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基于Benford-Logistic模型的企业财务风险预警方法 被引量：43
1
作者 杨贵军 周亚梦 孙玲莉 《数量经济技术经济研究》 CSSCI CSCD 北大核心 2019年第10期149-164,F0003,共17页
研究目标:Benford律是财务数据质量检测的一种常用方法,通过将Benford律引入财务风险预警Logistic模型,增加代表财务数据质量的有效变量,提高预警模型的预测准确性。研究方法:运用Benford律检验财务数据质量,构造Benford因子,将其与财... 研究目标:Benford律是财务数据质量检测的一种常用方法,通过将Benford律引入财务风险预警Logistic模型,增加代表财务数据质量的有效变量,提高预警模型的预测准确性。研究方法:运用Benford律检验财务数据质量,构造Benford因子,将其与财务变量相结合建立财务风险预警Benford-Logistic模型,以2000~2017年中国A股上市公司为样本,利用Lasso方法对解释变量进行筛选,确定最优模型,验证增加Benford因子能否提高Logistic模型的预测准确性。研究发现:Benford因子能够反映企业财务数据质量,与公司是否ST存在一定的相关性;增加Benford因子可以提高财务风险预警Logistic模型的预测正确率。研究创新:将Benford律引入财务预警Logistic模型,提出Benford因子的一种构造方法,建立企业财务风险预警Benford-Logistic模型。研究价值:提高了财务风险预警Logistic模型的预测准确性,为企业财务风险预警提供了一种有效的建模方法,研究成果可推广到风险评估与违约预测等领域。 展开更多
关键词 财务风险预警 LOGISTIC模型 Benford因子 Lasso方法
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企业财务预警模型:理论回顾及其评论 被引量：37
2
作者 李帆 杜志涛 李玲娟 《管理评论》 CSSCI 北大核心 2011年第9期144-151,共8页
企业财务预警模型是二十世纪三十年代以来进行企业财务危机有效预测的重要的数量工具。将其代际关系的演进轨迹进行科学有序的梳理,同时进行客观的评价,以便有效的运用这种定量技术工具,是十分必要的。
关键词 财务预警 模型 回顾 评论
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对现金流财务预警警兆的理性分析 被引量：16
3
作者 刘红霞 韩嫄 《财经理论与实践》 CSSCI 北大核心 2004年第4期81-83,共3页
现金流是企业财务状况的综合表现 ,对现金流警兆的研究是企业实施财务预控的关键。把握现金流财务预警警兆应关注以下几方面内容 :一是抓住现金流管理的关键点 ,将管理重心集中于对目标执行起主要影响的因素 ;二是设计一套指标体系 ,以... 现金流是企业财务状况的综合表现 ,对现金流警兆的研究是企业实施财务预控的关键。把握现金流财务预警警兆应关注以下几方面内容 :一是抓住现金流管理的关键点 ,将管理重心集中于对目标执行起主要影响的因素 ;二是设计一套指标体系 ,以单变量分析辨明现金流警兆 ;三是综合考虑各种影响因素 。 展开更多
关键词 现金流 财务预警 企业 财务管理 会计管理 内部结构
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财务预警的非财务观 被引量：28
4
作者 吴星泽 《当代财经》 CSSCI 北大核心 2010年第4期122-128,共7页
主流的财务预警研究方法基本上没有突破使用财务指标进行预警的框架,其研究思路依然停留在财务预警的财务观。通过对财务危机背后的本质原因及其发生机理和财务行为的社会嵌入性的分析,认为财务指标是财务危机发生的征兆而不是原因。在... 主流的财务预警研究方法基本上没有突破使用财务指标进行预警的框架,其研究思路依然停留在财务预警的财务观。通过对财务危机背后的本质原因及其发生机理和财务行为的社会嵌入性的分析,认为财务指标是财务危机发生的征兆而不是原因。在此基础上,提出了以非财务指标为主要预测变量的财务预警研究思路,即财务预警的非财务观。 展开更多
关键词 财务预警 财务危机发生机理 财务观 非财务观
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基于因子—logistic模型的房地产业上市公司财务预警分析 被引量：18
5
作者 李建中 武铁梅 《哈尔滨商业大学学报（社会科学版）》 2010年第5期89-93,104,共6页
为提供房地产业上市公司财务风险防范和控制的有效方法,基于102家房地产上市公司近三年的财务数据及审计意见,采用因子分析和Logistic回归法建立财务危机预警模型。实证结果表明,审计意见在财务预警中具有信息含量,加入审计意见后的logi... 为提供房地产业上市公司财务风险防范和控制的有效方法,基于102家房地产上市公司近三年的财务数据及审计意见,采用因子分析和Logistic回归法建立财务危机预警模型。实证结果表明,审计意见在财务预警中具有信息含量,加入审计意见后的logistic预警模型预测正确率得到提高;对房地产上市公司财务状况起关键作用的是公司的短期偿债能力和收益增长能力。因此,房地产公司运营中在注重收益提高的同时,应提高资产的运营效率和能力,以防止财务危机的发生。 展开更多
关键词 财务预警 因子分析 LOGISTIC模型 房地产业
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企业财务风险预警指标体系改进的研究 被引量：15
6
作者 郑鹏 李雅宁 《天津大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2012年第6期502-507,共6页
财务预警指标是企业陷入财务危机过程的"晴雨表",是企业财务预警的核心。文章分析了现有预警指标研究中存在的问题,并深度剖析其原因。在此基础上,以筹资、投资和运营这3类资金循环活动的规律为出发点,再将这3类活动中可能面... 财务预警指标是企业陷入财务危机过程的"晴雨表",是企业财务预警的核心。文章分析了现有预警指标研究中存在的问题,并深度剖析其原因。在此基础上,以筹资、投资和运营这3类资金循环活动的规律为出发点,再将这3类活动中可能面临的不确定因素(筹资结构、支付能力等9大方面)作为基本框架,对现行预警指标体系尝试着进行重新分类,并对现有预警指标进行改进、筛选和补充,使其可以从多个不同角度对企业实施预警监控。以提高财务风险预警的有效性和准确性。 展开更多
关键词 财务风险 财务预警 预警指标
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功效系数法在高校财务风险预警中的应用 被引量：15
7
作者 蒋洁 《财务与金融》 北大核心 2009年第5期56-60,共5页
随着高校管理体制的改革,对高校财务风险的预警也成为高等教育界关注的问题。本文从实用性出发,采取功效系数法构建高校财务风险预警模型,并结合L大学2002年-2006年财务数据给与实例分析示范,希望结合其他方法使它能够有效识别风险,实... 随着高校管理体制的改革,对高校财务风险的预警也成为高等教育界关注的问题。本文从实用性出发,采取功效系数法构建高校财务风险预警模型,并结合L大学2002年-2006年财务数据给与实例分析示范,希望结合其他方法使它能够有效识别风险,实现监测预警功能,从而在高校财务管理中发挥作用。 展开更多
关键词 功效系数法 财务预警 高校
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基于非财务指标的上市公司财务预警研究 被引量：14
8
作者 刘玉敏 刘莉 任广乾 《商业研究》 CSSCI 北大核心 2016年第10期87-92,共6页
当前财务预警的相关研究主要集中于依托财务指标构建模型以预测公司的财务状况,难以深入解释财务困境发生的原因,对财务危机的早期预警有较大局限。在财务指标的基础上,本文引入公司治理、EVA等非财务指标因素,利用统计分析方法对备选... 当前财务预警的相关研究主要集中于依托财务指标构建模型以预测公司的财务状况,难以深入解释财务困境发生的原因,对财务危机的早期预警有较大局限。在财务指标的基础上,本文引入公司治理、EVA等非财务指标因素,利用统计分析方法对备选指标进行筛选后构建上市公司的财务预警指标体系,通过建立PSO-SVM的预测模型,利用PSO算法自动寻找最优参数组合,并与其他方法进行比较以验证基于非财务指标的PSO-SVM预测模型的有效性,结果表明这种模型的预测准确率比之其他方法有了明显的提高,能够为我国上市公司的财务预警提供理论依据。 展开更多
关键词 非财务指标 财务预警 上市公司 支持向量机 粒子群寻优
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基于深度学习的上市公司财务风险预警模型研究 被引量：14
9
作者 宋歌 马涛 《价值工程》 2019年第1期53-56,共4页
本文采用2007年至2016年3513家上市公司的相关财务数据为研究样本,以深度学习为研究工具构建神经网络模型,对企业是否陷入财务危机进行预测。研究结果表明,基于深度学习构建的神经网络模型对所有上市公司是否陷入财务危机的预测准确率... 本文采用2007年至2016年3513家上市公司的相关财务数据为研究样本,以深度学习为研究工具构建神经网络模型,对企业是否陷入财务危机进行预测。研究结果表明,基于深度学习构建的神经网络模型对所有上市公司是否陷入财务危机的预测准确率可以达到72%以上,且利用的以前的年度数据越多,预测的准确率越高。 展开更多
关键词 财务预警 深度学习 自动编码器
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基于首末位质量因子的BP神经网络财务风险预警模型 被引量：12
10
作者 杨贵军 杜飞 贾晓磊 《统计与决策》 CSSCI 北大核心 2022年第3期166-171,共6页
上市公司往往存在粉饰财务数据来美化企业经营状况的动机,这会降低财务风险预警模型预测的准确性。文章利用Benford律和Myer指数两种数据质量评估方法,构建Benford和Myer质量因子,引入BP神经网络模型,构造BM-BP神经网络财务风险预警模型... 上市公司往往存在粉饰财务数据来美化企业经营状况的动机,这会降低财务风险预警模型预测的准确性。文章利用Benford律和Myer指数两种数据质量评估方法,构建Benford和Myer质量因子,引入BP神经网络模型,构造BM-BP神经网络财务风险预警模型;并进一步利用2000—2019年中国A股上市公司数据,评价数据质量因子对财务风险预警模型预测准确性的影响,分析新模型预测准确性的稳定性。实证分析结果显示:Benford和Myer质量因子提高了BP神经网络财务风险预警模型预测的准确性;在不同质量因子的比较结果中,包含评选指标Benford和Myer质量因子的BP神经网络财务风险预警模型具有较高的预测准确率和较低的二类误判率,稳定性良好;利用决策树算法筛选指标有效提高了新模型的预测准确性。 展开更多
关键词 财务风险预警 数据质量因子 Benford律 Myer指数 BP神经网络
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基于时间相依Cox回归的动态财务预警模型及实证 被引量：12
11
作者 李鸿禧 宋宇 《运筹与管理》 CSSCI CSCD 北大核心 2020年第8期177-185,共9页
本文以中小企业为研究对象,从偿债能力、盈利能力等财务因素,加之公司治理、宏观环境等非财务因素出发,利用共线性检验和时间相依Cox回归构建动态财务预警模型,并与经典的Cox模型、logit模型进行对比分析。本研究的特色有二:一是通过时... 本文以中小企业为研究对象,从偿债能力、盈利能力等财务因素,加之公司治理、宏观环境等非财务因素出发,利用共线性检验和时间相依Cox回归构建动态财务预警模型,并与经典的Cox模型、logit模型进行对比分析。本研究的特色有二:一是通过时间相依Cox回归模型,构建随时间而变化的预警指标数据与财务危机之间的函数关系。利用偏似然估计、Breslow估计量分别拟合回归系数和基准危险强度,构建财务预警模型,预测企业在未来一段时间内每个时间点上的财务危机概率。相比于基于传统Cox模型的预警研究仅用一期的截面数据建模,本研究考虑了预警指标的动态变化对财务风险的影响,涵盖了更多的历史信息,达到提高预警精度的目的。二是考虑第一类错误“危机企业判为正常”与第二类错误“正常企业判为危机”给投资者造成的损失差异,衡量预警的“错误成本”,以错误成本最低为目标,反推出财务正常和财务危机之间的预警阈值,实现了对财务危机发生与否的提前预警功能。经过实证,本研究的财务预警模型精度较高,尤其对财务危机企业的正确识别率达到75%。相较于传统的Cox回归、logit模型,危机企业的正确识别率更高、错误成本更低。盈利能力、公司治理水平是对企业财务风险影响最为显著的因素。 展开更多
关键词 财务预警 时间相依Cox回归 预警阈值
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基于现金流视角的PPP项目财务预警指标体系构建研究 被引量：11
12
作者 叶晓甦 于娜莎 《建筑经济》 2009年第7期109-112,共4页
PPP项目具有建设周期较长、投资巨大、融资结构复杂、参与方众多等特点,因此存在着很大的财务风险,现金流能实时反映PPP项目资金流动情况,而对项目资金的预测又是PPP项目资金风险管理的关键。本文将结合企业财务预警与项目的评价方法,... PPP项目具有建设周期较长、投资巨大、融资结构复杂、参与方众多等特点,因此存在着很大的财务风险,现金流能实时反映PPP项目资金流动情况,而对项目资金的预测又是PPP项目资金风险管理的关键。本文将结合企业财务预警与项目的评价方法,从现金流的视角构建PPP项目财务预警指标体系,以期提高PPP项目资金管理效率,确保PPP项目顺利实施及运营。 展开更多
关键词 现金流 PPP 财务预警 财务评价指标
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基于改进的MRMR算法和代价敏感分类的财务预警研究 被引量：12
13
作者 罗康洋 王国强 《统计与信息论坛》 CSSCI 北大核心 2020年第3期77-85,共9页
针对上市公司财务预警数据呈现出的高维和不平衡的双重特性,基于改进的MRMR算法和代价敏感分类构建财务预警模型并进行实证分析。首先,为了克服财务预警数据的不平衡性对特征选择和分类的不利影响,使用组合采样技术SMOTE+ENN进行数据平... 针对上市公司财务预警数据呈现出的高维和不平衡的双重特性,基于改进的MRMR算法和代价敏感分类构建财务预警模型并进行实证分析。首先,为了克服财务预警数据的不平衡性对特征选择和分类的不利影响,使用组合采样技术SMOTE+ENN进行数据平衡化处理。其次,利用绝对值余弦度量构建改进的MRMR算法并进行特征选择。最后,将支持向量机、L2-逻辑回归和CART决策树及其对应代价敏感模型作为比较模型进行财务预警研究。通过大量实证分析显示,SMOTE+ENN的引入有效提升了ST公司样本及其对应特征的重要性。在不影响财务预警模型总体分类性能的前提下,改进的MRMR算法可以得到更为简洁的预测特征集,且组合模型MRMR_FDAQ+CSSVM的预测结果最优,因此建议优先将该模型应用于上市公司财务危机的预测。 展开更多
关键词 高维数据 不平衡数据集 财务预警 MRMR算法 代价敏感分类模型
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房地产上市公司Logistic预警模型研究 被引量：9
14
作者 陈立文 孟苓阁 《价值工程》 2010年第8期34-36,共3页
目前,从整个房地产市场来看,随着房贷新政的作用延续,开发商的融资渠道压缩。投资者纷纷立场,购房者购房趋于理性。开发商受资金链压力,建立预警管理体系可提升企业的反应能力。因此,基于我国房地产行业背景,建立针对房地产企业的财务... 目前,从整个房地产市场来看,随着房贷新政的作用延续,开发商的融资渠道压缩。投资者纷纷立场,购房者购房趋于理性。开发商受资金链压力,建立预警管理体系可提升企业的反应能力。因此,基于我国房地产行业背景,建立针对房地产企业的财务预警系统,非常具有现实意义。论文以我国61家上市房地产公司为研究样本,其中主要包含A股企业以及少部分的B股企业。并根据是否为ST公司分为正常和危机公司两类,基于主成分分析法和Logistic回归分析,利用SPSS经济统计软件,对各上市公司的财务指标数据进行分析来构造财务预警模型,最后再对构建的预警模型进行回判和最优度拟合检验,估计模型预警效果。 展开更多
关键词 房地产上市公司 财务预警 LOGISTIC回归分析 主成分分析
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我国企业在构建和使用财务预警模型中存在的问题及建议 被引量：8
15
作者 周骏 《金陵科技学院学报（社会科学版）》 2006年第4期53-55,58,共4页
随着经济改革的不断深入和加入WTO后国际竞争的不断加剧,我国企业在经营发展过程中所面临的环境的多变性和不确定性日趋增加,企业随时面临财务危机的威胁。面对严酷的现实,我国企业已经逐步认识到构建和使用财务预警模型的重要性和紧迫... 随着经济改革的不断深入和加入WTO后国际竞争的不断加剧,我国企业在经营发展过程中所面临的环境的多变性和不确定性日趋增加,企业随时面临财务危机的威胁。面对严酷的现实,我国企业已经逐步认识到构建和使用财务预警模型的重要性和紧迫性,但在现实中该项工作的开展尚不尽人意。本文将对我国企业运用财务预警模型的现状进行分析,指出在构建和使用财务预警模型中存在的一些问题,并提出相应的解决建议。 展开更多
关键词 财务预警 模型 存在问题 建议
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现金流量财务预警探讨 被引量：5
16
作者 缪萍 《华东经济管理》 2006年第2期144-146,共3页
在确定以现金流量作为企业财务预警主要研究对象的基础上,文章主要从以下三方面对现金流量财务预警进行探讨:(1)财务预警指数的设计;(2)对现金流量财务预警的结构化分析指标的设计;(3)定性化分析确定现金流量警兆。
关键词 现金流量 财务预警 指数
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上市公司财务危机预警模型之有效性选择——基于单变量模型判别法和Z计分法的选择 被引量：7
17
作者 何玉梅 张涛 《现代财经（天津财经大学学报）》 CSSCI 北大核心 2011年第5期72-76,共5页
以中国沪深A股市场的上市公司作为研究对象,将因财务状况恶化而被特别处理的ST公司作为主要被选样本,采用一元判别法与Z计分模型对样本企业进行实证分析。得出三个结论:对我国财务危机预测能力最有效的单个财务指标是总资产净利润率;多... 以中国沪深A股市场的上市公司作为研究对象,将因财务状况恶化而被特别处理的ST公司作为主要被选样本,采用一元判别法与Z计分模型对样本企业进行实证分析。得出三个结论:对我国财务危机预测能力最有效的单个财务指标是总资产净利润率;多元判别法中的Z计分模型对我国上市公司财务预警具有适用性;通过对一元判别法和Z计分模型进行实证分析比较,表明Z计分模型在财务预警中的有效性高于一元判别模型。 展开更多
关键词 上市公司 财务预警 一元判别法 Z计分模型 实证分析
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基于Logistic分析的我国上市公司财务预警区域研究——以北京、上海、江苏为例 被引量：5
18
作者 蔡秋萍 《华东经济管理》 2006年第10期101-104,共4页
针对目前国内财务预警研究忽视区域因素对建模的影响,文章以北京、上海和江苏2004—2005年被ST的所有上市公司为样本,运用SPSS13.0统计分析软件,对三省市上市公司分区域、分行业进行了财务预警研究,分别建立了三省市上市公司的Logistic... 针对目前国内财务预警研究忽视区域因素对建模的影响,文章以北京、上海和江苏2004—2005年被ST的所有上市公司为样本,运用SPSS13.0统计分析软件,对三省市上市公司分区域、分行业进行了财务预警研究,分别建立了三省市上市公司的Logistic财务预警模型,预警识别率分别达到了100%、92.9%、100%,实证研究结果表明分区域建立的企业财务预警模型具有较高的判别准确率,有较高的研究价值。 展开更多
关键词 财务预警 ST公司 LOGISTIC回归模型
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模糊综合评价在财务预警中的应用 被引量：7
19
作者 刘莹 孙俊锁 赵健 《辽宁科技大学学报》 CAS 2013年第2期159-165,共7页
为了弥补财务风险预警系统模型的不足,控制企业财务风险,使用财务指标与非财务指标相结合的方法,利用模糊综合评价,构建了一个关于公司营运状况的财务风险预警系统。权重的计算使用了层次分析法与熵权法。利用上述方法研究了10家样本公... 为了弥补财务风险预警系统模型的不足,控制企业财务风险,使用财务指标与非财务指标相结合的方法,利用模糊综合评价,构建了一个关于公司营运状况的财务风险预警系统。权重的计算使用了层次分析法与熵权法。利用上述方法研究了10家样本公司的运营情况,表明本方法可以综合分析和评价公司的实际运行情况和财务状况以及发展走向,为企业的投资、销售和信贷决策提供较为科学的依据。 展开更多
关键词 财务预警 模糊综合评价 层次分析 熵权法 权重
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基于PSO-SVM的多分类财务预警模型 被引量：6
20
作者 吴翎燕 韩华 唐菲 《武汉理工大学学报（信息与管理工程版）》 CAS 2013年第2期265-269,共5页
应用支持向量机(support vector machine,SVM)多分类方法解决财务的多类预警问题,将以往简单的两类预警模式(正常和危机)扩展到3类分类预警。为提高模型效率及预测准确率,利用主成分分析法对财务指标降维后作为输入样本,运用粒子群算法(... 应用支持向量机(support vector machine,SVM)多分类方法解决财务的多类预警问题,将以往简单的两类预警模式(正常和危机)扩展到3类分类预警。为提高模型效率及预测准确率,利用主成分分析法对财务指标降维后作为输入样本,运用粒子群算法(particle swarm optimization,PSO)对SVM模型中的参数进行优化,并将建立的PSO-SVM多分类预警模型对200家上市公司进行实证研究。结果表明,该方法有效、可行,较传统SVM及判别分析模型具有更好的预测能力,为企业财务的动态预警提供了新的途径。 展开更多
关键词 财务预警 支持向量机 粒子群算法
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