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论企业内部控制的风险管理机制 被引量：129
1
作者 李莉 《企业经济》 北大核心 2012年第3期52-55,共4页
近年来,深交所和上交所《上市公司内部控制指引》及《企业内部控制基本规范》的出台,对公司风险管理和内部控制实施情况信息披露作了详尽规定,并要求企业必须对内部控制进行自我评估,但是在具体实施中,效果不是十分明显。文章对企业内... 近年来,深交所和上交所《上市公司内部控制指引》及《企业内部控制基本规范》的出台,对公司风险管理和内部控制实施情况信息披露作了详尽规定,并要求企业必须对内部控制进行自我评估,但是在具体实施中,效果不是十分明显。文章对企业内部控制和风险管理的关系进行了详细分析,在对企业内部控制中的风险管理存在的问题进行深入分析基础上,提出了相应的完善对策,为我国企业风险管理内部控制机制完善提供理论参考。 展开更多
关键词 企业内部控制 风险管理 风险识别 内控体系
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会计核算智能化对企业内部控制的影响 被引量：12
2
作者 李娟 《农业网络信息》 2011年第2期75-76,共2页
分析了会计核算智能化的意义和缺陷,及其对企业内部控制的影响,并指出了会计核算智能化的发展趋势。
关键词 会计核算 智能化 企业内部控制
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基于自组织理论和仿生学的企业内部控制——内部控制学的新分析框架 被引量：11
3
作者 贺伊琦 《上海立信会计学院学报》 北大核心 2011年第6期56-63,共8页
从自组织理论剖析出发,借鉴企业仿生学原理,分别论证了生物体和企业的自组织特征,进而对比生物免疫系统与企业内部控制体系,得出了内部控制是企业免疫系统的结论。在此基础上,基于人类社会自组织假设实现的分析,构建了现代企业内部控制... 从自组织理论剖析出发,借鉴企业仿生学原理,分别论证了生物体和企业的自组织特征,进而对比生物免疫系统与企业内部控制体系,得出了内部控制是企业免疫系统的结论。在此基础上,基于人类社会自组织假设实现的分析,构建了现代企业内部控制体系的作用机理。类似于生物免疫系统"防老损"、"防异己"、"防病变"、"自我调节"的功能,企业内部控制体系具有"识别"、"应对"、"健康"、"协同"的作用机理,与此相对应,现代企业内部控制体系应该体现为开放、远离平衡态、竞争与协同的自组织免疫型模式。 展开更多
关键词 自组织 仿生学 生物免疫系统 企业内部控制
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档案管理在企业内部控制中的应用 被引量：10
4
作者 徐拥军 张馨艺 《档案学研究》 CSSCI 北大核心 2018年第4期23-28,共6页
档案管理与企业内部控制关系密切。加强档案管理有助于证明合法合规、完善监督控制、提升信息质量、加强信息交流;强化企业内部控制要求重视档案管理工作、规范档案管理工作、优化档案管理模式。本文在COSO内部控制框架的基础上,从运营... 档案管理与企业内部控制关系密切。加强档案管理有助于证明合法合规、完善监督控制、提升信息质量、加强信息交流;强化企业内部控制要求重视档案管理工作、规范档案管理工作、优化档案管理模式。本文在COSO内部控制框架的基础上,从运营、报告、遵循3个目标和控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督活动5个核心要素,探索档案管理在企业内部控制中的支撑策略及具体方式。 展开更多
关键词 档案管理 企业内部控制 COSO内部控制框架
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企业内部控制的属性差异和功能分化 被引量：10
5
作者 孙芳城 杨兴龙 田冠军 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2010年第6期10-15,共6页
内部控制理论研究的发展源于审计界的推动,如果我们过于关注审计的需要而忽视企业价值创造的诉求,那么理论对实务的推动作用则较为有限。基于对当前内部控制理论研究脉络的梳理,从供给和需求两个视角对内部控制的属性进行分析后发现,作... 内部控制理论研究的发展源于审计界的推动,如果我们过于关注审计的需要而忽视企业价值创造的诉求,那么理论对实务的推动作用则较为有限。基于对当前内部控制理论研究脉络的梳理,从供给和需求两个视角对内部控制的属性进行分析后发现,作为"内生制度"的企业内部控制更多地被赋予了对外的功能,凸显出内生与外用的二重属性,而属性差异又进一步促成了内部控制的功能分化。对此,我们应该区分内部控制的两种不同属性,并分别对其进行指导和规范。 展开更多
关键词 企业内部控制 供给 需求 属性差异 功能分化
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基于ERP系统的企业内部控制风险防范对策 被引量：8
6
作者 翟铮 《黑龙江科学》 2019年第15期96-97,共2页
从ERP系统设备的控制风险、企业管理部门的控制风险、信息传递过程中的控制风险三方面阐述了ERP系统下企业内部控制的风险类型。提出企业内部控制风险的防范对策,如加强企业风险防范意识、健全企业管理制度与监督机制、做好ERP系统的安... 从ERP系统设备的控制风险、企业管理部门的控制风险、信息传递过程中的控制风险三方面阐述了ERP系统下企业内部控制的风险类型。提出企业内部控制风险的防范对策,如加强企业风险防范意识、健全企业管理制度与监督机制、做好ERP系统的安全维护工作、构建科学合理的内部控制评价体系,以期在ERP系统下保证企业的健康稳定发展。 展开更多
关键词 ERP系统 企业内部控制 风险防范 对策
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网络环境下完善企业内部会计控制的思考 被引量：8
7
作者 马英娟 郭莲 《改革与战略》 2012年第4期172-173,182,共3页
信息技术和网络技术的飞速发展使网络化与信息化迅速渗透到社会生活的各个领域。在网络化环境下,企业会计核算与管理的环境发生了很大变化。传统会计理论指导下的企业内部会计控制机制和手段已不能满足网络环境下的发展需求。企业内部... 信息技术和网络技术的飞速发展使网络化与信息化迅速渗透到社会生活的各个领域。在网络化环境下,企业会计核算与管理的环境发生了很大变化。传统会计理论指导下的企业内部会计控制机制和手段已不能满足网络环境下的发展需求。企业内部控制制度在企业管理中发挥着重要的作用,对处在经济转型期时代背景下的企业可持续发展、加快自身发展方式的转变具有重要作用。因此,文章以企业内部会计控制为研究对象,在网络环境下如何完善企业内部会计控制方面进行了相关思考。 展开更多
关键词 网络环境 企业内部 会计控制
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我国企业内部控制流程设计与优化研究述评 被引量：7
8
作者 张倩 《长沙大学学报》 2014年第2期108-111,共4页
通过文献研究和内容分析,对中国知网中相关文献进行调查统计发现:近五年来我国企业内部控制流程设计与优化研究主要侧重于企业实践研究,制度规范及主要原理研究不足;主要局限于经济学领域,与其他学科结合较少;微观层面研究成果丰富,宏... 通过文献研究和内容分析,对中国知网中相关文献进行调查统计发现:近五年来我国企业内部控制流程设计与优化研究主要侧重于企业实践研究,制度规范及主要原理研究不足;主要局限于经济学领域,与其他学科结合较少;微观层面研究成果丰富,宏观层面研究成果短缺;研究中采用人文主义研究方法较多,实证主义研究方法较少.今后企业内部控制流程设计与优化研究应当更加注重基础理论、标准规范的探索及与相关学科的融合. 展开更多
关键词 企业管理 内部控制 流程设计 流程优化
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企业内部审计风险的管理与防范 被引量：7
9
作者 李银香 王子腾 《湖北工业大学学报》 2014年第3期50-52,共3页
企业内部审计风险主要来自于企业复杂的经营业务、薄弱的内部控制环节、审计的独立性及审计师的综合执业能力等。从加强企业审计有效性、提高企业内部审计师的整体素质等几个层面,提出大力建设会计审计法律法规制度、运用先进的内部审... 企业内部审计风险主要来自于企业复杂的经营业务、薄弱的内部控制环节、审计的独立性及审计师的综合执业能力等。从加强企业审计有效性、提高企业内部审计师的整体素质等几个层面,提出大力建设会计审计法律法规制度、运用先进的内部审计方法、将内部审计与社会审计结合起来、保证审计部门的独立性、建立完善内部控制审计制度,以控制和防范审计风险。 展开更多
关键词 企业内部审计 审计风险 风险控制
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论企业文化与内部控制 被引量：4
10
作者 王秀萍 赵锋 《华东船舶工业学院学报（社会科学版）》 2004年第1期41-44,共4页
以企业文化与企业内部控制的共同点:"人"为核心,作为出发点,论述企业家对企业文化的影响,企业文化对企业员工的思想道德、能力素质等的影响,而企业员工的思想道德、能力素质等又关系到企业内部控制的控制环境的好坏,并最终影... 以企业文化与企业内部控制的共同点:"人"为核心,作为出发点,论述企业家对企业文化的影响,企业文化对企业员工的思想道德、能力素质等的影响,而企业员工的思想道德、能力素质等又关系到企业内部控制的控制环境的好坏,并最终影响到实施和执行企业内部控制的成效。 展开更多
关键词 企业文化 企业内部控制 关系 构建模型
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企业内部控制探讨 被引量：5
11
作者 陈汉珍 《商业经济》 2009年第22期54-55,81,共3页
随着我国市场经济的不断发展,建立和加强企业的内部控制制度,提高企业的经济管理水平,已经成为企业管理层的共识。新形势下企业内部控制建设需要注意的问题,主要有关注ERP系统实施对内部控制的影响,建立动态的内部控制机制,避免过分关... 随着我国市场经济的不断发展,建立和加强企业的内部控制制度,提高企业的经济管理水平,已经成为企业管理层的共识。新形势下企业内部控制建设需要注意的问题,主要有关注ERP系统实施对内部控制的影响,建立动态的内部控制机制,避免过分关注制度建设,忽视风险管理等。在具体措施上,要建立科学有效的组织结构;增强内部控制意识,提高内控人员素质;把内部控制与企业文化建设相联系;完善内部控制测试,加强监控程度;做好内部审计工作等方面入手,加强企业内部控制制度建设。 展开更多
关键词 企业内部控制 内部控制制度 内部审计 企业管理
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建立施工企业内部定额的探讨 被引量：1
12
作者 吴志云 张潜 《水力发电》 北大核心 2003年第8期14-16,共3页
为适应市场竞争需要,施工企业必须建立一套完整的内部定额体系。施工企业内部定额包括企业的施工定额、预算定额和投标定额等。为此,企业须有一支高素质的造价人员队伍,应建立定额统计管理制度和定额管理信息系统,掌握定额制定的基本原... 为适应市场竞争需要,施工企业必须建立一套完整的内部定额体系。施工企业内部定额包括企业的施工定额、预算定额和投标定额等。为此,企业须有一支高素质的造价人员队伍,应建立定额统计管理制度和定额管理信息系统,掌握定额制定的基本原理和方法,编制出一套先进合理的企业内部定额,并在应用中适时补充和修订。建立一个完善的企业内部定额体系,有利于成本控制和合理报价,使企业在激烈的市场竞争中赢得自已的份额。 展开更多
关键词 企业内部定额 市场竞争 经营管理 施工企业
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ERP系统实施过程中完善企业内部控制管理的探讨 被引量：5
13
作者 武淑娟 《科技创新与生产力》 2016年第9期70-71,共2页
在企业管理运行的过程中,越来越多的企业开始广泛应用ERP系统,ERP系统成为现代企业的内部控制工具,可确保企业内部控制的有效运行。文中从基本概念出发,对ERP系统和企业内部控制做了介绍,就目前企业中内部控制存在的问题、ERP系统实施... 在企业管理运行的过程中,越来越多的企业开始广泛应用ERP系统,ERP系统成为现代企业的内部控制工具,可确保企业内部控制的有效运行。文中从基本概念出发,对ERP系统和企业内部控制做了介绍,就目前企业中内部控制存在的问题、ERP系统实施的优势以及完善企业内部控制的有效措施进行了探讨。 展开更多
关键词 ERP系统 企业内部控制 企业资源计划
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机构投资者调研对企业创新效率的影响及其作用机制
14
作者 张宏亮 程梦雅 +1 位作者 王靖宇 邵东伟 《科技管理研究》 CSSCI 2024年第2期194-202,共9页
进一步拓宽关于企业创新效率影响因素以及机构调研经济后果的研究视角,以2013—2020年在深交所A股上市公司的数据为样本,从管理层激励的角度,对机构投资者调研与企业创新效率的关系进行实证检验。结果发现,机构投资者调研能够显著提升... 进一步拓宽关于企业创新效率影响因素以及机构调研经济后果的研究视角,以2013—2020年在深交所A股上市公司的数据为样本,从管理层激励的角度,对机构投资者调研与企业创新效率的关系进行实证检验。结果发现,机构投资者调研能够显著提升企业创新效率,表现在机构调研次数和参与调研的机构数量越多,企业创新效率越高。其中,相比于买方或卖方机构单独调研,买卖双方的联合调研对创新效率的提升作用更显著;机构调研能够通过发挥信息效应提高企业会计信息透明度、发挥监督效应提高企业内部控制力、发挥激励效应促进创新积极性,进而提高企业创新效率;相比于保险和其他机构,券商和基金公司调研对企业创新效率的作用更明显,并且机构调研对企业创新效率的促进作用在市场化程度较高的地区更强。据此,在促进机构投资者调研提高企业创新效率方面,得出对机构投资者、上市公司和政府部门等的启示建议。 展开更多
关键词 机构投资者调研 企业创新效率 企业内部控制 信息透明度
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基于会计信息化的企业内控体系构建研究 被引量：4
15
作者 雷灵变 《山西经济管理干部学院学报》 2019年第3期23-26,共4页
随着会计信息化进程的加快,企业内部控制体系在理念、思路、内容、形式等方面都需要重新构建。本文从企业内控信息化建设为出发点,指出其在构建过程中存在的问题,最后指出相应的对策与建议,希望能够使企业内控体系更加科学合理,顺应信... 随着会计信息化进程的加快,企业内部控制体系在理念、思路、内容、形式等方面都需要重新构建。本文从企业内控信息化建设为出发点,指出其在构建过程中存在的问题,最后指出相应的对策与建议,希望能够使企业内控体系更加科学合理,顺应信息化时代潮流,实现企业内控的最终目标。 展开更多
关键词 会计信息化 企业内控 管理体系 构建
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财务管理在企业内部控制建设中的价值研究 被引量：4
16
作者 武豪超 《中小企业管理与科技》 2020年第34期46-47,共2页
市场经济的进一步发展导致市场竞争越来越激烈,商业压力将逐步加大,基于此,市场企业会产生各种风险问题。对于企业来说,为了解决风险并实现相应的发展目标,需要制定完善的内部控制手段,从根本上维护资金的安全性和稳定性。论文阐述了财... 市场经济的进一步发展导致市场竞争越来越激烈,商业压力将逐步加大,基于此,市场企业会产生各种风险问题。对于企业来说,为了解决风险并实现相应的发展目标,需要制定完善的内部控制手段,从根本上维护资金的安全性和稳定性。论文阐述了财务管理在内部控制构建中的价值。 展开更多
关键词 财务管理 企业内部控制 价值
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基于财务风险管理的企业内控体系构建 被引量：4
17
作者 陈素萍 《中小企业管理与科技》 2020年第9期58-59,共2页
随着国家经济的不断发展,市场环境也变得日益复杂。企业想要在新形势下脱颖而出,取得一席之地,就要优化企业内部管理,走可持续发展道路,避免因盲目自大带来的经济风险。基于此,论文探讨了基于财务风险管理的企业内控体系构建。
关键词 财务风险管理 企业内控 体系 构建
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企业数字化转型与海外市场规模
18
作者 朱廷珺 彭治军 张少华 《重庆理工大学学报（社会科学）》 CAS 2024年第1期51-65,共15页
新时期企业数字化转型是拓展其海外市场规模的重要手段。在对企业数字化转型促进海外市场规模拓展机制分析的基础上,利用中国海关数据库、OECD投入产出表、中国经济普查微观数据和国泰安数据库等,构建计量模型进行实证分析。结果表明:(1... 新时期企业数字化转型是拓展其海外市场规模的重要手段。在对企业数字化转型促进海外市场规模拓展机制分析的基础上,利用中国海关数据库、OECD投入产出表、中国经济普查微观数据和国泰安数据库等,构建计量模型进行实证分析。结果表明:(1)企业数字化转型能够显著促进企业海外市场规模拓展,且结论具有稳健性;(2)中西部地区较东部地区企业数字化转型对海外市场规模具有更为显著的影响,并且大型企业数字化转型对海外市场规模影响更显著;(3)企业数字化转型主要通过提升企业全要素生产率促进海外市场规模拓展。研究结论为积极推进国内企业数字化建设,关注差异性特征兼顾均衡与协调发展,以及持续推动国内数字平台发展提供一定依据。 展开更多
关键词 数字化转型 海外市场规模 全要素生产率 企业内部控制 国际贸易
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基于战略风险管理的企业内部控制问题研究 被引量：4
19
作者 林颖华 《遵义师范学院学报》 2016年第5期37-41,共5页
企业内部控制的产生是经济发展和社会进步的必然产物,而在我国社会经济快速发展的过程中,内部控制也在不同阶段表现出不同的特征。企业竞争随着经济全球化的发展也越来越激烈,要想在这样的环境中占据优势,就必须增强核心竞争力,提升企... 企业内部控制的产生是经济发展和社会进步的必然产物,而在我国社会经济快速发展的过程中,内部控制也在不同阶段表现出不同的特征。企业竞争随着经济全球化的发展也越来越激烈,要想在这样的环境中占据优势,就必须增强核心竞争力,提升企业的经济效益,而企业更为重要的部分是内部控制。内部控制是现代企业制度中的核心内容,也是企业运营活动能够稳步进行的前提,它有助于企业制度的完善和强化风险管理水平。但近年来,企业内部控制不断涌现出新的问题,对企业实施战略风险管理造成一定的影响,也阻碍了企业价值的提升。因此,全面分析企业内部控制存在的问题,并找出相应的解决措施,对企业的长期健康发展有非常重大的意义。 展开更多
关键词 战略风险管理 企业内部控制 问题研究
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档案管理与企业内部控制关系研究述评 被引量：3
20
作者 张倩 徐拥军 《北京档案》 北大核心 2014年第3期9-12,17,共5页
为了深入分析档案管理与企业内部控制之间的关系,以中国知网、EBSCO等数据库为数据来源,采用文献研究方法和内容分析方法调查了2000-2013年间在国内外正式发表的学术文献,探讨了学术界对企业档案管理与企业内部控制关系的研究现状与局限... 为了深入分析档案管理与企业内部控制之间的关系,以中国知网、EBSCO等数据库为数据来源,采用文献研究方法和内容分析方法调查了2000-2013年间在国内外正式发表的学术文献,探讨了学术界对企业档案管理与企业内部控制关系的研究现状与局限性,并提出了改进建议。 展开更多
关键词 档案管理 企业内部控制 关系 企业管理
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参考文献
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