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刑事审判中专家辅助人出庭若干问题研究——以修改后的《刑事诉讼法》相关规定为切入点 被引量:15
1
作者 范思力 《西南政法大学学报》 2012年第5期24-28,共5页
《刑事诉讼法》修改后,专家辅助人出庭作为补充强化鉴定意见质证效果的制度被正式纳入到刑事诉讼程序中,但在实践中如何适用,以及适用中应当注意什么问题,都需要结合专家辅助人出庭的理论背景,通过借鉴域外诉讼制度和我国民事诉讼制度... 《刑事诉讼法》修改后,专家辅助人出庭作为补充强化鉴定意见质证效果的制度被正式纳入到刑事诉讼程序中,但在实践中如何适用,以及适用中应当注意什么问题,都需要结合专家辅助人出庭的理论背景,通过借鉴域外诉讼制度和我国民事诉讼制度、司法鉴定制度、律师制度中的先进经验予以进一步厘清。 展开更多
关键词 专家辅助人 资格 回避 虚假陈述
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上市公司财务预测信息的真实性与虚假陈述研究 被引量:8
2
作者 蒋尧明 《当代财经》 CSSCI 北大核心 2011年第11期119-128,F0003,共11页
财务预测信息的本质是不确定性和模糊性,判断财务预测信息真实性的现实标准是法律真实,而不是客观真实,且会计标准是衡量法律真实的直接依据;对财务预测信息重大事件的认定应优先采用"投资者决策标准",而不是"股价重大... 财务预测信息的本质是不确定性和模糊性,判断财务预测信息真实性的现实标准是法律真实,而不是客观真实,且会计标准是衡量法律真实的直接依据;对财务预测信息重大事件的认定应优先采用"投资者决策标准",而不是"股价重大影响标准",但对重大事件的具体界定既可以采用定义式也可以采用列举式;财务预测信息虚假陈述一般包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和不正当披露四种形式。 展开更多
关键词 财务预测信息 本质与特征 虚假陈述 法律真实 重大事件
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证券律师注意义务之边界 被引量:7
3
作者 邢会强 《商业经济与管理》 CSSCI 北大核心 2021年第9期90-97,共8页
证券律师能力与法律和社会公众对证券律师的要求之间的关系模型有三种:能力与要求基本相当模型、能力大于要求模型、要求大于能力模型。在前两种模型下,对个别律师的惩罚是有效的;而在第三种模型下,对个别律师的惩罚本质上是抽签式对证... 证券律师能力与法律和社会公众对证券律师的要求之间的关系模型有三种:能力与要求基本相当模型、能力大于要求模型、要求大于能力模型。在前两种模型下,对个别律师的惩罚是有效的;而在第三种模型下,对个别律师的惩罚本质上是抽签式对证券律师系统的惩罚,惩罚是无效的。随着我国资本市场的发展和财务造假丑闻不断被揭露,法律与社会公众对证券律师调查事项范围的要求,以及对证券律师调查深度的要求日益扩张。我国目前属于第三种模型,应走出这一模型,回归到第一种模型。为此,需要进一步区分法律事项与会计事项,限缩证券律师调查事项的范围,明晰证券律师注意义务的标准,降低对证券律师调查深度的要求。 展开更多
关键词 证券律师 尽职调查 特别注意义务 虚假陈述
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审验机构虚假陈述民事责任认定研究
4
作者 刘珺 《特区经济》 2024年第8期132-135,共4页
随着审验机构虚假陈述民事责任制度的不断演变,审验机构“看门人”作用得到强化,为督促其履行勤勉尽责义务,应解决审验机构虚假陈述民事责任形态不一、民事责任认定标准及范围模糊等问题,明确审验机构虚假陈述民事责任形态的适用规则及... 随着审验机构虚假陈述民事责任制度的不断演变,审验机构“看门人”作用得到强化,为督促其履行勤勉尽责义务,应解决审验机构虚假陈述民事责任形态不一、民事责任认定标准及范围模糊等问题,明确审验机构虚假陈述民事责任形态的适用规则及会计师事务所、律师事务所的义务范围。同时,为避免发行人固有风险转移,审验机构执业风险过重,可通过采取设定赔偿上限、签订责任限制协议等方式降低审验机构破产风险。 展开更多
关键词 审验机构 虚假陈述 民事责任 存在问题 解决路径
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论证券虚假陈述赔偿中审计人责任的认定与限定
5
作者 史佳欣 李菁菁 《延安大学学报(社会科学版)》 2024年第3期80-87,共8页
会计师事务所在证券信息披露中具有专家审验、信用背书以及独立性等特质,应依法合规履行审计人职责,否则将在证券虚假陈述民事赔偿中承担责任。证券虚假陈述中审计人责任的认定与合理限定,是司法裁判中的关键性问题,不仅决定审计人最终... 会计师事务所在证券信息披露中具有专家审验、信用背书以及独立性等特质,应依法合规履行审计人职责,否则将在证券虚假陈述民事赔偿中承担责任。证券虚假陈述中审计人责任的认定与合理限定,是司法裁判中的关键性问题,不仅决定审计人最终承担的民事赔偿数额,还关涉投资者保护与审计行业发展的价值平衡。基于目前审判实践,我国对审计人赔偿责任的认定由完全连带责任向比例连带责任转变,体现了过责相当的裁判理念,极具法律适用价值。然而,依据现有审计人责任的法理基础、法律规定及问责实务,仍存在明确责任认定标准及其合理限度、统一裁判适用的空间。在厘清审计人勤勉尽责义务、反思与重构比例连带责任的具体路径指引下,应探索既符合实质正义价值追求又契合现代金融运行逻辑的责任认定标准与合理限度。 展开更多
关键词 虚假陈述 审计人责任 比例连带责任 勤勉尽责义务
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我国证券特别代表人诉讼制度的适用及完善
6
作者 兰琼 《中国证券期货》 2024年第5期85-90,共6页
我国特别代表人诉讼制度顺应我国证券侵权行为频发、维护中小投资者权益的现实需要而产生。该制度主要借鉴了美国集团诉讼,但又具有中国特色,根据我国国情进行了制度创新。特别代表人诉讼制度的诞生提高了诉讼效率,但仍存在一些不足之处... 我国特别代表人诉讼制度顺应我国证券侵权行为频发、维护中小投资者权益的现实需要而产生。该制度主要借鉴了美国集团诉讼,但又具有中国特色,根据我国国情进行了制度创新。特别代表人诉讼制度的诞生提高了诉讼效率,但仍存在一些不足之处,如程序难以启动、选案标准模糊、激励机制不足,这些问题亟待完善。在完善中国特别代表人诉讼方面,应当重点考虑加强普通代表人诉讼与特别代表人诉讼程序衔接转化、细化选案标准、建立激励机制,以推动特别代表人诉讼制度的有效实施,高效解决证券纠纷。 展开更多
关键词 特别代表人诉讼 投资者保护机构 证券纠纷 虚假陈述
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事件分析法在证券虚假陈述损害赔偿诉讼中的应用研究
7
作者 王为雄 《太原理工大学学报(社会科学版)》 2024年第2期99-109,共11页
现有学说对证券虚假陈述的重大性判断、因果关系成立和损失差额计算方式的探讨停留在比较法介绍和宏观层面的计算框架,并未结合证券领域的实证研究方法进行定量分析,也未对其民事责任纠纷提出较为科学化、精细化的参照方法。我国现行《... 现有学说对证券虚假陈述的重大性判断、因果关系成立和损失差额计算方式的探讨停留在比较法介绍和宏观层面的计算框架,并未结合证券领域的实证研究方法进行定量分析,也未对其民事责任纠纷提出较为科学化、精细化的参照方法。我国现行《证券法》和司法解释在计算证券虚假陈述中的投资者损失是用平均买入价减去平均卖出价或者基准价乘以可索赔的股票数量的计算方法,但对于平均买入价的计算未予以明确规定,使得司法实践中呈现出不同的计算方法,导致最终的计算结果差异巨大。法院应当允许诉讼当事人采用事件分析法来计算因虚假陈述遭受的损失。事件分析法是利用股价来量化损失的实证研究方法,具有准确、直接和公允的特点。通过事件分析法可以计算出交易时股票的真实价格,解决虚假陈述中计算投资者交易损失存在的问题。 展开更多
关键词 事件分折法 证券市场 康美药业 虚假陈述
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当事人虚假陈述的认定与规制——以司法裁决为中心的考察 被引量:5
8
作者 熊跃敏 陈亢睿 《山东大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2018年第6期74-81,共8页
民事诉讼当事人的虚假陈述增加了法官正确认定案件事实的难度,易导致法官误判。对此,司法实践已出现认定与规制当事人虚假陈述的裁决。但由于当事人虚假陈述内涵模糊、法律规定有限以及认定的难度与成本较高,导致法院对虚假陈述的处理... 民事诉讼当事人的虚假陈述增加了法官正确认定案件事实的难度,易导致法官误判。对此,司法实践已出现认定与规制当事人虚假陈述的裁决。但由于当事人虚假陈述内涵模糊、法律规定有限以及认定的难度与成本较高,导致法院对虚假陈述的处理较为消极。为进一步规制当事人虚假陈述,需要重塑当事人陈述的地位与功能,即以询问当事人作为获取证据性陈述的手段,并苛以真实陈述义务。在此基础上,厘清当事人虚假陈述的构成要件与规制方式,并将宣誓制度设定为询问当事人的前置程序。 展开更多
关键词 当事人陈述 虚假陈述 询问当事人 真实义务
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一个被忽视的命题:虚假陈述讨论中的股债差异及其修正 被引量:1
9
作者 宋华健 《金融发展研究》 北大核心 2023年第5期54-60,共7页
公司债券与股票在基础法律性质、投资者回报方式以及风险来源等方面均存在差异,传统以股票为预设模型的证券虚假陈述归责机制套用至债券市场时存在明显缺陷。债券语境下虚假陈述归责路径的构建应当以其内在价值形成机制为基点,充分考量... 公司债券与股票在基础法律性质、投资者回报方式以及风险来源等方面均存在差异,传统以股票为预设模型的证券虚假陈述归责机制套用至债券市场时存在明显缺陷。债券语境下虚假陈述归责路径的构建应当以其内在价值形成机制为基点,充分考量“证券”概念统合下股债的差异本质及历史成因,总结两者在信息重大性判断标准、因果关系认定路径以及责任分配三个维度上的差异性。具体制度选择上应当建立以偿债能力为核心的信息重大性认定体系,在因果关系界定中甄别欺诈市场理论概括适用的合理性,在过失虚假陈述责任分配中尝试以最大信赖损失范围为赔偿责任认定边界。 展开更多
关键词 证券 股债差异 虚假陈述 归责机制
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美国环境刑事责任制度及其对中国的启示 被引量:4
10
作者 严厚福 《南京工业大学学报(社会科学版)》 CSSCI 2017年第3期64-71,共8页
美国的主要环境法律将环境犯罪规定为"重罪",罚金刑可以按日计罚,累犯的监禁和罚金都加倍处罚,并特别注重对"虚假陈述"犯罪的制裁。司法部和联邦环保署成立了专门的部门来追究环境犯罪。在司法实践中,法院依据"... 美国的主要环境法律将环境犯罪规定为"重罪",罚金刑可以按日计罚,累犯的监禁和罚金都加倍处罚,并特别注重对"虚假陈述"犯罪的制裁。司法部和联邦环保署成立了专门的部门来追究环境犯罪。在司法实践中,法院依据"负责任的公司管理人员原则"追究公司管理人员的刑事责任。中国可以借鉴美国的做法,提升环境犯罪的最高法定刑,明确罚金可以按日计罚,在环境保护部门和公安机关中建立专门的环境犯罪调查机构,加强对单位及其负责人的环境刑事责任的追究力度,将环境信息造假的行为全面入刑,实行认罪认罚从宽制度以减少刑事执法的成本。 展开更多
关键词 环境刑事责任 环境犯罪 刑事执法 单位犯罪 虚假陈述 按日计罚
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新修证券市场虚假陈述司法解释施行引发的司法实践转向及应对——基于229组上市公司虚假陈述类案件判决书的分析
11
作者 王东 霍敏霞 《西华师范大学学报(哲学社会科学版)》 2023年第6期48-58,共11页
最高人民法院新修订的关于审理证券市场虚假陈述的司法解释以虚假陈述行为主体侵权责任为规范对象,侧重于拓宽投资者的救济渠道,体现了对上市公司虚假陈述司法规制的实践转向。以229组上市公司虚假陈述类案件的判决书为研究样本,分析当... 最高人民法院新修订的关于审理证券市场虚假陈述的司法解释以虚假陈述行为主体侵权责任为规范对象,侧重于拓宽投资者的救济渠道,体现了对上市公司虚假陈述司法规制的实践转向。以229组上市公司虚假陈述类案件的判决书为研究样本,分析当前我国上市公司虚假陈述类案件基本态势,可以发现其在司法规制转向方面的主要特点。在分析该司法解释对未来上市公司虚假陈述诉讼影响的基础上,站在投资者维权策略的角度提出相应对策:注重维权主体证据能力的提升,引入第三方专业技术协助调查取证,精准认定中介机构及独立董事的勤勉尽责义务,准确认定虚假陈述的适格被告,完善登记结算机构、监管机构、交易所的信息获取制度。 展开更多
关键词 上市公司 虚假陈述 司法实践 投资者 诉讼策略
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“泰阿泰德飞”何以为假——为牛津解读辩护
12
作者 张凯 《思想与文化》 2023年第1期97-108,共12页
预设说假话就是言说非是者,在《智者》260a1,柏拉图(Plato)论证关于可感事物的日常陈述可以言说非是者,从而能够为假。为便于读者理解,柏拉图先定义陈述,然后给出真假陈述的判定标准,最后以“泰阿泰德飞”为例展示日常陈述何以为假。然... 预设说假话就是言说非是者,在《智者》260a1,柏拉图(Plato)论证关于可感事物的日常陈述可以言说非是者,从而能够为假。为便于读者理解,柏拉图先定义陈述,然后给出真假陈述的判定标准,最后以“泰阿泰德飞”为例展示日常陈述何以为假。然而,就如何进一步理解这一假陈述,现代读者存有争议,产生出牛津解读、不兼容性解读和不兼容域解读等方案。在考察这些方案的基础上,为牛津解读辩护。 展开更多
关键词 “泰阿泰德飞” 假陈述 牛津解读
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上市公司分红监管的经验与对策 被引量:3
13
作者 张辉 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2013年第5期62-67,71,共7页
上市公司利润分配的监管不能触及自治的底线。上市公司不分红的监管依托于信息披露法律制度,但应侧重于核查不分红原因的真实性与合理性。在临近上市之前或者上市后的较短时间内对原股东分红问题,也应纳入监管范围。上市公司分红承诺的... 上市公司利润分配的监管不能触及自治的底线。上市公司不分红的监管依托于信息披露法律制度,但应侧重于核查不分红原因的真实性与合理性。在临近上市之前或者上市后的较短时间内对原股东分红问题,也应纳入监管范围。上市公司分红承诺的执行监管建立在未履行分红承诺理由的说明的基础上,对无正当理由或者虚构理由、夸大理由等不履行分红承诺的行为,按照虚假陈述制度来追究法律责任。 展开更多
关键词 利润分配 自治 监管 虚假陈述
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债券市场虚假陈述问题与治理对策探析 被引量:2
14
作者 杨洋 《西南金融》 北大核心 2020年第2期49-56,共8页
近年来,我国债券市场不断发展,其服务实体经济的能力不断增强,在国民经济中的比重逐步凸显。然而,在市场繁荣的表象下,虚假陈述等违法违规行为层出不穷,影响债券市场正常运转秩序和健康可持续发展。虚假陈述行为表现形式多样、涉及主体... 近年来,我国债券市场不断发展,其服务实体经济的能力不断增强,在国民经济中的比重逐步凸显。然而,在市场繁荣的表象下,虚假陈述等违法违规行为层出不穷,影响债券市场正常运转秩序和健康可持续发展。虚假陈述行为表现形式多样、涉及主体较多,加之现行法律法规在处罚不法行为方面滞后于市场发展,导致债券市场有效监管不足、市场乱象屡禁不止。为此,本文在厘清虚假陈述行为和其责任主体的前提下,借鉴国外证券市场治理虚假陈述的先进经验,对照我国的现状与不足之处,就提高违法经济成本、完善投资人保护制度、鼓励举报不法行为、投票选择第三方中介机构提出了具体建议。 展开更多
关键词 债券市场 虚假陈述 信息不对称 信息披露 债券发行 欺诈发行 证券欺诈 集团诉讼 信用评级 司法救济 证券市场监管 投资者权益保护
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论对我国民事诉讼中虚假陈述的法律规制 被引量:2
15
作者 吴云 《长春理工大学学报(社会科学版)》 2010年第2期9-11,共3页
司法实践中,当事人虚假陈述已成为一个不可回避的问题,将会严重影响法院裁判的准确和公正。对当事人的虚假陈述进行法律规制意义重大。借鉴世界各国对虚假陈述法律规制的经验,规制民事诉讼中的虚假陈述,保障民事诉讼的顺利进行和法院的... 司法实践中,当事人虚假陈述已成为一个不可回避的问题,将会严重影响法院裁判的准确和公正。对当事人的虚假陈述进行法律规制意义重大。借鉴世界各国对虚假陈述法律规制的经验,规制民事诉讼中的虚假陈述,保障民事诉讼的顺利进行和法院的准确裁判十分必要。 展开更多
关键词 民事诉讼 虚假陈述 法律规制
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证券机构虚假陈述的信用规制研究 被引量:2
16
作者 钱玉文 周晓杰 《常州大学学报(社会科学版)》 2019年第6期23-32,共10页
目前证监会对证券机构虚假陈述行为规制的重心放在了虚假陈述的前后环节,却忽略了行政、市场与社会合作监管的中间环节。信用手段的阻遏功能将是更加实质性的,信用规制遵循信息披露与商事信用原则,以声誉罚和行为罚作为载体,通过披露证... 目前证监会对证券机构虚假陈述行为规制的重心放在了虚假陈述的前后环节,却忽略了行政、市场与社会合作监管的中间环节。信用手段的阻遏功能将是更加实质性的,信用规制遵循信息披露与商事信用原则,以声誉罚和行为罚作为载体,通过披露证券机构劣迹,公示处罚内容并对其进行失信惩戒,以信息制衡手段规制证券机构,达到震慑与遏制目的。但目前法律惩罚缺乏刚性,信用规制失灵,预设的联合规制变为专项规制,金融属性规制与企业属性规制彼此割裂,立法设定和实务操作存在差异。因此必须立足于证券机构自身的金融属性与企业属性,统筹政务领域和商务领域,构建社会信用法律体系,实现行政、市场与社会合作监管,达到规制证券机构虚假陈述行为的目的。 展开更多
关键词 虚假陈述 信用公示 失信惩戒 合作监管
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论被害人虚假陈述行为的定性——兼谈《刑法》第305条的修改
17
作者 任雪丽 傅成保 《韶关学院学报》 2008年第4期53-55,共3页
被害人陈述作为法定证据的一种,有其自身的复杂性。实践中被害人作出虚假陈述的情况广泛存在,原因是多方面的,危害性很大。被害人故意作出虚假陈述的行为构成伪证,应修改《刑法》第305条,将被害人纳入伪证罪的主体范围。
关键词 被害人 被害人陈述 虚假陈述 伪证
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我国证券市场虚假陈述民事赔偿制度评析 被引量:1
18
作者 陈建军 《扬州职业大学学报》 2003年第2期15-17,共3页
完善我国证券民事赔偿制度是近年来各界关注的热点问题。本文围绕最高人民法院发布的关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定 ,对起诉前提、诉讼方式、归责原则、因果关系、损失认定等主要方面展开评析 ,并提出相关建议。
关键词 证券 虚假陈述 民事赔偿
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论证券机构虚假陈述的惩罚性赔偿责任 被引量:1
19
作者 钱玉文 周晓杰 《河南财经政法大学学报》 2019年第4期70-86,共17页
界定证券机构虚假陈述行为须对虚假陈述主体与行为性质进行规范,目前证券机构虚假陈述的民事赔偿标准过于简化,实证判决往往以不具有因果关系否定证券机构的民事赔偿责任,起诉率与赔付率较低,金融消费者权益在民法框架中难以获得全面、... 界定证券机构虚假陈述行为须对虚假陈述主体与行为性质进行规范,目前证券机构虚假陈述的民事赔偿标准过于简化,实证判决往往以不具有因果关系否定证券机构的民事赔偿责任,起诉率与赔付率较低,金融消费者权益在民法框架中难以获得全面、有效的保护。引入惩罚性赔偿制度将有助于遏制证券机构虚假陈述行为并给予金融消费者有效救济。惩罚性赔偿制度可率先纳入"科创板+注册制模式"的事后规制进行试点,具体适用标准如下:证券机构基于恶意或重大过失,以虚假陈述形式披露信息造成金融消费者损失,对该证券机构适用实际损失三倍以内的弹性惩罚性赔偿责任。 展开更多
关键词 证券机构 金融消费者 虚假陈述 损失 惩罚性赔偿责任
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当事人虚假陈述的证据法规制——以新《民事诉讼证据规定》第63-66条为中心
20
作者 刘丹 《湖北工程学院学报》 2022年第4期83-87,共5页
民事诉讼中虚假陈述屡禁不止,不仅扰乱了法庭秩序,浪费司法资源,还极大地损害了当事人的合法权益。2020年5月,修改后的《民事诉讼证据规定》正式实施,不仅明确了当事人负有真实陈述义务,完善了询问当事人制度,还规定了虚假陈述的处罚措... 民事诉讼中虚假陈述屡禁不止,不仅扰乱了法庭秩序,浪费司法资源,还极大地损害了当事人的合法权益。2020年5月,修改后的《民事诉讼证据规定》正式实施,不仅明确了当事人负有真实陈述义务,完善了询问当事人制度,还规定了虚假陈述的处罚措施。实施两年间,新规发挥了明显的功效,但也暴露出处罚标准不一、程序保障不足等问题。因此,应当在询问当事人的范围内,科学界定虚假陈述的概念,检视虚假陈述责任承担的启动方式和处罚标准,并在单一的公法制裁之外,探讨通过各种程序保障,更好地对虚假陈述进行规制。 展开更多
关键词 虚假陈述 真实义务 完全陈述 询问当事人
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