数据合规的基本问题 被引量：35

1

作者 李玉华 冯泳琦 《青少年犯罪问题》 2021年第3期4-16,共13页

数据已经成为重要的生产要素,在数据的收集、使用和流动过程中面临着数据合规挑战。企业在利用数据实现经济效益的同时,应当兼顾社会效益,承担相应的社会责任,积极开展数据合规。个人数据保护合规和数据跨境流动合规是当前最迫切需要解... 数据已经成为重要的生产要素,在数据的收集、使用和流动过程中面临着数据合规挑战。企业在利用数据实现经济效益的同时,应当兼顾社会效益,承担相应的社会责任,积极开展数据合规。个人数据保护合规和数据跨境流动合规是当前最迫切需要解决的问题。企业应合法合规地收集、利用数据,在数据跨境流动中注意不同国家规定的差异,做好合规方案应对挑战。我国相关部门也应积极探索数据合规激励机制,建立行政监管与刑事激励制度,为企业开展数据合规提供内在动力。 展开更多

关键词 数据合规 个人数据保护 数据跨境流动 合规激励

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论企业合规在行政和解中的适用问题 被引量：25

2

作者 陈瑞华 《国家检察官学院学报》 CSSCI 北大核心 2022年第1期3-22,共20页

作为一种带有协商性、合作性和妥协性的行政执法方式,行政和解制度在我国经过数年试验之后,已经在反垄断执法和证券监管领域得到初步确立,这对于提高行政执法效率、优化行政执法资源的配置、保障经营者和投资者的利益、恢复市场秩序,都... 作为一种带有协商性、合作性和妥协性的行政执法方式,行政和解制度在我国经过数年试验之后,已经在反垄断执法和证券监管领域得到初步确立,这对于提高行政执法效率、优化行政执法资源的配置、保障经营者和投资者的利益、恢复市场秩序,都具有积极的意义。但是,现行的行政和解制度没有明确引入企业合规机制,除了责令企业缴纳承诺金、采取必要补救措施以外,没有提出改变企业治理结构、改造企业文化的要求,使得行政和解制度在发现和预防行政违法行为方面的作用受到削弱。未来,可以吸收欧美国家行政和解制度的理念,评估我国证券领域行政和解试验的效果,借鉴检察机关企业合规监督考察制度的成功经验,在行政执法承诺中引入合规机制,将合规承诺作为达成承诺许可协议的重要条件,将合规整改的效果作为终止行政调查的前提条件。这将是一项值得探索的重大法律改革课题。 展开更多

关键词 行政和解 合规激励 行政执法承诺 合规整改

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个人信息保护企业合规规制的建构 被引量：4

3

作者 谢尧雯 《法商研究》 CSSCI 北大核心 2024年第2期57-71,共15页

《中华人民共和国个人信息保护法》对企业内部管理程序提出了规范要求,并通过设定法律责任激励企业完善内部管理,形成了企业合规规制的基本框架。法律从界定企业行为的义务边界转向指引、激励企业完善内部管理,体现出超越“命令—控制... 《中华人民共和国个人信息保护法》对企业内部管理程序提出了规范要求,并通过设定法律责任激励企业完善内部管理,形成了企业合规规制的基本框架。法律从界定企业行为的义务边界转向指引、激励企业完善内部管理,体现出超越“命令—控制”的规制理念,发展个人信息保护合作规制。个人信息保护企业合规规制需要在合规指引与合规激励两个方面加以完善。在完善合规指引方面,应确立“基于风险的规制”的合规理念,引导企业在具体场景中确定具体义务内容;同时,规范企业核心决策流程,提升企业责任能力。在完善合规激励方面,应构建个人信息保护事前合规激励机制,厘清行政责任中合规程序与危害后果的关系;同时,推动个人信息保护事后合规激励,通过合作式执法培育共同理性与合作信任。 展开更多

关键词 个人信息保护 企业合规 合规指引 合规激励

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刑事合规模式与民营企业刑事合规的本土化建构 被引量：6

4

作者 李振宇 《昆明理工大学学报（社会科学版）》 2022年第2期10-18,共9页

刑事合规在域外的表现模式主要包括犯罪排除模式、强制合规模式、量刑激励模式、暂缓起诉模式和个人责任联结模式。不同刑事合规模式表现出混合趋势,我国刑事合规制度亦不必拘泥于某一模式。鉴于当前我国民营企业的犯罪问题较为严重、... 刑事合规在域外的表现模式主要包括犯罪排除模式、强制合规模式、量刑激励模式、暂缓起诉模式和个人责任联结模式。不同刑事合规模式表现出混合趋势,我国刑事合规制度亦不必拘泥于某一模式。鉴于当前我国民营企业的犯罪问题较为严重、民营企业与民营企业家难以分案处理以及民营企业刑事合规标椎不统一,民营企业的刑事合规陷入困境。以上述问题为出发点,建构本土化的刑事合规制度,借鉴域外刑事合规模式的相关经验,既要通过立法对民营企业和民营企业家赋予刑事合规的义务,又要从实体和程序两方面激励民营企业开展刑事合规。 展开更多

关键词 刑事合规 合规模式 合规本土化 合规激励

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企业刑事合规:实践反思与理论展开 被引量：4

5

作者 叶子涵 《江西财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2023年第6期140-148,共9页

涉案企业合规改革已取得阶段性成效,但由于理论供给的严重不足,改革实践正面临刑事合规概念界定不明、改革适用对象不清、负向合规激励机制缺失以及合规有效性标准存疑等诸多困境。涉案企业合规改革的持续深化推进,迫切需要对刑事合规... 涉案企业合规改革已取得阶段性成效,但由于理论供给的严重不足,改革实践正面临刑事合规概念界定不明、改革适用对象不清、负向合规激励机制缺失以及合规有效性标准存疑等诸多困境。涉案企业合规改革的持续深化推进,迫切需要对刑事合规的相关重要概念进行追本溯源的探讨与厘清。应结合域外合规经验,在对已有的实践探索进行总结反思的基础上,根据企业刑事合规的运行机理,明确企业刑事合规的基本概念是企业合规的刑事化与升级化、企业刑事合规的激励机制应当是正向激励与负向激励的有机统一以及企业刑事合规计划有效性的基本判断标准在于能否根除组织缺陷等关键性问题,进而为企业刑事合规制度的深度构建提供充分的理论依据与观念指引。 展开更多

关键词 刑事合规 犯罪治理 合规激励 合规有效性

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公权合规的反思

6

作者 秦前红 李世豪 《行政法学研究》 CSSCI 北大核心 2024年第5期102-115,共14页

一般而言,合规是与企业相关联的概念。公权合规理论试图使合规主体突破企业框限而泛化至公权机关,进而将企业合规制度移植至国家机构组织体系中,以实现对公权力运行过程的全方位监督。然而公权合规理论存在意涵不明、认知不清、运行不... 一般而言,合规是与企业相关联的概念。公权合规理论试图使合规主体突破企业框限而泛化至公权机关,进而将企业合规制度移植至国家机构组织体系中,以实现对公权力运行过程的全方位监督。然而公权合规理论存在意涵不明、认知不清、运行不能三个层面的缺陷。从本体来看,公权合规与企业合规在本质上并不相同,公权合规实为公权力合法运行的另类呈现。公权合规理论对国家监督权力配置原则的认识有误,对监察委员会专门监督机关的定位有违宪法原意,“对事监督”的扩权思路也不符合监察监督的优化方向,而且赋予了监察委员会本不应享有的直接立法监督职权。公权合规很难实现企业合规的功能,不仅企业合规管理体系很难被移植到国家机关中,而且公权合规的激励效果也远不如企业合规激励那般理想。 展开更多

关键词 公权合规 企业合规 监察监督 合规管理 合规激励

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刑事合规的准入标准与激励规则

7

作者 熊亚文 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2024年第3期54-70,共17页

当前,我国涉案企业合规司法实践在一定程度上存在刑事合规激励对象泛化、不平等,罪刑失衡及自然人重罪合规不诉等有违刑事法治基本原理和规则的现象。该现象反映出了刑事合规的准入标准过宽与激励规则不明等问题。刑事合规准入应当限缩... 当前,我国涉案企业合规司法实践在一定程度上存在刑事合规激励对象泛化、不平等,罪刑失衡及自然人重罪合规不诉等有违刑事法治基本原理和规则的现象。该现象反映出了刑事合规的准入标准过宽与激励规则不明等问题。刑事合规准入应当限缩涉企犯罪案件范围,并在此基础上采取形式与实质要件相结合的审查标准。其中,形式要件包括准入条件与负面清单,实质要件包括以悔罪表现为核心的预防必要性考量与以社会贡献或发展前景为核心的社会公益考量。除涉企责任事故类过失犯罪外,不能对被害企业或者仅因普通员工实施了涉企犯罪就对未涉罪企业启动合规监管。为保障刑事合规连带激励的合法性、公平性与正当性,有必要对其适用设置必要性、罪责较轻及罪刑均衡等限制条件,且没有理由将非领导职务的直接责任人员排除在激励对象之外。 展开更多

关键词 刑事合规 合规激励 合规准入 合规不起诉 罪刑均衡

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企业刑事合规激励模式——以反腐败专项合规为例 被引量：1

8

作者 毛逸潇 《比较法研究》 CSSCI 北大核心 2024年第2期164-175,共12页

企业刑事合规激励可以分为直接激励和间接激励两种模式。我国刑法的内涵式立法特征使得难以在刑法中引入强制合规义务或者确立合规宽缓机制,《刑法修正案(十二)》依然延用传统治罪模式,注重对腐败行为的惩处而非对腐败源头的预防,只能... 企业刑事合规激励可以分为直接激励和间接激励两种模式。我国刑法的内涵式立法特征使得难以在刑法中引入强制合规义务或者确立合规宽缓机制,《刑法修正案(十二)》依然延用传统治罪模式,注重对腐败行为的惩处而非对腐败源头的预防,只能发挥合规间接激励的效果。与其寄希望于立法的直接激励转型,不如务实地从刑法解释和司法改革中寻找企业刑事合规激励直接化改造的路径和空间:事前合规通过阻断单位刑事归责,发挥合规直接激励功能;专项合规通过刑法解释成为信义义务来源,融入背信犯罪构成要件,直接影响犯罪成立与否;在涉案企业合规改革中,企业和企业家涉嫌的经营类犯罪均可获得事后合规从宽甚至出罪的直接激励。企业在建立专项合规体系时只有厘清专业性合规要素、重视预防性合规体系建设、统合合规管理与财务管理、逐步培育廉洁合规文化,才能有效预防专门领域犯罪的发生,避免受到腐败行为的侵害和刑事责任的追究。 展开更多

关键词 刑事合规 合规激励 刑法立法 腐败治理 《刑法修正案(十二)》

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企业行政合规的概念反思与重构 被引量：1

9

作者 熊樟林 《法商研究》 CSSCI 北大核心 2024年第4期71-87,共17页

当前理论与实务界往往混淆企业行政合规与行政普法、行政指导、行政监管、行政执法和解、当事人承诺制度之间的区别,甚至将其中多项概念简单予以等同,产生了所谓的“行政指导型企业合规”“行政普法型企业合规”等错误做法。究其根本,... 当前理论与实务界往往混淆企业行政合规与行政普法、行政指导、行政监管、行政执法和解、当事人承诺制度之间的区别,甚至将其中多项概念简单予以等同,产生了所谓的“行政指导型企业合规”“行政普法型企业合规”等错误做法。究其根本,这主要源于对企业行政合规概念理解的扩大化、片面化、趋同化。所谓企业行政合规,应当是指为避免因企业或企业员工相关行为给企业带来行政责任,行政机关通过行政法上的激励机制,推动企业主动以行政法律监管的标准来识别、评估和预防行政制裁风险,制定并实施符合行政监管的计划和措施。这一概念所包含的要素有利于澄清企业行政合规的合规目的、合规范围、合规依据、合规对象等多项争议问题。 展开更多

关键词 企业行政合规 合规激励 行政处罚

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合规视阈下预重整的建构

10

作者 陶志超 《南海学刊》 2024年第4期113-123,共11页

合规治理总是与企业发展相伴,是企业健康持续发展的必要条件,不仅为企业在正常存续期间的发展保驾护航,在预重整等非正常存续期间也能提供强大的助力。首先,借助合规测试能够为预重整企业提供“诚实且不幸”的品格证明,柔化预重整企业... 合规治理总是与企业发展相伴,是企业健康持续发展的必要条件,不仅为企业在正常存续期间的发展保驾护航,在预重整等非正常存续期间也能提供强大的助力。首先,借助合规测试能够为预重整企业提供“诚实且不幸”的品格证明,柔化预重整企业的形象,降低与各利益相关者之间发生冲突的可能性和激烈程度。其次,通过有效的合规计划可以明确预重整的各参与方并细化各方的权利(力)边界,实现必要且恰当干预下最大限度的私权自救,以保证预重整更灵活、高效地进行。最后,在预重整中建立正向的合规激励,不仅可以引导企业通过自检自查在困境早期就进入预重整程序,以提高预重整的成功率,而且还可以在预重整过程中借助行政权、司法权等为企业注入脱困的动力。 展开更多

关键词 预重整 合规测试 合规计划 合规激励

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审判阶段涉案企业合规重点问题探析

11

作者 康赞 朱羽丰 《北京政法职业学院学报》 2024年第1期28-34,共7页

最高人民检察院开展涉案企业合规改革试点工作以来,涉案企业合规工作逐步向深水区推进,相关理论研究方兴未艾,渐呈百家争鸣之势。随着改革进程与理论研商的交互推进,涉案企业合规改革不再局限于检察工作,逐步从起诉阶段延伸至审判阶段,... 最高人民检察院开展涉案企业合规改革试点工作以来,涉案企业合规工作逐步向深水区推进,相关理论研究方兴未艾,渐呈百家争鸣之势。随着改革进程与理论研商的交互推进,涉案企业合规改革不再局限于检察工作,逐步从起诉阶段延伸至审判阶段,审判阶段涉案企业合规如何推进成为实践中的棘手问题。法检协作模式中首先要明确主导权问题,需明确在审判阶段企业合规整改程序的启动由法院主导,对企业合规的考察评估则视情况分为检察院主导和法院主导两种方式。审判阶段案件审理与企业合规工作的程序衔接,现阶段宜采用轻罪案件适用“延期审理”、重罪案件适用“中止审理”模式。企业合规作为宽缓量刑情节,可以搭“认罪认罚”的便车作为权宜之计,但从实现合规激励的正当化与法治化角度来看,将有效合规整改纳入法定从宽量刑情节方为长期的因应之策。 展开更多

关键词 涉案企业合规 审判阶段 法检协作 合规激励

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论刑事合规中的激励问题

12

作者 王充 张晗 《河南社会科学》 CSSCI 北大核心 2024年第8期59-69,共11页

目前由检察机关主导的刑事合规改革面临着涉案企业主动参与合规意愿不强、合规改革激励不足的问题。如何提高涉案企业参与合规改革的意愿以激励企业在诉讼过程中积极开展合规、转变企业被动监督的角色使其主动进行内部合规整改,是推进... 目前由检察机关主导的刑事合规改革面临着涉案企业主动参与合规意愿不强、合规改革激励不足的问题。如何提高涉案企业参与合规改革的意愿以激励企业在诉讼过程中积极开展合规、转变企业被动监督的角色使其主动进行内部合规整改,是推进我国刑事合规改革进程的当务之急。改变由检察机关主导企业合规改革的现状、让涉案企业能够主动参与其中的关键在于解决刑事合规的激励机制问题。美国暂缓起诉协议制度通过检察机关与涉案企业的充分协商,激励涉重罪企业开展企业合规,在转变企业被动监督角色、促进深化内部合规改革方面值得我们借鉴。我国现行法中规定的诉讼程序暂时性中止及检察机关的撤回起诉权可以为建立暂缓起诉协议制度提供可能性,未来可以在与企业附条件不起诉制度并行适用的基础上构建暂缓起诉程序。 展开更多

关键词 企业合规 合规激励 暂缓起诉协议

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行政调查中行政合规和解模式的兴起及实现

13

作者 张圣泽 《南大法学》 CSSCI 2024年第6期110-125,共16页

行政和解试点期间,高盛行政和解案、上海司度行政和解案两则案例并未明确引入合规机制;行政执法当事人承诺制度规范亦未规定企业合规激励要素。这就导致行政和解蕴含的契约行政、合作行政价值难以充分彰显,企业合规具有的激励功能无法... 行政和解试点期间,高盛行政和解案、上海司度行政和解案两则案例并未明确引入合规机制;行政执法当事人承诺制度规范亦未规定企业合规激励要素。这就导致行政和解蕴含的契约行政、合作行政价值难以充分彰显,企业合规具有的激励功能无法融入行政监管实践。“紫晶存储案”将企业合规与行政执法当事人承诺制度相结合,为行政和解制度注入合规激励机制,在实践层面开创了“行政合规和解模式”。现代行政法治图景中,行政监管从违法行为到违法风险、从行政威慑到行政激励、从追究责任到追求效能的全方位转型是行政合规和解模式兴起的现实基础。未来,行政合规和解模式实践应当立足于行政执法当事人承诺制度具备的过程性特征,事前评估当事人合规承诺,决定是否适用当事人承诺并签署认可协议;事中践行当事人合规管理体系建设全过程指导,协助当事人充分履行合规承诺;事后评估当事人合规整改有效性,认定当事人是否存在未履行或者未充分履行合规承诺并决定是否终止调查。 展开更多

关键词 行政合规 合规激励 承诺 和解

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基于营商环境视角的企业合规赋能路径探析

14

作者 黄姗 《集美大学学报（哲社版）》 2024年第3期57-66,共10页

近年来,为应对国内企业海外经营活动的合规需求,我国行政监管部门逐步引进合规制度,在形式和内容上均取得了一定的合规效果。但合规制度在本土化和中国化的过程中面临着制度建构进程中的各种阵痛。国内以行政机关为主导的制度落地模式,... 近年来,为应对国内企业海外经营活动的合规需求,我国行政监管部门逐步引进合规制度,在形式和内容上均取得了一定的合规效果。但合规制度在本土化和中国化的过程中面临着制度建构进程中的各种阵痛。国内以行政机关为主导的制度落地模式,使合规制度面临制度保障不足、企业自主合规动力缺乏及公共法律服务乏善可陈的困境。营商环境与企业合规具有主体和目标的一致性,发挥其体制性机制性因素,以“法治化”“市场化”“便利化”“数字化”原则为企业合规的高质量发展提供路径。通过优化法治环境、市场环境、公共服务环境和数字环境,最终在制度供给、激活企业动力、提供公共法律服务和数字赋能方面,不断打造与企业合规互生共长的营商环境,从而唤醒企业合规自主性,实现企业的可持续发展。 展开更多

关键词 营商环境 合规激励 制度支撑 优化赋能

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企业环境健康合规的法律问题研究 被引量：1

15

作者 韩利琳 杨熹通 《沿海企业与科技》 2023年第6期28-38,共11页

企业环境健康合规作为现代环境治理体系的重要部分,能够有效降低环境健康风险。企业实施环境健康合规,以“利益相关者理论”与“外部性理论”作为理论基础。当前,企业环境健康义务的扩大化、企业合规风险增加,使得企业对环境健康合规的... 企业环境健康合规作为现代环境治理体系的重要部分,能够有效降低环境健康风险。企业实施环境健康合规,以“利益相关者理论”与“外部性理论”作为理论基础。当前,企业环境健康义务的扩大化、企业合规风险增加,使得企业对环境健康合规的需求提升。但在企业环境健康合规管理实践中,由于单纯地追求实施强制性管制措施,加之对企业合规的激励措施运用不足、欠缺有效的环境健康风险交流机制,致使企业实行环境健康合规管理的效果不佳。因此企业实行环境健康合规的目标在于有效预防企业环境违法以及明确企业与员工的责任,其核心内容包括建立专门化的环境健康合规管理机构,建立环境健康合规风险识别、风险分析评估、风险处理程序以有序开展环境健康合规管理工作。同时以外部激励措施增强企业环境健康合规的内在动力,推动企业积极开展合规管理工作,形成“环境共治”的良好格局。优化企业环境健康风险交流程序,促使企业合规管理有效实施。 展开更多

关键词 企业合规 环境健康合规 环境健康风险 合规激励 风险交流

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刑事合规视野下法人刑事归责体系的应然建构 被引量：3

16

作者 刘昊 《刑法论丛》 2022年第3期116-149,共34页

刑事合规的政策内涵是建立合规计划与刑事责任的关联,实现法人犯罪的合作预防治理。作为践行刑事合规政策的制度载体,法人刑事归责体系成为促进法人犯罪治理合作预防的关键。以比照自然人犯罪为建构思路的“法人犯罪主体论”,因试图将... 刑事合规的政策内涵是建立合规计划与刑事责任的关联,实现法人犯罪的合作预防治理。作为践行刑事合规政策的制度载体,法人刑事归责体系成为促进法人犯罪治理合作预防的关键。以比照自然人犯罪为建构思路的“法人犯罪主体论”,因试图将法人刑事归责体系纳入自然人刑法体系,不仅可能导致合规激励遭受来自自然人刑法教义的束缚,而且因刑事合规与自然人刑法体系分属不同范畴,导致自然人刑法体系存在被割裂的危险。于我国而言,在合规理念日趋重要的背景下,应适度放弃追求与自然人刑法体系功能对等的法人刑事归责体系:在归责理念上,以合作预防理念为绝对指引;归责模式上,采取奖励有效合规者的正向激励模式;归责基础上,强调法人是否针对法人内部诱导和促进犯罪的原因进行自我预防,而非是否实施了犯罪行为;归责保障上,明确有效合规计划的基本标准。 展开更多

关键词 法人刑事归责 法人犯罪主体论 合规激励 组织责任 合作预防

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日化行业视角下浅谈企业合规

17

作者 丁春超 黄健欣 王皓 《中国洗涤用品工业》 CAS 2023年第12期69-72,共4页

围绕《中央企业合规管理办法》的实施,展开对企业合规的探讨,对企业合规的基本内涵、开展意义、开展方法进行了简述。结合日化行业运行中存在的重大合规风险,对企业合规进行了具象的展示和表达。

关键词 企业合规 合规激励

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企业领导人犯罪的义务违反类型化与合规激励规范化

18

作者 史蔚 《北方法学》 CSSCI 2024年第1期76-89,共14页

检验合规改革中“双不起诉”现象是否妥当,可将企业领导人犯罪的义务违反类型化。企业领导人直接参与危害行为时,属于合法性义务的违反;未防止其他企业成员实施危害行为时,属于合法性管控义务的违反,需先判断在个案中是否存在作为义务;... 检验合规改革中“双不起诉”现象是否妥当,可将企业领导人犯罪的义务违反类型化。企业领导人直接参与危害行为时,属于合法性义务的违反;未防止其他企业成员实施危害行为时,属于合法性管控义务的违反,需先判断在个案中是否存在作为义务;违反忠实、勤勉义务时,或会构成背信类犯罪。企业领导人违反合法性义务时,企业合规整改以企业构罪为前提,若无相关因素说明在企业有合规缺陷的环境之外个体犯罪动机较弱,或整改未针对领导人设计有效监督机制,则不宜因事后合规对领导人宽大处理。企业领导人违反合法性管控义务时,事后履行该义务可获合规激励。企业领导人违反忠实、勤勉义务构罪时,不应对企业合规整改,更不应从宽处罚行为人。 展开更多

关键词 合法性义务 合法性管控义务 企业领导人合规激励 合规整改

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数字企业数据跨境流动合规治理法治化进路 被引量：18

19

作者 陈兵 《法治研究》 CSSCI 2023年第2期34-44,共11页

随着数字经济时代的到来,各国围绕数据跨境合规治理展开的利益博弈愈发激烈,增强数字企业数据合规意识、强化数据跨境合规治理已刻不容缓。当前,我国数字企业参与全球数据跨境流动面临内部数据合规管理体系不完善、国内国外合规风险加... 随着数字经济时代的到来,各国围绕数据跨境合规治理展开的利益博弈愈发激烈,增强数字企业数据合规意识、强化数据跨境合规治理已刻不容缓。当前,我国数字企业参与全球数据跨境流动面临内部数据合规管理体系不完善、国内国外合规风险加大、合规激励机制不健全等现实难题,亟待构建法治化治理路径予以纾解。数据跨境合规既是数字企业应当履行的社会责任,也是打造企业核心竞争力、开拓海外市场的重要保障。为此,应坚持规范与发展并重,以企业主动合规为抓手,推动国内立法与加强国际合作并进,在这一过程中需进一步优化合规激励机制,激活企业合规动力,为数字企业数据跨境流动合规治理提供系统化、法治化、常态化的保障机制。 展开更多

关键词 数字企业 数据跨境流动 企业合规 合规激励 数据安全

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合规机制对公司治理的挑战及公司法回应 被引量：12

20

作者 杨淦 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2023年第2期125-138,共14页

合规是公司治理的外生产物,对传统公司治理产生了结构性影响。公司内部的组织权力、董事义务的问责过程,以及股东至上的公司目的,都在合规机制嵌入公司治理的过程中发生了不同程度的改变。但合规不是目的,只是优化治理结构的方式与过程... 合规是公司治理的外生产物,对传统公司治理产生了结构性影响。公司内部的组织权力、董事义务的问责过程,以及股东至上的公司目的,都在合规机制嵌入公司治理的过程中发生了不同程度的改变。但合规不是目的,只是优化治理结构的方式与过程,其精髓在于通过规范转化、分工监督与信息互通的运行机制,塑造守法向善的公司文化。公司法既要促进公司治理的合规化转型,也要防止立法和执法对公司治理的硬性干预。让合规组织权力回归董事会,并夯实董事监督义务,既是对公司采纳合规机制的内部驱动,也保留了合规灵活自律的制度优势。在公司治理接纳合规的同时,还应在董事问责机制中体现组织分工、拓宽商业判断规则的审查范围,推进公司社会责任范式向ESG(环境社会和公司法理)转型。 展开更多

关键词 合规激励 公司治理 监督型董事会 合规文化 ESG

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