章基于对企业内部控制制度的研究,揭示了企业内部控制制度对企业运营的重要性,提出了提高内部控制观念,强化内部管理主体等对策。 展开更多

关键词 内部控制 监督 内部控制制度建设 康美药业

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财务共享对内部控制系统建设的影响研究 被引量：5

16

作者 郭靖韬 《信阳农林学院学报》 2018年第1期59-60,63,共3页

本文阐述了财务共享的产生及在我国的发展趋势和内部控制系统建设研究现状,提出了财务共享对内部控制系统建设影响的研究设想。

关键词 财务共享 内部控制系统 建设 影响

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科技协同创新体内部控制质量优化路径——基于风险管理视角 被引量：5

17

作者 颜晓燕 邹琳 《企业经济》 CSSCI 北大核心 2018年第7期106-110,共5页

"加快建设创新型国家"是现代化经济体系建设的一项重要任务。近年來,江西战略性新兴产业科技协同创新体得到较快发展。但是由于江西科技协同创新体发展时间短、相关法律法规不完善,导致企业在科技创新过程中存在着诸多风险点... "加快建设创新型国家"是现代化经济体系建设的一项重要任务。近年來,江西战略性新兴产业科技协同创新体得到较快发展。但是由于江西科技协同创新体发展时间短、相关法律法规不完善,导致企业在科技创新过程中存在着诸多风险点。本文通过实地调查,分析江西在科技协同创新体经营过程中内部控制存在的问题,基于风险管理理论,从企业内部控制五要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督着手,为江西科技协同创新体构建了包括目标设定、风险识别、风险评估、风险应对以及控制活动五方面内容的内部控制体系,并从强化协同理念、提高协同意识,提升创新能力、完善创新机制两方面提出了江西省科技协同创新体系平稳运行的保障措施。 展开更多

关键词 科技协同创新体 风险管理 内部控制体系构建 保障措施

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区域公立医院采购管理信息化建设研究 被引量：1

18

作者 胡雪莲 胡玉琴 《卫生经济研究》 北大核心 2024年第7期86-90,共5页

目前,我国公立医院采购管理信息化建设普遍薄弱,一定区域内统筹建设公立医院采购管理信息系统更是空白。对此,亟需加强区域公立医院采购管理信息化建设,通过在信息系统中嵌入区域统一的采购制度和流程,实现对区域内公立医院采购预算、... 目前,我国公立医院采购管理信息化建设普遍薄弱,一定区域内统筹建设公立医院采购管理信息系统更是空白。对此,亟需加强区域公立医院采购管理信息化建设,通过在信息系统中嵌入区域统一的采购制度和流程,实现对区域内公立医院采购预算、需求、审批、实施、档案等所有环节的信息化控制,并支持内外部数据交互,实现数据互联互通、业务协同共享。 展开更多

关键词 公立医院 采购管理 内控系统 信息化建设

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业财融合背景下房地产企业内部控制体系的构建策略 被引量：1

19

作者 冯晓芳 《市场周刊》 2024年第20期39-42,66,共5页

房地产行业在我国国民经济运行中占据着重要地位。近年来,随着我国经济呈现新常态,房地产行业也面临着前所未有的挑战与发展瓶颈,由此,必须深度地探究内部控制体系,从而确保房地产企业能够稳健运行、持续发展。在竞争激烈的市场形势下,... 房地产行业在我国国民经济运行中占据着重要地位。近年来,随着我国经济呈现新常态,房地产行业也面临着前所未有的挑战与发展瓶颈,由此,必须深度地探究内部控制体系,从而确保房地产企业能够稳健运行、持续发展。在竞争激烈的市场形势下,从业财融合的视角着手,深入探究房地产企业内部控制体系,能够帮助企业梳理内部管理,重塑控制流程,将战略、业务、财务进行全面融合,更好地应对挑战与风险,提升自身的核心竞争力。 展开更多

关键词 业财融合 房地产企业 内部控制体系 构建

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加强内控制度建设对规范财务会计行为的重要性 被引量：5

20

作者 辛雅娟 《价值工程》 2014年第15期172-173,共2页

本文通过对内控制度的详细阐述,对怎样规范企业的财务会计行为,如何加强企业的财务管理水平,提高企业的经营效率与经济效益做出了分析,解释了健全企业内控制度的重要性。

关键词 内控制度建设 财务会计行为 重要性

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