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非金融企业影子银行化与经营风险 被引量：262
1
作者 李建军 韩珣 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2019年第8期21-35,共15页
随着经济金融化进程的到来,越来越多的非金融企业通过直接充当“实质性信用中介”或“间接参与影子信贷市场”的方式开展影子银行业务。非金融企业的影子银行化行为对经营风险有何影响,风险又通过何种机制在企业部门之间、企业与金融部... 随着经济金融化进程的到来,越来越多的非金融企业通过直接充当“实质性信用中介”或“间接参与影子信贷市场”的方式开展影子银行业务。非金融企业的影子银行化行为对经营风险有何影响,风险又通过何种机制在企业部门之间、企业与金融部门之间进行传导?本文利用2004—2015年沪深两市A股上市公司的数据进行实证检验,结果表明,非金融企业影子银行化会增加经营风险,在融资约束程度较高、公司治理较差的企业中,企业影子银行化行为对经营风险的正向影响更为显著。当企业通过委托贷款或者民间借贷方式,作为信用中介向资金需求方融出资金时,借款方的还款风险会降低贷款企业的偿债能力,并且通过“会计账户机制”传导到贷款方,进而增加企业的经营风险。当企业部门通过购买“体制内影子银行体系”发行的各种“类金融产品”间接参与到影子信贷信用链条中,整个金融体系的波动将通过“系统性风险联动机制”增加企业预期收益的波动性,从而加剧经营风险。 展开更多
关键词 影子银行 经营风险 会计账户传导 系统性风险联动
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客户集中度与企业技术创新:助力抑或阻碍——基于客户个体特征的研究 被引量：158
2
作者 孟庆玺 白俊 施文 《南开管理评论》 CSSCI 北大核心 2018年第4期62-73,共12页
关系型交易是中国区别于发达国家市场化交易的一个典型特征。文章以企业技术创新为切入点,使用20 05-2014年上市公司年报,并结合手工收集的客户个体特征数据,研究了客户集中度这一关系型交易的经济后果、作用机制以及客户个体特征的调... 关系型交易是中国区别于发达国家市场化交易的一个典型特征。文章以企业技术创新为切入点,使用20 05-2014年上市公司年报,并结合手工收集的客户个体特征数据,研究了客户集中度这一关系型交易的经济后果、作用机制以及客户个体特征的调节作用。实证检验表明,较高的客户集中度会阻碍而非助力企业技术创新。其作用机制在于,当客户集中度增加时,企业的融资约束加剧、经营风险上升,二者共同阻碍了技术创新。基于客户特征的进一步分析还发现,只有当客户的议价能力较强、破产风险较高或者与企业具有关联关系时,客户集中度对企业技术创新的阻碍效应才会存在,但上述效应不会受到客户技术水平的显著影响。文章不仅为客户集中度这一关系型交易的经济后果提供了细致深入的经验证据,而且从供应链视角为企业技术创新不足提供了基于中国情景的解释。 展开更多
关键词 客户集中度 企业技术创新 议价能力 破产风险 关联关系 技术水平
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国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析 被引量：73
3
作者 万杰 苗文龙 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2005年第7期10-15,共6页
我国商业银行特别是国有银行处于特殊的经济、制度背景之下,操作风险的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差异。我国商业银行操作风险主要集中在内部欺诈特别是管理层欺诈。我国商业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银... 我国商业银行特别是国有银行处于特殊的经济、制度背景之下,操作风险的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差异。我国商业银行操作风险主要集中在内部欺诈特别是管理层欺诈。我国商业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银行特别是国有银行产权结构单一、公司治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的“内部人控制”问题和对经营管理层监督与激励不足。 展开更多
关键词 操作风险 内部欺诈 委托-代理 内部人控制
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新巴塞尔协议资本充足率计算方法剖析 被引量：40
4
作者 沈沛龙 任若恩 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2002年第6期22-31,共10页
为了使监管资本对信用质量具有更高的风险敏感性和激励相容性 ,对商业银行资本金进行精确计量并使之与银行潜在的经济风险相匹配是新巴塞尔协议的主旨。本文对新协议中关于信用风险和操作风险资本金计算的理论依据和计算框架进行了剖析 ... 为了使监管资本对信用质量具有更高的风险敏感性和激励相容性 ,对商业银行资本金进行精确计量并使之与银行潜在的经济风险相匹配是新巴塞尔协议的主旨。本文对新协议中关于信用风险和操作风险资本金计算的理论依据和计算框架进行了剖析 ,有助于建立我国商业银行内部风险管理模型。 展开更多
关键词 资本充足率 计算方法 新巴塞尔协议 信用风险 市场风险 操作风险 风险管理
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经济资本——风险和价值管理的核心 被引量：55
5
作者 刘建德 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2004年第8期44-49,共6页
金融业是与风险密切相关的行业,对风险的计量构成了现代金融领域主要关注的课题。在风险管理实践中,经济资本体系的使用越来越广泛,通过该体系,金融机构可以量化所面对的风险,并计算抵御该风险所需的资本。经济资本概念的提出有助于金... 金融业是与风险密切相关的行业,对风险的计量构成了现代金融领域主要关注的课题。在风险管理实践中,经济资本体系的使用越来越广泛,通过该体系,金融机构可以量化所面对的风险,并计算抵御该风险所需的资本。经济资本概念的提出有助于金融机构在制定未来战略计划时考虑风险成本,并在风险定价和资本分配等方面制定相应的政策。经济资本也能够帮助金融机构量化自身的风险偏好,以确保他们有足够的资本来减缓风险的冲击,实现股东利益最大化的同时满足监管的要求。 展开更多
关键词 经济资本 风险 价值管理 金融业 资本配置 巴塞尔委员会
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中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用 被引量：49
6
作者 田玲 蔡秋杰 《中国软科学》 CSSCI 北大核心 2003年第8期38-42,共5页
近年来,操作风险的衡量呈现出模型化的趋势,本文选取有代表性的基本指标法、标准化方法、内部衡量法、损失分布法和极值理论模型进行比较分析,探讨现阶段中国商业银行应选择的操作风险度量模型,并认为操作风险模型化的趋势应与加强操作... 近年来,操作风险的衡量呈现出模型化的趋势,本文选取有代表性的基本指标法、标准化方法、内部衡量法、损失分布法和极值理论模型进行比较分析,探讨现阶段中国商业银行应选择的操作风险度量模型,并认为操作风险模型化的趋势应与加强操作风险管理有机结合起来。 展开更多
关键词 中国 商业银行 操作风险 风险度量模型 风险管理 基本指标法 标准化 内部衡量法 损失分布法 极值理论
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操作风险度量:国内两家股份制商业银行的实证分析 被引量：60
7
作者 樊欣 杨晓光 《系统工程》 CSCD 北大核心 2004年第5期44-48,共5页
操作风险是金融机构需要面对的主要风险之一。操作风险的度量是对操作风险进行有效管理的前提之一。收入模型和证券因子模型是使用由上至下的观点度量操作风险的方法中两种重要的模型。本文利用这两种度量模型对国内两家股份制商业银行... 操作风险是金融机构需要面对的主要风险之一。操作风险的度量是对操作风险进行有效管理的前提之一。收入模型和证券因子模型是使用由上至下的观点度量操作风险的方法中两种重要的模型。本文利用这两种度量模型对国内两家股份制商业银行的操作风险状况进行了实证分析。研究结果表明:两个模型在某种程度上都可以反映操作风险的大小,收入模型的度量效果优于证券因子模型。 展开更多
关键词 操作风险 股份制商业银行 收入模型 证券因子模型
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国有股权、经营风险、预算软约束与公司业绩:中国上市公司的实证发现 被引量：79
8
作者 李涛 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2005年第7期77-89,共13页
以中国上市公司为例,本文首次采用分量回归模型实证分析了国有股权对公司业绩的复杂影响。我们发现:在经营表现较差的上市公司,国有股东监督内部人的积极作用超过了行政或政治干预公司经营的消极作用;而在经营表现较好的上市公司,以上... 以中国上市公司为例,本文首次采用分量回归模型实证分析了国有股权对公司业绩的复杂影响。我们发现:在经营表现较差的上市公司,国有股东监督内部人的积极作用超过了行政或政治干预公司经营的消极作用;而在经营表现较好的上市公司,以上作用没有显著差异。源自国有股权并受经营风险影响的上市公司的预算软约束预期损害了所有公司的业绩。与经营表现较好的公司相比,在经营表现最差的公司,国有股东监督内部人的积极作用以及国有股权导致的预算软约束预期的消极作用都更为显著。虽然国有股权对公司业绩影响的净效果在所有上市公司中都为负,但在业绩最差的上市公司里负面作用最为突出。政策含义在于国有股权的调整应当从业绩最差的上市公司开始。 展开更多
关键词 预算软约束 上市公司 国有股权 公司业绩 经营风险 发现 中国 消极作用 积极作用 股东监督 实证分析 回归模型 公司经营 政治干预 显著差异 负面作用 政策含义 内部人 所有 预期
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POT模型在商业银行操作风险度量中的应用 被引量：39
9
作者 陈学华 杨辉耀 黄向阳 《管理科学》 2003年第1期49-52,共4页
操作风险发生的频率较低,但可能会引起巨大的损失,其损失分布具有鲜明的厚尾性,因此应用通常的风险计算方法往往会低估风险。而应用极值理论计算风险时注重对分布尾部的近似表达,并不是对整个分布进行建模,能更有效地捕捉可能导致金融... 操作风险发生的频率较低,但可能会引起巨大的损失,其损失分布具有鲜明的厚尾性,因此应用通常的风险计算方法往往会低估风险。而应用极值理论计算风险时注重对分布尾部的近似表达,并不是对整个分布进行建模,能更有效地捕捉可能导致金融机构重大损失的尾部风险。所以,把极值理论应用于银行操作风险量化分析不失为一种比较理想的方法。 展开更多
关键词 POT模型 商业银行 操作风险 风险计算方法 量化分析
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我国银行业操作风险的蒙特卡罗模拟估计 被引量：49
10
作者 樊欣 杨晓光 《系统工程理论与实践》 EI CSCD 北大核心 2005年第5期12-19,共8页
　利用从公开媒体报道中搜集到的中国银行业操作风险损失事件,分别对损失事件发生频率以及损失金额的概率分布进行估计,进而使用蒙特卡罗模拟方法估计出给定置信水平之下操作风险损失的分位数,从而使得国内商业银行操作风险监管资本的... 　利用从公开媒体报道中搜集到的中国银行业操作风险损失事件,分别对损失事件发生频率以及损失金额的概率分布进行估计,进而使用蒙特卡罗模拟方法估计出给定置信水平之下操作风险损失的分位数,从而使得国内商业银行操作风险监管资本的计算成为可能. 展开更多
关键词 风险管理 操作风险 蒙特卡罗模拟
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企业环保投资、环境管制与股权资本成本——来自重污染行业上市公司的经验证据 被引量：73
11
作者 李虹 娄雯 田马飞 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2016年第2期71-80,共10页
利用沪深两市A股重污染行业上市公司2008—2013的经验证据,采用时间固定效应模型检验了企业环保投资规模与股权资本成本的相关性。研究结果表明,企业环保投资与股权资本成本之间呈现倒U型关系,即环保投资存在一个临界点,高于该点时企业... 利用沪深两市A股重污染行业上市公司2008—2013的经验证据,采用时间固定效应模型检验了企业环保投资规模与股权资本成本的相关性。研究结果表明,企业环保投资与股权资本成本之间呈现倒U型关系,即环保投资存在一个临界点,高于该点时企业环保投资越高股权资本成本越低。进一步验证环境管制对二者关系的调节作用,结果发现,环境管制强化了企业环保投资与股权资本成本之间的倒U型关系,当企业环保投资低于临界点,与低管制的企业相比,高管制企业的环保投资对股权资本成本的正向影响更强;当环保投资高于临界点时,"创新补偿"占据主导位置,高管制企业的环保投资的增加将引发股权资本成本更大幅度降低。 展开更多
关键词 环保投资 股权资本成本 环境管制 环境风险 经营风险 环境管理会计 企业环境责任 利益相关者 环境履责 环境信息披露 环境审计
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牵一发而动全身:供应网络位置、经营风险与公司绩效 被引量：67
12
作者 史金艳 杨健亨 +1 位作者 李延喜 张启望 《中国工业经济》 CSSCI 北大核心 2019年第9期136-154,共19页
公司的经营状况与财务决策深受其嵌入的社会网络的影响,而公司所处的供应网络正是企业间网络关系的一个重要组成部分。本文采取社会网络分析方法,基于2013—2016年中国制造业上市公司前五名供应商和客户信息,构建包含关系嵌入和结构嵌... 公司的经营状况与财务决策深受其嵌入的社会网络的影响,而公司所处的供应网络正是企业间网络关系的一个重要组成部分。本文采取社会网络分析方法,基于2013—2016年中国制造业上市公司前五名供应商和客户信息,构建包含关系嵌入和结构嵌入的供应网络,利用网络中心性和结构洞刻画公司的供应网络位置特征,对供应网络中结构嵌入影响公司绩效的效应和机理进行分析与检验。与现有研究普遍认同的观点不一致,本文发现,公司所处的优势网络位置不但没有为公司带来网络收益,反而突出地表现为公司所处的网络中心性越高、占据的结构洞越丰富,公司绩效越差。为了解释这一负面影响产生的内在机理,本文进一步检验了经营风险在网络位置与公司绩效的关系中所起的中介效应。研究发现,处于供应网络中心、占据丰富结构洞的公司承担的经营风险反而更大,进而对公司绩效产生负向影响。本文的结论为中国制造业企业从供应网络层面提升公司绩效提供了理论支持和经验证据。 展开更多
关键词 供应网络 网络中心性 结构洞 公司绩效 经营风险
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银行操作风险计量与管理综合模型研究 被引量：23
13
作者 赵家敏 张倩 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2004年第8期55-60,共6页
操作风险可能给银行带来巨大的影响和损失。提高对操作风险的敏感度,更精确地计量和管理此类风险与银行的经济利益密切相关。以数据为基础的“自下而上法”根据事件类型或业务类型区别风险并逐步进行统计分析,其优点十分突出。基于该方... 操作风险可能给银行带来巨大的影响和损失。提高对操作风险的敏感度,更精确地计量和管理此类风险与银行的经济利益密切相关。以数据为基础的“自下而上法”根据事件类型或业务类型区别风险并逐步进行统计分析,其优点十分突出。基于该方法设计的综合型操作风险管理模型通过抽取事件、事件原因分析、风险映射、风险控制、资本管理等流程,在进行风险计量和数据收集的同时,还将定量管理和定性管理以及监测、检查等功能进行了有机的结合。 展开更多
关键词 银行 操作风险 风险控制 资本管理 风险映射
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金融风险新领域:操作风险度量与管理研究 被引量：22
14
作者 周效东 汤书昆 《中国软科学》 CSSCI 北大核心 2003年第12期38-42,共5页
操作风险正日益成为全球银行业风险管理的重要研究领域,其特点是风险发生的频率低但损失却往往巨大,损失分布具有鲜明的肥尾性。本文通过对操作风险的度量和管理方法、模型应用等进行分析,认为银行应该加强对操作风险的管理并配置一定... 操作风险正日益成为全球银行业风险管理的重要研究领域,其特点是风险发生的频率低但损失却往往巨大,损失分布具有鲜明的肥尾性。本文通过对操作风险的度量和管理方法、模型应用等进行分析,认为银行应该加强对操作风险的管理并配置一定水平的资本金以防范风险。 展开更多
关键词 金融风险 操作风险 银行业 风险管理 度量
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商业银行操作风险损失数据分析 被引量：29
15
作者 李志辉 范洪波 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2005年第12期55-61,共7页
新巴塞尔资本协议将操作风险纳入风险管理框架,操作风险正日益成为全球银行业风险管理中的一个研究焦点。操作风险的度量与管理由于损失数据的缺乏进展缓慢。本文介绍了国内外商业银行操作损失数据的搜集和主要的操作损失数据库,并分析... 新巴塞尔资本协议将操作风险纳入风险管理框架,操作风险正日益成为全球银行业风险管理中的一个研究焦点。操作风险的度量与管理由于损失数据的缺乏进展缓慢。本文介绍了国内外商业银行操作损失数据的搜集和主要的操作损失数据库,并分析了商业银行内、外操作损失数据,以期为中国银行业尽快提高操作风险的管理水平提供参考。 展开更多
关键词 商业银行 新巴塞尔资本协议 操作风险 数据库
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论跨国银行操作风险管理模型的新近进展 被引量：18
16
作者 钟伟 《学术月刊》 CSSCI 北大核心 2004年第10期97-107,共11页
近年来,对操作风险的定量化管理越来越受到国际银行业的重视,新巴塞尔协议的出台,使得操作风险和市场风险、信用风险并列,成为最受关注的三大风险。本文回顾了操作风险量化技术的发展沿革,并对新近模型发展,包括新巴塞尔协议中对操作风... 近年来,对操作风险的定量化管理越来越受到国际银行业的重视,新巴塞尔协议的出台,使得操作风险和市场风险、信用风险并列,成为最受关注的三大风险。本文回顾了操作风险量化技术的发展沿革,并对新近模型发展,包括新巴塞尔协议中对操作风险的三个模型、OpVaR模型、极值模型以及其他一些模型方法,进行了简要的分类和评述。 展开更多
关键词 跨国银行 新巴塞尔协议 风险管理模型 OpVaR模型 极值模型
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新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险控制绩效评价系统研究 被引量：54
17
作者 张同健 《广东商学院学报》 2007年第5期47-54,共8页
新巴塞尔资本协议将风险控制作为银行经营的核心内容,而操作风险控制正变为国际银行业风险控制的首要目标。在新巴塞尔协议风险计量与风险控制的指导下,建立科学的商业银行操作风险控制绩效评价系统,可以有效地提高我国商业银行的风险... 新巴塞尔资本协议将风险控制作为银行经营的核心内容,而操作风险控制正变为国际银行业风险控制的首要目标。在新巴塞尔协议风险计量与风险控制的指导下,建立科学的商业银行操作风险控制绩效评价系统,可以有效地提高我国商业银行的风险管理绩效。而因子分析可以对评价系统的合理性和可靠性提供实证检验,并由此揭示我国商业银行操作风险管理过程中存在的若干问题。 展开更多
关键词 新巴塞尔协议 操作风险 风险披露 风险计量模型 绩效测度体系
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互联网金融的潜在风险研究 被引量：55
18
作者 许荣 刘洋 +1 位作者 文武健 徐昭 《金融监管研究》 2014年第3期40-56,共17页
建立在社交网络、搜索引擎以及电子商务平台等基础上的互联网金融创新、在蓬勃发展的同时也存在一定的风险和挑战。本文从金融功能观的视角探讨互联网金融的发展逻辑,并主要分析其信息不对称风险、道德风险、操作风险和流动性风险。对... 建立在社交网络、搜索引擎以及电子商务平台等基础上的互联网金融创新、在蓬勃发展的同时也存在一定的风险和挑战。本文从金融功能观的视角探讨互联网金融的发展逻辑,并主要分析其信息不对称风险、道德风险、操作风险和流动性风险。对信息的管理、分析和使用不当,会带来信息不对称风险;社会信用体系不完善及平台机制设计的缺陷,会带来道德风险和流动性风险;人为或者外部疏漏则会带来操作风险。本文结合互联网金融模式,具体分析了各个风险类型。分析结果表明,这些风险会加剧金融体系脆弱性,是对金融稳定和金融监管的挑战。在此基础上,本文提出了相应的政策建议。 展开更多
关键词 互联网金融 信息不对称 道德风险 流动性风险 操作风险
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基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究 被引量：29
19
作者 袁德磊 赵定涛 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2007年第2期22-29,共8页
本文以《巴塞尔新资本协议》作为研究框架,采用国内银行业的操作风险损失历史数据,从业务类型、损失类型和地区分布等方面,对操作损失频度和强度进行定量分析。本文认为,内部欺诈和外部欺诈是引起损失事件的主要类型,由此引发的低频高... 本文以《巴塞尔新资本协议》作为研究框架,采用国内银行业的操作风险损失历史数据,从业务类型、损失类型和地区分布等方面,对操作损失频度和强度进行定量分析。本文认为,内部欺诈和外部欺诈是引起损失事件的主要类型,由此引发的低频高危事件是一个不容忽视的方面,商业银行应根据操作损失事件的分布特征制订相应的控制制度。 展开更多
关键词 银行业 操作风险 损失事件
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企业ESG表现会影响审计意见吗? 被引量：49
20
作者 王瑶 张允萌 侯德帅 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2022年第5期54-64,共11页
ESG水平已成为新时期企业高质量发展的重要体现之一,但是有关ESG表现的信息价值特征依然有待理论探索。据此,基于重要的信息中介,探索审计师如何依据企业ESG表现出具审计意见。研究发现,企业ESG表现越好,审计师越倾向于发表标准审计意... ESG水平已成为新时期企业高质量发展的重要体现之一,但是有关ESG表现的信息价值特征依然有待理论探索。据此,基于重要的信息中介,探索审计师如何依据企业ESG表现出具审计意见。研究发现,企业ESG表现越好,审计师越倾向于发表标准审计意见。作用机制表明,ESG表现较好的公司经营风险和重大错报风险较低,审计师更可能出具标准审计意见。异质性检验显示,在环境规制力度较强的地区、内部控制质量较差、分析师关注较少以及机构投资者持股比例较低的企业中,ESG表现对标准审计意见的正向影响更显著。进一步分析发现,企业ESG表现越好,审计投入越少,审计师收取的审计费用越低。结论为ESG的财务信息价值提供了理论依据。 展开更多
关键词 ESG表现 经营风险 重大错报风险 审计意见 审计投入 环境规制 内部控制质量
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