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债转股的实践经验、问题和对策研究 被引量：50
1
作者 邓舒仁 《浙江金融》 2016年第4期38-42,60,共6页
当前债转股已作为去杠杆的重要手段来进行谋划推进,本文从本轮债转股背景和目的出发,总结债转股的国际经验和我国的历史经验及教训,分析提出当前我国债转股面临的制度模式尚不确定、转股规模难以拓展、负面作用难以消除、道德风险难以... 当前债转股已作为去杠杆的重要手段来进行谋划推进,本文从本轮债转股背景和目的出发,总结债转股的国际经验和我国的历史经验及教训,分析提出当前我国债转股面临的制度模式尚不确定、转股规模难以拓展、负面作用难以消除、道德风险难以防范、退出机制仍不完善等问题,并有针对性提出加快债转股顶层设计、谨慎选择债转股企业、合理设计债转股模式、探索债转优先股方式和完善股权退出机制等政策建议。 展开更多
关键词 债转股 国际经验 历史经验 优先股 政策建议
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扭曲制度下的制度扭曲:国有商业银行不良资产剥离案例研究 被引量：25
2
作者 王秀芳 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2001年第3期98-105,共8页
剥离国有银行不良资产和实施“债转股”是国家为防范和化解金融风险、降低不良资产比率、降低国有企业负债率、减轻国有企业债务负担和利息支出的重大举措。笔者通过对河南省新乡市四大国有银行不良资产剥离和“债转股”情况的调查研究 ... 剥离国有银行不良资产和实施“债转股”是国家为防范和化解金融风险、降低不良资产比率、降低国有企业负债率、减轻国有企业债务负担和利息支出的重大举措。笔者通过对河南省新乡市四大国有银行不良资产剥离和“债转股”情况的调查研究 ,提出以下结论 :第一 ,不良资产剥离是相对成本较高的改革安排 ,是当前扭曲的国有企业 (包括国有银行 )制度下的一种制度扭曲 ,它在事实上偏离了市场经济下资产管理的本质 ;第二 ,这一制度扭曲进一步导致一系列畸形后果 :商业银行经营努力程度下降、激励不足和信用危机以及由此出现的不良资产增量进一步上升的趋势 ;第三 ,完全剥离或完全不剥离才是我国当前企业—银行体制下的最优选择。 展开更多
关键词 国有企业 国有商业银行 体制改革 不良资产剥离 债转股 利益冲突 信用危机 中国
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经济新常态下债转股的困境及其破解机制研究 被引量：19
3
作者 梁伟亮 钟颖 《海南金融》 2016年第7期32-37,共6页
在我国经济面临新常态的背景之下,债转股重回大众视野。但与上一轮债转股相比,本轮债转股的实施依然存在众多需要解决的新困境:制度困境、实施过程中的困境、银行实施动因困境以及道德风险等问题,本文对以上问题的破解机制进行研究。
关键词 债转股 债权 股权 经济新常态 企业
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经济新常态下债转股的困境及其破解机制研究 被引量：13
4
作者 梁伟亮 《浙江金融》 2016年第7期3-9,共7页
在当前新的经济背景之下,债转股的运行机制及面临的问题与上一轮有很大的不同。通过对以往经验的检视可以发现,债转股可以降低企业发展高杠杆率以及银行的高不良率。但是,与上一轮债转股相比,在我国新的经济形势与现实环境下,本轮债转... 在当前新的经济背景之下,债转股的运行机制及面临的问题与上一轮有很大的不同。通过对以往经验的检视可以发现,债转股可以降低企业发展高杠杆率以及银行的高不良率。但是,与上一轮债转股相比,在我国新的经济形势与现实环境下,本轮债转股的实施依然存在众多需要解决的问题:法律制度问题,实施、管理及退出问题,道德风险问题等。对以上问题的破解提出相关建议。 展开更多
关键词 债转股 债权 股权 经济新常态 企业
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债转股的冷思考 被引量：8
5
作者 梁建华 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2002年第7期76-80,共5页
债转股已经实行了三年 ,表面上为国有企业的改革和脱困做出了很大的贡献 ,但现实中 ,人们对债转股仍然存在相当大的认识误区 ,债转股的一些核心问题没有得到重视。必须强调 :债转股能否改变企业的赢利能力 ,这才是债转股的真正意义所在 ... 债转股已经实行了三年 ,表面上为国有企业的改革和脱困做出了很大的贡献 ,但现实中 ,人们对债转股仍然存在相当大的认识误区 ,债转股的一些核心问题没有得到重视。必须强调 :债转股能否改变企业的赢利能力 ,这才是债转股的真正意义所在 ,否则就是数字游戏 !而且 ,其中蕴涵相当大的金融风险 。 展开更多
关键词 债转权 不良股权 国有企业 脱困 经济增加值 EVA 产权社会化
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债转股运行风险的博弈分析与政府的策略 被引量：8
6
作者 林辉 何建敏 《东南大学学报（哲学社会科学版）》 北大核心 2003年第1期49-53,共5页
债转股是处理银行不良资产、刺激经济发展的必要措施。由于信息不对称 ,可能导致在债转股操作过程中企业申请债转股指标和经营中的博弈风险 ,可根据博弈模型采取相应措施 。
关键词 债转股 不良资产 博弈
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银行债转股的经济理性与法律制度构建 被引量：7
7
作者 武杰 《河北法学》 CSSCI 北大核心 2018年第4期183-193,共11页
债转股是挽救困境企业的常用手段之一。为了推动供给侧结构性改革,降低企业负债率和银行不良贷款压力,防范系统性金融风险,我国推出了新一轮的债转股。国务院发布了《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及其附件《关于市场化银行债权... 债转股是挽救困境企业的常用手段之一。为了推动供给侧结构性改革,降低企业负债率和银行不良贷款压力,防范系统性金融风险,我国推出了新一轮的债转股。国务院发布了《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及其附件《关于市场化银行债权转股权的指导意见》。银监会也制定了专门的文件。应当说,随着我国社会主义市场经济体制逐步完善,新一轮债转股既具备了经济上的合理性又具有法律上的可行性。但是,在实施过程中还面临道德风险的防控、转股定价机制建设、税收抵扣、转股后的退出等问题,需要进一步研究和完善。 展开更多
关键词 银行债转股 实施机构 不良贷款 资产处置 道德风险
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略论我国上市公司重整法律制度之完善 被引量：4
8
作者 李慧荣 《南京工业大学学报（社会科学版）》 2009年第3期50-56,共7页
破产重整是预防企业破产最为积极、有效的法律制度,也是我国新《企业破产法》中一项重要的制度创新。在《企业破产法》颁布实施后,浙江海纳、河北沧化等上市公司依照法律规定,进入了重整队伍,但由于缺乏针对上市公司重整的特殊性规定,... 破产重整是预防企业破产最为积极、有效的法律制度,也是我国新《企业破产法》中一项重要的制度创新。在《企业破产法》颁布实施后,浙江海纳、河北沧化等上市公司依照法律规定,进入了重整队伍,但由于缺乏针对上市公司重整的特殊性规定,他们的重整之路遭遇了不少困难。从我国现行上市公司重整法律制度运行现状着手,分析我国上市公司重整制度运行中存在的问题,并对重整中公司治理结构、信息披露、债转股、法院强制批准条件等进行针对性的探讨,可以完善与重整制度相关的立法,解决与现行法律间的协调问题,从而促进上市公司重整目标的实现。 展开更多
关键词 上市公司重整 公司治理 债转股 信息披露
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国有企业“债转股”政策:问题与对策 被引量：5
9
作者 胡玉明 《中国工业经济》 CSSCI 北大核心 2003年第12期26-31,共6页
国有企业实施“债转股”政策已近四年。本文在跟踪调查的基础上 ,总结国有企业实施“债转股”政策存在的问题并提出完善的对策。尽管“债转股”政策的实施已经取得一定的政策效果。但是 ,它无法从根本上解决国有企业与国有商业银行之间... 国有企业实施“债转股”政策已近四年。本文在跟踪调查的基础上 ,总结国有企业实施“债转股”政策存在的问题并提出完善的对策。尽管“债转股”政策的实施已经取得一定的政策效果。但是 ,它无法从根本上解决国有企业与国有商业银行之间的债务问题。应该从市场经济体制和现代企业制度建设的长远发展观点 ,制定与“债转股”政策相配套的各项改革制度。 展开更多
关键词 中国 国有企业 改革 债转股 负债比率 国有商业银行 资产管理公司
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债转股股权退出问题研究 被引量：3
10
作者 沈颖玲 《财经论丛（浙江财经学院学报）》 北大核心 2000年第6期44-48,共5页
债转股对盘活银行不良资产、推动国有企业改革脱困具有重要的意义 ,然而作者认为债转股自身并非具有所谓的“一箭双雕”功能。本文从债转股的关键环节———股权退出入手 ,分析了金融资产管理公司债转股股权退出所面临的种种风险 ,着重... 债转股对盘活银行不良资产、推动国有企业改革脱困具有重要的意义 ,然而作者认为债转股自身并非具有所谓的“一箭双雕”功能。本文从债转股的关键环节———股权退出入手 ,分析了金融资产管理公司债转股股权退出所面临的种种风险 ,着重提出实现债转股股权顺利退出的路径选择及对策。 展开更多
关键词 金融资产管理公司 债转股 股权退出 国企改革
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债权出资的理论困惑——以现行法秩序为背景 被引量：4
11
作者 刘新国 《湖南广播电视大学学报》 2009年第3期33-37,共5页
债权出资的合法性与可行性问题不仅仅是一个简单的价值判断问题,更是一个现行法秩序下的法律解释问题。基于资本在现行法中价值定位和债权与其他出资方式在根本属性上的差异,一般意义上的债权出资不符合现行法秩序的要求。"债转股&... 债权出资的合法性与可行性问题不仅仅是一个简单的价值判断问题,更是一个现行法秩序下的法律解释问题。基于资本在现行法中价值定位和债权与其他出资方式在根本属性上的差异,一般意义上的债权出资不符合现行法秩序的要求。"债转股"有其存在的合理性,但并非常态的债权出资形式。 展开更多
关键词 债权出资 法定资本制 债转股
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破产重整中金融债权债转股法律问题研究 被引量：3
12
作者 王峻峰 《经济研究导刊》 2018年第4期177-180,184,共5页
金融债权债转股具有投资行为和清偿行为双重性质,其构成了解决破产重整中金融债权债转股诸多问题的基础。在破产重整中,金融债权债转股应当遵循市场化和法治化原则,制定具体方案,对相应债权和股权价值进行评估。同时,实施金融债权债转... 金融债权债转股具有投资行为和清偿行为双重性质,其构成了解决破产重整中金融债权债转股诸多问题的基础。在破产重整中,金融债权债转股应当遵循市场化和法治化原则,制定具体方案,对相应债权和股权价值进行评估。同时,实施金融债权债转股应当符合债权种类的要求,征得金融债权人的同意,还有符合破产重整程序的具体约束。然后通过具体分组表决债转股重整计划,限制法院强制裁定的权力,而且要制定重整计划无法实施情况下的替代性清偿方案。 展开更多
关键词 破产重整 金融债权 债转股
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不良资产——中国银行业的心腹大患 被引量：1
13
作者 欧阳广 《武汉科技大学学报（社会科学版）》 2002年第1期56-60,共5页
不良资产问题是当前国际银行业面临的一大难题 ,也是中国商业银行的心腹大患。本文剖析了中国商业银行不良资产产生的原因及目前处理不良资产的两种方法 。
关键词 中国 银行业 不良资产 债转股 不良资产证券化 成因 资产管理公司 商业银行
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破产重整程序中“债转股”债权人的法律保护 被引量：3
14
作者 孔昕曈 《南海法学》 2022年第3期69-81,共13页
债转股作为破产重整程序中一种新的债权调整工具,在企业破产重整中发挥着重要的作用。但是,在债转股实施过程中,过分强调社会利益优先以及地方政府经济发展的需要,债权人的权益保障困难,债转股的实施效果不佳。通过严筛重整目标企业,增... 债转股作为破产重整程序中一种新的债权调整工具,在企业破产重整中发挥着重要的作用。但是,在债转股实施过程中,过分强调社会利益优先以及地方政府经济发展的需要,债权人的权益保障困难,债转股的实施效果不佳。通过严筛重整目标企业,增设强批制度听证程序和委托评估机制等方式建立合理的债权人转股保障机制,不仅能减少债权人在债转股后权利灭失的风险,而且能帮助债务人企业摆脱困境,达到企业重整的目的,具有重要的法律和现实意义。 展开更多
关键词 破产重整 债转股 破产债权人 权益保护
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债转股与可转换债券的比较与启示 被引量：1
15
作者 蒋卫东 袁鹏 《中南工业大学学报（社会科学版）》 2002年第2期146-149,共4页
债转股与可转换债券在一些方面存在共同之处 ,但二者在风险转嫁对象、主导力量、财务影响、制度创新动力以及实施企业的选择标准等方面存在着相当大的差异。通过对二者的比较认为 :国有企业要运用可转换债券的优势先“债转债”再“债转... 债转股与可转换债券在一些方面存在共同之处 ,但二者在风险转嫁对象、主导力量、财务影响、制度创新动力以及实施企业的选择标准等方面存在着相当大的差异。通过对二者的比较认为 :国有企业要运用可转换债券的优势先“债转债”再“债转股” ,要以债转股为契机进行制度创新 ,要大力发展我国资本市场 ,同时要防止债转股泛滥失控。 展开更多
关键词 债转股 可转换债券 资产管理公司
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企业破产重整中债转股制度研究 被引量：3
16
作者 汪晓迅 《贵州警察学院学报》 2022年第6期57-63,共7页
破产重组和债转股具有降低企业杠杆率、减轻企业债务负担、恢复企业经营能力的功能。国务院2016年10月发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》,其附件《流通银行债转股指引》细化了当前中国市场化债转股的总体思路、适用主体和实施... 破产重组和债转股具有降低企业杠杆率、减轻企业债务负担、恢复企业经营能力的功能。国务院2016年10月发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》,其附件《流通银行债转股指引》细化了当前中国市场化债转股的总体思路、适用主体和实施途径。意见的出台为破产重组程序中的债转股指明了新的方向,也正式确立了市场导向债转股的内涵和功能。在破产重组过程中有效进行债转股,充分发挥债转股的作用,对于化解微观层面的债务、帮助企业再生、确保宏观层面供给侧结构性改革、维护经济社会稳定具有重要意义。 展开更多
关键词 破产重整 债转股制度 重组计划
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对新一轮债转股的几点思考 被引量：2
17
作者 王在全 《金融发展研究》 北大核心 2018年第4期71-73,共3页
新一轮债转股的主要方向是优化经济结构、转换增长方式、提高供给质量,因而具有市场化、法制化的新特点。从实际推进情况看,本轮债转股在"募投管退"四方面存在障碍。对此,应从制度上、法律上约束和规范参与各方的行为,通过多... 新一轮债转股的主要方向是优化经济结构、转换增长方式、提高供给质量,因而具有市场化、法制化的新特点。从实际推进情况看,本轮债转股在"募投管退"四方面存在障碍。对此,应从制度上、法律上约束和规范参与各方的行为,通过多种创新措施吸引社会资金,利用金融科技、大数据、云计算等新技术手段推进债转股顺利实施。 展开更多
关键词 债转股 债务率 市场化
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资本结构的变化与公司价值:西方研究综述 被引量：2
18
作者 郭春丽 《贵州财经学院学报》 2006年第3期45-50,共6页
西方对发行股票、发行债券和债-股互换等资本结构变化事件与公司价值之间的关系进行了广泛而深入的研究,尽管对不同资本结构变化事件引起的股价反应有不尽相同的理论解释,但几乎都与公司负债率变化引起的税收效应、财富转移效应和信息... 西方对发行股票、发行债券和债-股互换等资本结构变化事件与公司价值之间的关系进行了广泛而深入的研究,尽管对不同资本结构变化事件引起的股价反应有不尽相同的理论解释,但几乎都与公司负债率变化引起的税收效应、财富转移效应和信息效应有关。负债率是连接各类资本结构变化事件与公司价值变化的中间变量。一个似乎可以称之为规律和结论的是:负债率降低的资本结构变化事件向市场传递了对公司价值不利的信息;预期内的负债率增加事件引起公司股价上升,预期外的外部融资宣告,不管是通过债券还是通过股票融资,都将引起公司股价下降。 展开更多
关键词 发行股票 发行债券 债-股互换 公司价值
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主要国家推进债转股的做法及对我国的启示 被引量：2
19
作者 刘启迪 刘妍 《西部金融》 2017年第1期25-27,共3页
债转股是指将银行与企业间的债权关系转换成股权关系,以化解企业债务。本文对我国1999年我国第一次债转股的历程和效果进行了回顾,虽然短期内成效显著,但后期企业又重新返困,且由于资产管理公司退出机制有限,出现了由政府部门承担最终... 债转股是指将银行与企业间的债权关系转换成股权关系,以化解企业债务。本文对我国1999年我国第一次债转股的历程和效果进行了回顾,虽然短期内成效显著,但后期企业又重新返困,且由于资产管理公司退出机制有限,出现了由政府部门承担最终风险的情况。国际上波兰和日本实施债转股较为成功,文章对两国债转股的主要做法进行了分析研究,并对我国有效推进债转股提出了政策建议。 展开更多
关键词 债转股 不良资产 资产管理公司
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“债转股”企业治理评价体系研究 被引量：1
20
作者 李有根 吴淑琨 《中国工业经济》 CSSCI 北大核心 2003年第12期32-38,共7页
资产管理公司应在债转股企业中确立共同治理原则 ,发挥积极机构投资者的主导功能。针对资产管理公司股权管理实践 ,本文提出债转股企业治理评价体系包括关键股东影响、财务信息披露、董事会责任感、经理层考核激励、企业关系管理等五个... 资产管理公司应在债转股企业中确立共同治理原则 ,发挥积极机构投资者的主导功能。针对资产管理公司股权管理实践 ,本文提出债转股企业治理评价体系包括关键股东影响、财务信息披露、董事会责任感、经理层考核激励、企业关系管理等五个方面。资产管理公司应建立统一、公开的治理评价体系 ,以之作为诊断并改善债转股企业治理的工具。 展开更多
关键词 债转股 企业治理评价体系 资产管理公司 国有企业 股权管理
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