分行业信息披露监管对审计师的溢出效应——基于行业信息披露指引发布的证据 被引量：13

1

作者 李晓 张家慧 王彦超 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2022年第5期95-105,共11页

现有文献对分行业信息披露监管如何影响上市公司审计决策关注较少,本文利用分批次发布行业信息披露指引这一准自然实验,构建双重差分模型,从审计定价角度探究审计师对分行业信息披露监管的反应。研究发现:行业信息披露指引的发布显著提... 现有文献对分行业信息披露监管如何影响上市公司审计决策关注较少,本文利用分批次发布行业信息披露指引这一准自然实验,构建双重差分模型,从审计定价角度探究审计师对分行业信息披露监管的反应。研究发现:行业信息披露指引的发布显著提高了样本公司的审计费用,同时,机制检验表明,该监管政策增加了审计师的审计风险和审计投入,为“分行业信息披露监管→增加监管风险→提高审计定价”的作用路径提供了有力证据。进一步研究发现,企业的内部控制质量、产权性质、所处的制度环境及分析师关注在分行业信息披露监管对审计师的溢出效应中发挥了调节作用。 展开更多

关键词 分行业监管 分行业信息披露指引 监管风险 审计费用

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企业年金的效用与风险 被引量：11

2

作者 郭磊 陈方正 《山西财经大学学报》 2005年第2期82-85,共4页

从企业员工的利益出发,分析他们参加企业年金计划的预期收益和为此承担的风险,可以认为,企业年金效用在于参加企业年金计划的员工预期可以规避长寿风险,但员工还要承担短寿风险、委托代理风险及规制风险。

关键词 长寿风险 短寿风险 委托代理风险 规制风险

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药品上市许可持有人制度下药品上市后监管风险分析及监管对策研究 被引量：11

3

作者 施绿燕 柳涛 朱佳娴 《中国药事》 CAS 2019年第8期851-856,共6页

目的:为提升药品上市许可持有人制度下药品上市后监管的效能,本文提出了药品上市后各环节的监管对策,为完善我国药品上市许可持有人制度提供参考。方法:结合上海市试点情况,对药品上市许可持有人制度下药品上市后生产、流通、不良反应... 目的:为提升药品上市许可持有人制度下药品上市后监管的效能,本文提出了药品上市后各环节的监管对策,为完善我国药品上市许可持有人制度提供参考。方法:结合上海市试点情况,对药品上市许可持有人制度下药品上市后生产、流通、不良反应监测与评价各环节进行风险识别和风险分析,提出相应的监管策略。结果与结论:在药品上市许可持有人制度下,建议通过制定药品上市许可持有人信息上报制度,建立持有人基础数据库和药品信息追溯体系,在对持有人日常监管中从优化监管资源配置、明确日常监管检查重点、建立跨省监管合作的沟通和协调机制等方面,提升对药品上市后的监管效能。 展开更多

关键词 药品上市许可持有人制度 监管风险 监管对策

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“吐故方能纳新”——基于退市新规的事件研究

4

作者 郑登津 兰天琪 赵瑞瑞 《中央财经大学学报》 北大核心 2024年第2期81-91,共11页

党的十九届五中全会提出要“全面实行股票发行注册制,建立常态化退市机制”,退市制度是资本市场的基础法律制度,完善的退市制度是建立良性市场生态的重要一环。本文以2020年12月31日退市新规的正式发布为研究事件,通过事件研究方法对退... 党的十九届五中全会提出要“全面实行股票发行注册制,建立常态化退市机制”,退市制度是资本市场的基础法律制度,完善的退市制度是建立良性市场生态的重要一环。本文以2020年12月31日退市新规的正式发布为研究事件,通过事件研究方法对退市新规发布后的短期市场反应进行检验。结果发现:市场对退市新规的审议通过体现了充分的关注并予以积极反应,依据公司特征进行区分后发现,经营风险和监管风险较高的公司市场反应较差,而信息环境较好、投资者保护水平较高的公司市场反应更加正向;进一步地,退市新规对于国企与非国企上市公司影响并无显著差异,投资者对创业板上市公司的市场反应相对负面;此外,较之征求意见稿,退市新规正式版发布的市场反应更为显著。结论显示,退市新规的正式颁布优化市场环境,高质量公司更加受益于资本市场改革红利,为资本市场的深化改革和促进上市公司高质量发展提供了重要启示。 展开更多

关键词 退市新规 经营风险 监管风险 信息披露 投资者保护

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在美中概股公司管制性风险分析与应对 被引量：2

5

作者 漆彤 王茜鹤 《经贸法律评论》 2023年第2期26-43,共18页

近年来,受“零和博弈”思维影响,美国对华进行全方位遏制打压,并对中概股公司展现出了更为严苛的监管态度。美国通过泛化的国家安全审查、歧视性的审慎监管以及频繁的出口管制和金融制裁,滥用各类管制性措施,破坏了中概股公司外部运营... 近年来,受“零和博弈”思维影响,美国对华进行全方位遏制打压,并对中概股公司展现出了更为严苛的监管态度。美国通过泛化的国家安全审查、歧视性的审慎监管以及频繁的出口管制和金融制裁,滥用各类管制性措施,破坏了中概股公司外部运营环境的稳定性及可预见性。美国管制措施中的针对性、歧视性色彩,有违基本的法治精神和国际法的多项原则、准则。因此,在企业层面,赴美上市公司须做好风险规避方案,在美中概股公司应做好回流准备,受影响企业可积极利用美国国内法所提供的救济途径。在国家层面,应持续推进中美双方跨境审计监管合作,考虑对美歧视性管制措施依法采取必要的反制,推动国际社会形成防止国家滥用经济管制权力的约束性纪律。 展开更多

关键词 中概股 管制性风险 金融监管 经济制裁 国家安全

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企业年金的效用与风险

6

作者 郭磊 陈方正 张宁 《青岛职业技术学院学报》 2005年第2期42-44,51,共4页

以企业员工的利益为出发点,分析他们参加企业年金计划的预期收益和为此承担的风险。认为,企业年金效用在于参加企业年金计划的员工预期可以规避长寿风险,但为此员工还要承担短寿风险、委托代理风险以及规制风险。

关键词 长寿风险 短寿风险 委托代理风险 规制风险 企业年金效用

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个人理财业务中银行面临的法律风险及防范 被引量：4

7

作者 王华秀 《税务与经济》 CSSCI 北大核心 2014年第4期41-45,共5页

银行个人理财业务快速发展的同时暴露出银行面临的许多法律风险,主要包括监管风险、格式合同风险和代理风险等。只有银行机构合法创新,监管机构改进监管,银行制定理财格式合同贯彻公平原则,诚实信用地履行提示义务及说明义务,建立完善... 银行个人理财业务快速发展的同时暴露出银行面临的许多法律风险,主要包括监管风险、格式合同风险和代理风险等。只有银行机构合法创新,监管机构改进监管,银行制定理财格式合同贯彻公平原则,诚实信用地履行提示义务及说明义务,建立完善的银行风险内控制度,规范理财产品代销业务,提高理财工作人员的业务素质和法律意识,才能有效地防范相关法律风险,减少银行不必要的纠纷及损失,推动个人理财业务的规范发展,促进理财市场的健康繁荣。 展开更多

关键词 个人理财业务 法律风险 监管风险 格式合同风险 代理风险

原文传递

认证机构在汽车行业中的监管风险研究

8

作者 袁晓梅 杨怡 《时代汽车》 2023年第23期4-6,共3页

本文以“认证机构在汽车行业中的监管风险研究”为题,旨在探讨认证机构在汽车行业中面临的监管风险,并提出相应的应对策略。首先介绍了汽车行业中的认证机构的定义、职责、作用和影响力。其次,对监管风险的概念进行了理解,包括风险的分... 本文以“认证机构在汽车行业中的监管风险研究”为题,旨在探讨认证机构在汽车行业中面临的监管风险,并提出相应的应对策略。首先介绍了汽车行业中的认证机构的定义、职责、作用和影响力。其次,对监管风险的概念进行了理解,包括风险的分类、来源以及对汽车行业的影响。接着,分析了认证机构面临的内部管理风险、外部环境的监管风险以及法律与道德风险。然后,研究了影响认证机构监管风险的因素,包括政策和法规环境、经济和市场因素以及技术和创新因素。在此基础上,提出了认证机构监管风险的应对策略,包括加强内部控制和合规管理、与政府监管机构的合作与沟通以及公众参与与信息透明度。最后,通过案例分析,深入探讨了汽车行业中认证机构监管风险的具体情况和启示。 展开更多

关键词 认证机构 汽车行业 监管风险

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确立风险监管理念 防范化解保险风险 被引量：1

9

作者 黄德强 陈清 《保险研究》 CSSCI 北大核心 2006年第12期50-53,共4页

监管风险是指监管机构未能实现既定监管目标的可能性。风险监管是使监管风险不超过可接受水平的实现过程。保险企业经营失败风险的不可接受性是实行保险监管的重要原因。如何避免保险企业经营失败风险及保险体系动荡风险，以确保保险业... 监管风险是指监管机构未能实现既定监管目标的可能性。风险监管是使监管风险不超过可接受水平的实现过程。保险企业经营失败风险的不可接受性是实行保险监管的重要原因。如何避免保险企业经营失败风险及保险体系动荡风险，以确保保险业适应和满足社会经济发展的需要，是保险监管机构首先必须明确的问题，其实质也就是监管什么和如何监管的问题。确定合适的保险监管目标是做好风险监管的前提，合规性监管是风险监管的手段，督促加强企业内控、行业自律是风险监管的重要组成部分。保险监管机构必须从存在保险监管风险的客观事实出发，确立风险监管理念，增强监管科学性；加强风险监管技术创新，提高防范化解风险能力；加强监管组织体系和监管队伍建设，适应风险监管的要求。 展开更多

关键词 监管风险 风险监管 监管理念 监管机制

原文传递

完善我国互联网药品销售监管体系的思考 被引量：3

10

作者 洪钢 《中国药事》 CAS 2017年第5期467-471,共5页

目的:分析互联网药品销售监管体系存在的主要缺陷并提出对策,为加强互联网药品销售安全监管提供参考。方法:阐述国内网上药品销售发展现状和违法表现,分析互联网药品销售监管体系存在的主要缺陷。结果与结论:从修订法规文件、健全监管... 目的:分析互联网药品销售监管体系存在的主要缺陷并提出对策,为加强互联网药品销售安全监管提供参考。方法:阐述国内网上药品销售发展现状和违法表现,分析互联网药品销售监管体系存在的主要缺陷。结果与结论:从修订法规文件、健全监管体制、完善技术手段、加大监管力度、促进社会共治等几个方面,提出完善互联网药品销售监管体系的对策。 展开更多

关键词 互联网 网上药品销售 电子商务 监管体系 药品安全 监管风险

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染料紫檀(血檀)进口现状及对策建议 被引量：3

11

作者 谷儒堂 杜庆生 杨劲松 《河北林业科技》 2016年第2期44-46,共3页

通过分析非洲染料紫檀(血檀)总体市场情况,从染料紫檀监管风险的角度出发,探讨了中国进口染料紫檀(血檀)存在的主要问题。主要包括:现场鉴别困难,信息不对称现象严重,非法采伐负面影响严重,海关估价因素不确定等。并提出了完善现场查验... 通过分析非洲染料紫檀(血檀)总体市场情况,从染料紫檀监管风险的角度出发,探讨了中国进口染料紫檀(血檀)存在的主要问题。主要包括:现场鉴别困难,信息不对称现象严重,非法采伐负面影响严重,海关估价因素不确定等。并提出了完善现场查验设施,规范申报品名;加强价格监控、完善价格认定;坚持"去非法化",加强对木材贸易过程的"认证"要求等对策建议。 展开更多

关键词 非洲染料紫檀(血檀) 价格 监管风险

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互联网金融趋势下物流行业发展探究 被引量：2

12

作者 谢易 王殊欣 《物流工程与管理》 2021年第10期10-12,共3页

随着中国市场经济和新一轮的信息技术的发展,传统的物流行业与互联网金融相结合,新趋势下的产业融合应运而生。文中从互联网金融的发展大环境入手,充分阐述了互联网金融趋势下物流行业的发展现状,寻找互联网金融下物流行业存在的技术风... 随着中国市场经济和新一轮的信息技术的发展,传统的物流行业与互联网金融相结合,新趋势下的产业融合应运而生。文中从互联网金融的发展大环境入手,充分阐述了互联网金融趋势下物流行业的发展现状,寻找互联网金融下物流行业存在的技术风险和监管风险,探究解决方案和应对措施。其次在研究文献中既有的理论和实践基础上结合物流行业当前经营存在的问题,以及互联网金融新趋势下发展的困境,得出具有操作性的应对策略,对互联网金融新趋势下物流行业的积极发展具有重要意义。 展开更多

关键词 互联网金融 物流行业 技术风险 监管风险

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互联网金融浪潮下物流行业的机遇与挑战

13

作者 孙倩 何文 《物流工程与管理》 2022年第4期14-16,共3页

在我国,物流企业能够促进地方经济的发展水平显著提升,带动地方就业,并且维持社会稳定发展。随着中国市场经济和新一轮信息技术的发展,传统的物流行业与互联网金融相结合,新趋势下的产业融合应运而生。文中首先分析了互联网金融存在的... 在我国,物流企业能够促进地方经济的发展水平显著提升,带动地方就业,并且维持社会稳定发展。随着中国市场经济和新一轮信息技术的发展,传统的物流行业与互联网金融相结合,新趋势下的产业融合应运而生。文中首先分析了互联网金融存在的经济学原理以及其发展现状,接着剖析了互联网金融浪潮下物流行业的机遇与挑战,最后对物流企业在互联网金融趋势下的未来发展进行了探讨和分析。 展开更多

关键词 互联网金融 物流行业 融资风险 监管风险

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互联网金融风险与防范 被引量：8

14

作者 朴铭实 《税务与经济》 CSSCI 北大核心 2017年第3期52-55,共4页

随着网络技术的飞速发展,互联网金融模式日新月异。互联网金融是一种网络技术与传统金融深度结合的新兴事物,为我国经济的转型发展提供了强大的动力。但也应重视其发展中所面临的各种风险,尤其是与之相关的网络技术风险、法律法规风险... 随着网络技术的飞速发展,互联网金融模式日新月异。互联网金融是一种网络技术与传统金融深度结合的新兴事物,为我国经济的转型发展提供了强大的动力。但也应重视其发展中所面临的各种风险,尤其是与之相关的网络技术风险、法律法规风险及信用风险。对此,需要从构建安全的网络运营环境、完善相关的法律法规、加强社会信用体系建设等方面采取切实有效的防范措施,为互联网金融的健康发展创设一个健康、安全、稳定的环境。 展开更多

关键词 互联网金融 网络技术风险 法律法规风险 信用风险 防范对策

原文传递

规制风险下中国企业如何提高跨国并购交易成功率 被引量：5

15

作者 黄登峰 俞荣建 +1 位作者 项丽瑶 江婷婷 《浙江社会科学》 CSSCI 北大核心 2021年第5期23-30,22,155,156,共11页

本文以规制风险为切入点,基于制度理论的“制度情境-企业特质-企业行为”框架,以2005~2018年的184次中国企业跨国并购交易数据为样本,运用fsQCA方法,探讨规制风险(关系规制风险、行业规制风险)、企业能力(企业硬实力、企业软实力)、并... 本文以规制风险为切入点,基于制度理论的“制度情境-企业特质-企业行为”框架,以2005~2018年的184次中国企业跨国并购交易数据为样本,运用fsQCA方法,探讨规制风险(关系规制风险、行业规制风险)、企业能力(企业硬实力、企业软实力)、并购策略(股权策略、架构策略)3大因素6个条件联动效应对于跨国并购交易完成的影响。研究发现:(1)跨国并购交易问题具有“多重并发”与“殊途同归”的特点,中国企业存在“迂回策略下的完全并购”、“非亲密关系下的低调型并购”、“亲密关系下的低威胁敏感行业并购”、“双策略驱动下的敏感行业并购”4条成功并购路径。(2)不存在关系规制风险与行业规制风险“双高”的成功并购路径。(3)不同类型的企业能力通过与其他条件的组合,对跨国并购交易完成存在异质性影响。本文的结论丰富了跨国并购交易问题的研究视角与方法,也有助于在新发展格局下为中国企业结合内外部情境选择合适的策略完成跨国并购交易提供理论参考和有益启示。 展开更多

关键词 规制风险 企业能力 并购策略 跨国并购交易完成 组态

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食品安全监管的多尺度建模与仿真研究——基于江苏无锡市消费者的调查分析

16

作者 伍韩雪 张景祥 《科教导刊》 2017年第8期142-143,共2页

目前食品安全监管风险研究主要基于政府监管视角,忽略了地区经济水平,消费者参与程度等问题。针对上述问题,文章在食品安全监管的体系中以地区食品安全指数,地区差异,消费者参与程度等多尺度建模,构建了食品监管综合指数,并通过迭代因... 目前食品安全监管风险研究主要基于政府监管视角,忽略了地区经济水平,消费者参与程度等问题。针对上述问题,文章在食品安全监管的体系中以地区食品安全指数,地区差异,消费者参与程度等多尺度建模,构建了食品监管综合指数,并通过迭代因子调节指数。通过对江苏无锡市消费者的调查数据进行参数估计,在此基础上,通过系统仿真方法完善食品安全监管的评估指标体系,为制定合理灵活的食品安全的相关监管政策提供技术支持。 展开更多

关键词 食品安全指数 监管指数 消费者监管 食品监管风险体系

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浅析医疗机构消毒灭菌社会化风险 被引量：1

17

作者 沈月 周超群 刘晔翔 《中国卫生监督杂志》 2015年第1期81-84,共4页

作者对社会消毒灭菌机构在为医院提供消毒灭菌外包服务的过程中,医疗机构、消毒灭菌服务机构以及卫生监管部门存在风险因素进行分析,从卫生法制建设、监管机制、监管环节、监管方法和手段等方面提出了建议和对策,为进一步做好医疗物品... 作者对社会消毒灭菌机构在为医院提供消毒灭菌外包服务的过程中,医疗机构、消毒灭菌服务机构以及卫生监管部门存在风险因素进行分析,从卫生法制建设、监管机制、监管环节、监管方法和手段等方面提出了建议和对策,为进一步做好医疗物品消毒服务机构的卫生监督管理工作,不断完善卫生法制建设提供参考依据。 展开更多

关键词 医疗机构 消毒灭菌社会化 风险分析

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银行公会的监管与风险防范机制研究(1917-1937)

18

作者 红花 《内蒙古大学学报（哲学社会科学版）》 2015年第2期95-99,共5页

从晚清到国民政府,历届政府的权威性都比较微弱,中央银行制度始终未能建立。因此,银行业自发组织建立了中国近代的银行公会。银行公会为近代银行的稳定发展起到了关键性的作用,有效解决了银行业间的约束和自律问题,加强了银行业监督和管... 从晚清到国民政府,历届政府的权威性都比较微弱,中央银行制度始终未能建立。因此,银行业自发组织建立了中国近代的银行公会。银行公会为近代银行的稳定发展起到了关键性的作用,有效解决了银行业间的约束和自律问题,加强了银行业监督和管理,提高了银行经营管理的规范性,竭尽所能改善了近代银行的外部经营环境。银行公会从成立之日起着力维持银行业安全性和稳定性,制定各项行为规范,防范和规避银行面临的风险。银行公会为近代银行实现繁荣发展提供了初步的制度体系,并通过银行业间的联合运作提高了银行运行的安全性和资金管理的有效性,为近代银行综合实力的提升作出了积极的贡献。 展开更多

关键词 银行公会 近代银行 监管与风险防范

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