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题名融合先验信息的整合财务预警模型研究
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作者
王菲菲
贾珂
张开宇
李扬
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机构
中国人民大学应用统计科学研究中心
中国人民大学统计学院
世坤投资咨询(北京)有限公司
中国人民大学健康大数据研究院
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出处
《统计研究》
北大核心
2024年第5期137-149,共13页
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基金
国家自然科学基金青年项目“大规模非随机分布数据下广义线性回归模型的理论与应用研究”(72001205)
国家自然科学基金面上项目“变量选择不确定性评价方法及其在管理科学中的应用”(72271237)
教育部人文社会科学重点研究基地重大项目“数字经济驱动高质量发展的统计测度与分析研究”(22JJD910002)。
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文摘
财务预警是预测企业财务风险的重要手段。一方面,财务预警领域产生了丰富的研究成果,其潜在信息值得在统计模型中发掘应用。另一方面,由于不同行业间的财务结构存在差异,财务指标数据可能呈现异质性特点。为利用财务预警领域既有丰富成果来构建先验信息,并同时考虑数据的异质性,本文构建融合先验信息的整合财务预警模型。模拟实验证明,融合先验信息的整合模型在变量筛选和预测上具有明显优势。进一步的实证研究中,通过对财务预警领域核心文献进行文本挖掘,基于词频统计构建财务指标的先验信息集,并在食品饮料制造业、金属制造业、批发零售业三个行业数据上建立整合预警模型。结果显示,本文构造的融合先验信息的整合财务预警模型可以筛选出关键预警指标,具有较高水平的预测精准度,体现出本文模型的实际应用价值。
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关键词
变量选择
财务预警
融合先验信息
异质性:整合分析
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Keywords
Variable Selection
Financial Risk Warning
incorporating prior information
Heterogeneity
Integrative Analysis
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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