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美国的企业年金制度及其对我国的启示 被引量:10
1
作者 黄勤 《产业经济研究》 2003年第3期65-71,共7页
早在三支柱养老保险体系提出之前 ,美国的企业年金制度就已经得到了长足的发展 ,其不仅成为退休职工的重要收入来源 ,而且在上世纪的最后十几年 ,美国的企业年金基金成为推动“新经济”的主要动力之一。本文以美国的企业年金发展为例 ,... 早在三支柱养老保险体系提出之前 ,美国的企业年金制度就已经得到了长足的发展 ,其不仅成为退休职工的重要收入来源 ,而且在上世纪的最后十几年 ,美国的企业年金基金成为推动“新经济”的主要动力之一。本文以美国的企业年金发展为例 ,通过研究当前美国发展企业年金的基本政策 。 展开更多
关键词 美国 企业年金制度 养老保险体系 中国 计划受托人 税收优惠 信息披露
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国际银行业信用风险监管分析 被引量:6
2
作者 翟金林 周强 《南开经济研究》 CSSCI 北大核心 2001年第2期7-12,共6页
1988年的《统一资本计量与资本标准的国际协议》及1999年的《新的资本充足比率框架》等后续文件是国际银行业监管史上划时代的纲领性文件,它推动了风险监管的规范和统一,并成为国际银行业监管信用风险的指导蓝本和实践框架。对这一框... 1988年的《统一资本计量与资本标准的国际协议》及1999年的《新的资本充足比率框架》等后续文件是国际银行业监管史上划时代的纲领性文件,它推动了风险监管的规范和统一,并成为国际银行业监管信用风险的指导蓝本和实践框架。对这一框架的分析研究既是把握信用风险监管最新趋势的基础,也是指导我国银行信用风险监管实践的重要内容。本文通过对《巴塞尔协议》及后续文件关于银行业信用风险的监管演变分析,探讨银行信用风险及其风险暴露的计量、银行最低资本充足的标准要求及资本充足率的计算等,为防范银行业信用风险进行技术及理论上的铺垫。 展开更多
关键词 银行监管 信用风险 风险暴露 国际金融 银行业
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国际金融衍生工具场外交易的担保及其法律问题 被引量:5
3
作者 李云波 袁莉 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2004年第8期74-79,共6页
本文介绍了国际金融衍生工具场外交易的担保机制,分析了作为担保机制的信用支持协议在传统破产及担保制度下存在的问题,论述了现代立法关于金融衍生工具场外交易担保安排的特殊法律效力的规定,并建议由中国全国人大常委会制定并通过《... 本文介绍了国际金融衍生工具场外交易的担保机制,分析了作为担保机制的信用支持协议在传统破产及担保制度下存在的问题,论述了现代立法关于金融衍生工具场外交易担保安排的特殊法律效力的规定,并建议由中国全国人大常委会制定并通过《金融衍生工具交易法》,赋予国际公认的为金融衍生工具场外交易所设定担保安排的特殊法律效力,无论担保安排采用担保权益式抑或所有权转移式,均不受破产或重整程序的影响。 展开更多
关键词 金融衍生工具 信用暴露 担保安排 法律效力 信用风险
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信用计量技术及其在我国的应用分析 被引量:3
4
作者 董颖颖 柯孔林 《华东经济管理》 2002年第6期19-22,共4页
信用计量(CreditMetrics)是目前国际金融界最为流行的信用风险内部管理模型之一,已被BIS纳入银行业信用风险的监管框架。本文在引进CreditMetrics技术的基础上,详细分析了该技术的缺陷,并提出改进方向。最后,文章尝试性的探讨了该技术... 信用计量(CreditMetrics)是目前国际金融界最为流行的信用风险内部管理模型之一,已被BIS纳入银行业信用风险的监管框架。本文在引进CreditMetrics技术的基础上,详细分析了该技术的缺陷,并提出改进方向。最后,文章尝试性的探讨了该技术在我国的应用,并提出一些建议。 展开更多
关键词 信用计量技术 应用分析 信用风险 银行业 监管框架 缺陷
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海外经营、东道国风险与债券发行利差——来自中国公司债券市场的经验证据 被引量:5
5
作者 刘昌阳 尹玉刚 刘亚辉 《经济与管理研究》 CSSCI 北大核心 2020年第2期30-52,共23页
伴随“走出去”程度的加深,中国跨国企业的东道国风险敞口越来越大,这将如何影响跨国企业的债务融资成本是值得探讨的重要问题。本文基于海外子公司的国家分布,利用国际国家风险指数(ICRG),刻画中国上市跨国企业的东道国风险暴露及其对... 伴随“走出去”程度的加深,中国跨国企业的东道国风险敞口越来越大,这将如何影响跨国企业的债务融资成本是值得探讨的重要问题。本文基于海外子公司的国家分布,利用国际国家风险指数(ICRG),刻画中国上市跨国企业的东道国风险暴露及其对公司债券发行信用利差的影响。研究结果显示,东道国风险上升将显著提高中国上市跨国企业发行债券时的信用利差,表明企业付出了更多融资成本以补偿债券投资者对企业海外业务高风险的担忧。从风险分拆来看,东道国政治、经济和金融风险上升都会在不同程度上显著提高信用利差。进一步研究表明,企业具有国有背景、海外经营经验丰富以及东道国与中国关系越“近”,越有助于调节东道国风险对债券发行利差的负面影响。 展开更多
关键词 海外子公司 东道国风险 公司债券 信用利差 债务融资 风险敞口
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社会信用评价的合法性及其限度 被引量:5
6
作者 赵信会 林文博 《浙江工商大学学报》 CSSCI 北大核心 2021年第1期125-134,共10页
社会信用评价是社会主义诚信体系建设的重要内容,有必要对社会信用评价的目的、针对对象、具体程序、使用范围、救济措施进行认真研究。现阶段,于陌生人背景下的民商事交往以及行政机关的包括行政许可、行政检查在内的行政管理呈现出了... 社会信用评价是社会主义诚信体系建设的重要内容,有必要对社会信用评价的目的、针对对象、具体程序、使用范围、救济措施进行认真研究。现阶段,于陌生人背景下的民商事交往以及行政机关的包括行政许可、行政检查在内的行政管理呈现出了信息失衡的情形,大大增加了民商事交往与行政管理的风险和成本。为此,有必要通过建立社会信用评价体系的方式延长博弈链,变陌生人社会为“熟人”社会,从而有效降低民商事交往和行政管理中不必要的风险与成本。社会信用评价的对象、程序、使用范围、救济措施等应当以此制度目标为出发点。 展开更多
关键词 社会信用 交易风险 正当程序 熟人社会
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利率市场化与商业银行净利差 被引量:4
7
作者 武佳琪 焦高乐 《西安交通大学学报(社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2018年第4期57-63,共7页
本文从中国银行业的实践出发,用层次分析法构建了利率市场化指数,根据指数测度结果梳理了利率市场化改革的历程。基于中国25家商业银行2007—2015年的面板数据,通过建立固定效应模型,分析了各因素对商业银行净利差的影响方向和显著性。... 本文从中国银行业的实践出发,用层次分析法构建了利率市场化指数,根据指数测度结果梳理了利率市场化改革的历程。基于中国25家商业银行2007—2015年的面板数据,通过建立固定效应模型,分析了各因素对商业银行净利差的影响方向和显著性。研究结果表明:利率市场化指数与中国商业银行净利差之间呈现倒U型关系;利率市场化进程对中国商业银行的净利差具有明显正效应,尤其是对股份制银行和城市商业银行等中小型银行的影响较为显著;运营成本和信用风险两个因素对中国商业银行净利差的影响较大。为此,从商业银行自身及宏观调控两个层面提出相关对策建议。 展开更多
关键词 利率市场化 净利差 商业银行 运营成本 信用风险 宏观调控
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含多交易对手信用违约互换的信用风险模型 被引量:3
8
作者 梁进 李文毅 《同济大学学报(自然科学版)》 EI CAS CSCD 北大核心 2014年第1期144-150,共7页
研究含多交易对手信用违约互换(CDS)产品的交易对手估值调整(CVA)计算模型,在约化模型的框架下,利用单因子(反)Cox-Ingersoll-Ross模型来刻画交易对手和参考公司的违约正(负)相关性,得到了一个由耦合的非线性偏微分方程组来表达交易对... 研究含多交易对手信用违约互换(CDS)产品的交易对手估值调整(CVA)计算模型,在约化模型的框架下,利用单因子(反)Cox-Ingersoll-Ross模型来刻画交易对手和参考公司的违约正(负)相关性,得到了一个由耦合的非线性偏微分方程组来表达交易对手估值调整计算模型,并用迭代的算法求解分析,同时比较了标准的交易对手估值调整的值. 展开更多
关键词 多交易对手 信用风险 交易对手估值调整(CVA)
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我国商业银行信贷敞口与企业短期债务的关系研究——基于信贷周期波动的视角 被引量:1
9
作者 金成晓 于家齐 《数量经济研究》 2022年第1期34-53,共20页
通过整理2008~2017年我国按核心一级净资产排名前30的商业银行的信贷敞口以及除ST公司和金融业以外的中国沪深A股上市公司数据,探究银行信贷敞口对不同类型贷款企业债务结构和偿付能力的影响效应,结果表明:首先,总体上若银行扩大信贷敞... 通过整理2008~2017年我国按核心一级净资产排名前30的商业银行的信贷敞口以及除ST公司和金融业以外的中国沪深A股上市公司数据,探究银行信贷敞口对不同类型贷款企业债务结构和偿付能力的影响效应,结果表明:首先,总体上若银行扩大信贷敞口,上市公司倾向于在规避短期财务风险的同时,降低用于偿还短期债务的现金比率;其次,研发费用比例较高的科技型公司在银行放宽信贷时,会提高公司的债务偿付能力;最后,我们发现在信贷繁荣时期,研发费用比例较高的公司在银行扩大信贷敞口时,将采用较为激进的债务决策,同时提高偿付能力来应对衰退时期可能出现的各种意外破产风险,而国有控股公司面临机遇时相对保守一些,在信贷衰退时期,两种公司均会通过降低短期负债比率或提高偿付能力来规避财务风险。该结论对我国商业银行改善信贷行为与提高信贷效率具有借鉴意义。 展开更多
关键词 商业银行 债务结构 信贷敞口 信贷周期
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Analytical Expressions to Counterparty Credit Risk Exposures for Interest Rate Derivatives
10
作者 Shuang LI Cheng PENG +2 位作者 Ying BAO Yan-long ZHAO Zhen CAO 《Acta Mathematicae Applicatae Sinica》 SCIE CSCD 2022年第2期254-270,共17页
This paper proposes an approximate analytical solution method to calculate counterparty credit risk exposures.Compared with the Standard Approach for measuring Counterparty Credit Risk and the Internal Modeling Method... This paper proposes an approximate analytical solution method to calculate counterparty credit risk exposures.Compared with the Standard Approach for measuring Counterparty Credit Risk and the Internal Modeling Method provided by Basel Committee,the proposed method significantly improves the calculation efficiency based on sacrificing a little accuracy.Taking Forward Rate Agreement as an example,this article derives the exact expression for Expected Exposure.By approximating the distribution of Forward Rate Agreement’s future value to a normal distribution,the approximate analytical expression for Potential Future Exposure is derived.Numerical results show that this method is reliable and is robust under different parameters. 展开更多
关键词 forward rate agreement counterparty credit risk expected exposure potential future exposure
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我国商业银行信用风险现状及发展趋势分析
11
作者 王伟 《柳州师专学报》 2013年第1期48-51,共4页
从信用风险的产生原因入手,深入分析了我国商业银行信用风险的现状和发展趋势,并从地方融资平台、房地产贷款、信贷集中度、表外业务风险等角度提出了相关对策和建议。
关键词 商业银行 信用风险 现状 趋势
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信用风险的动态测量方法 被引量:9
12
作者 田宏伟 张维 《南开管理评论》 CSSCI 2000年第1期36-41,共6页
本文提出了以市场波动性为基础的信用风险的一个动态量度框架。首先,通过把市场运动对信用暴露的影响量化,使得在信用风险的量度中融合了市场风险的因素,具有了动态的特征;其次,采用广义违约的概念,通过对基于历史数据的累计违约... 本文提出了以市场波动性为基础的信用风险的一个动态量度框架。首先,通过把市场运动对信用暴露的影响量化,使得在信用风险的量度中融合了市场风险的因素,具有了动态的特征;其次,采用广义违约的概念,通过对基于历史数据的累计违约概率表进行拟合,得到了具有长期稳态的转移矩阵,由此得到的违约概率也具有动态属性;再次,根据有关金融产品优先级的历史数据,可以估计得到回收率;最后,把三者结合,得到了信用风险(信用损失)的动态量度,并对该量度框架的实际应用进行了探讨。 展开更多
关键词 信用风险 风险等值暴露 违约概率 信用评级
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构建我国信用制度体系的法学思考 被引量:2
13
作者 唐正彬 《商业研究》 北大核心 2003年第16期174-176,共3页
信用制度是成熟的市场经济的重要表现 ,步入市场经济的中国急需建立起符合中国特点的信用制度。为此 ,分析建立我国信用体系的意义 ,考察我国信用体系的现状 。
关键词 中国 信用制度 市场经济 信息披露制度 个人破产制度 授信责任
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商业银行交易对手信用风险管理: 监管、计量与挑战——以香港为例 被引量:3
14
作者 潘建国 冯立国 《投资研究》 CSSCI 北大核心 2020年第10期152-160,共9页
金融危机暴露了场外衍生交易中存在的交易对手信用风险、其系统性风险特点和危机前对其监管的不足。本文以香港为例,介绍了危机后国际与香港金融监管的演进,并结合香港金管局(Hong Kong Monetary Authority,HKMA)于2018年发布的监管政... 金融危机暴露了场外衍生交易中存在的交易对手信用风险、其系统性风险特点和危机前对其监管的不足。本文以香港为例,介绍了危机后国际与香港金融监管的演进,并结合香港金管局(Hong Kong Monetary Authority,HKMA)于2018年发布的监管政策手册CR-G-13《交易对手信用风险管理》,阐述了交易对手信用风险的主要组成、特点、计量方法,及商业银行在满足监管要求和风险管理实践中面临的挑战。 展开更多
关键词 交易对手信用风险 信用估值调整 当前风险敞口 潜在风险敞口
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中国信用市场:从风险加速暴露到信用分化 被引量:1
15
作者 闫衍 《金融市场研究》 2019年第12期33-48,共16页
近年来,在经济下行与高债务压力双重约束下,中国宏观调控目标频繁调整,信用市场也随之经历了两轮风险加速暴露。在各类宽货币、宽信用政策支持下,信用市场全面回暖,但随着中小银行信用风险暴露,市场流动性分层显著,同时前期弱资质主体... 近年来,在经济下行与高债务压力双重约束下,中国宏观调控目标频繁调整,信用市场也随之经历了两轮风险加速暴露。在各类宽货币、宽信用政策支持下,信用市场全面回暖,但随着中小银行信用风险暴露,市场流动性分层显著,同时前期弱资质主体违约风险加速释放,导致投资者更加偏好高等级优质国有企业,融资分层与信用分化加剧。 展开更多
关键词 信用市场 风险暴露 信用分化
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存款利率市场化对我国农村信用社的影响分析 被引量:1
16
作者 高丽 王延滨 《新疆财经》 2016年第6期13-18,共6页
存款利率的放开标志着我国利率市场化基本完成,这将给我国农村信用社经营管理带来较大的影响。本文结合我国农村信用社经营的特点,分析存款利率市场化对我国农村信用社的影响,分析认为存款利率市场化在推动我国农村信用社调整经营方式... 存款利率的放开标志着我国利率市场化基本完成,这将给我国农村信用社经营管理带来较大的影响。本文结合我国农村信用社经营的特点,分析存款利率市场化对我国农村信用社的影响,分析认为存款利率市场化在推动我国农村信用社调整经营方式及向农村商业银行转型的同时,也带来盈利空间下降、利率风险增加等消极影响,并据此提出我国农村信用社应通过强化传统业务、加快流程银行建设和寻求政策支持等措施来应对存款利率市场化。 展开更多
关键词 存款利率市场化 农村信用社 利率风险敞口 流程银行
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破解中国文化产业中小企业的融资难题——基于信贷风险披露、识别及中小企业特性的研究视角(英文)
17
作者 邹伟康 王暖 《国际文化管理》 2016年第1期57-66,共10页
随着中国文化与休闲产业的蓬勃发展,富有活力与创新精神的中小微企业,在提供就业机会、促进经济增长以及改善社会福利上,扮演着日趋重要的角色。然而,这些企业在外部融资时却面临着诸多阻碍,最主要的原因在于中小企业往往存在信贷风险,... 随着中国文化与休闲产业的蓬勃发展,富有活力与创新精神的中小微企业,在提供就业机会、促进经济增长以及改善社会福利上,扮演着日趋重要的角色。然而,这些企业在外部融资时却面临着诸多阻碍,最主要的原因在于中小企业往往存在信贷风险,使得其难以获得充分的贷款。本研究讨论了中小企业的信贷风险披露与识别问题,尤其强调了中小企业在信贷问题上的特殊性,如更严重的信息不对称、抵押品的缺乏,以及信贷担保机制的不完善等。 展开更多
关键词 中小企业 信贷风险 风险披露与识别 中国
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交易对手信用风险管理的实证分析
18
作者 喻平 于雪皎 《西安电子科技大学学报(社会科学版)》 CSSCI 2016年第5期33-42,共10页
在近年来的金融危机中,参与场外衍生品交易而引起的信用违约事件对整个金融体系冲击很大,因此防范交易对手信用风险尤为重要。本文基于构建的金融衍生品资产组合,根据t-Copula函数的拟合结果研究汇率与利率之间的相关性,再结合资产组合... 在近年来的金融危机中,参与场外衍生品交易而引起的信用违约事件对整个金融体系冲击很大,因此防范交易对手信用风险尤为重要。本文基于构建的金融衍生品资产组合,根据t-Copula函数的拟合结果研究汇率与利率之间的相关性,再结合资产组合的盈亏情况研究市场风险的变动对交易对手信用风险暴露的影响。最后,基于全文实证分析结果提出通过转换结算方式、注重风险缓释措施、引入交易结算对手等措施来加强对金融风险之间相关性的防范。 展开更多
关键词 交易对手信用风险 COPULA函数 风险暴露
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新巴塞尔协议中信用风险管理IRB法解析
19
作者 李裕丰 王赫 毛伟 《沈阳工业大学学报(社会科学版)》 2010年第2期127-131,共5页
为研究商业银行的信用风险管理问题,对新巴塞尔协议中信用风险管理IRB法进行系统分析,概括其基本框架,并通过详细解析其设定的4种风险要素函数来解释目前我国商业银行在运用各种信用风险管理模型时存在"黑箱"的原因,同时,探... 为研究商业银行的信用风险管理问题,对新巴塞尔协议中信用风险管理IRB法进行系统分析,概括其基本框架,并通过详细解析其设定的4种风险要素函数来解释目前我国商业银行在运用各种信用风险管理模型时存在"黑箱"的原因,同时,探讨该方法与各种信用风险管理模型的兼容关系,通过解析信用风险管理模型中各种风险要素函数设定的内在逻辑关系,总结目前我国商业银行应用IRB法时存在的各种数据估计上的困难,从而得出应对各种困难的对策。 展开更多
关键词 信用风险 风险管理 新巴塞尔协议 新资本协议 IRB法 黑箱 违约概率 违约损失率 违约风险暴露
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