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如何构造适合国情的公司治理监督机制——论我国监事会的功能定位 被引量:52
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作者 李维安 张亚双 《当代经济科学》 CSSCI 北大核心 2002年第2期43-47,共5页
公司治理的目标是通过以股东为核心的利害相关者对管理层的权力制衡 ,实现公司整体决策的科学化 ,因此 ,有效的监督机制设计十分重要。然而 ,在目前我国的公司治理研究中 ,针对怎样建立健全股东大会、董事会对管理层监督的讨论较多 ,关... 公司治理的目标是通过以股东为核心的利害相关者对管理层的权力制衡 ,实现公司整体决策的科学化 ,因此 ,有效的监督机制设计十分重要。然而 ,在目前我国的公司治理研究中 ,针对怎样建立健全股东大会、董事会对管理层监督的讨论较多 ,关注如何有效发挥监事会对管理层监督作用的内容却很少。对监事会功能定位理论认识上的模糊 ,导致人们在实践中难以解决监事会的功能虚化问题 ,普遍存在弱化甚至取消监事会监督的倾向。本文分析认为 ,应在明确监事会代表除控股股东以外其他利害相关者利益的基础上 ,突出监事会的监督重点、监督范围、监督手段 ,从而构造适合我国国情的公司治理监督机制。 展开更多
关键词 公司治理 监事会 监督机制 功能定位 中国
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中国式监事会:安于何处,去向何方?——国际比较视野下的再审思 被引量:64
2
作者 郭雳 《比较法研究》 CSSCI 北大核心 2016年第2期74-87,共14页
在我国公司治理体系下,监事会的表现堪称失败。理论上均衡周到的安排实践中却饱受批评,被指形同虚设。作为该项机制的主要形成国和主要继受国,德国与日本提供了很好的参照系,特别是后者在2002年、2014年两次修法集中展现了制度变迁、现... 在我国公司治理体系下,监事会的表现堪称失败。理论上均衡周到的安排实践中却饱受批评,被指形同虚设。作为该项机制的主要形成国和主要继受国,德国与日本提供了很好的参照系,特别是后者在2002年、2014年两次修法集中展现了制度变迁、现实考量及利益博弈。通过细致比对,中国式监事会貌合而神离,其失灵主要源于:其一,移植时对制度背景因素的遗失或忽视;其二,立法中过多诉求造成的迷失。此外,我国公司普遍存在的控制权特征也具有制约作用。监事会改革的出路在于简化功能,确立更加单纯而切实的定位。允许公司进行模式选择的做法,也可以被考虑。 展开更多
关键词 监事会 公司治理 独立董事 职工保护和参与 公司法修改
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经济独立性能否促进监事会治理功能发挥——基于企业违规视角的经验证据 被引量:54
3
作者 周泽将 马静 胡刘芬 《南开管理评论》 CSSCI 北大核心 2019年第6期62-76,共15页
监事会能否发挥应有的治理功能历来备受争议,焦点之一是何种类型的监事会更有效。本文以中国资本市场2007-2016年A股上市公司为样本,实证检验监事会经济独立性对企业违规行为的影响。研究发现:(1)当监事会经济独立性增强时,企业违规行... 监事会能否发挥应有的治理功能历来备受争议,焦点之一是何种类型的监事会更有效。本文以中国资本市场2007-2016年A股上市公司为样本,实证检验监事会经济独立性对企业违规行为的影响。研究发现:(1)当监事会经济独立性增强时,企业违规行为的发生概率和程度都显著降低;(2)区分监事会成员职位后显示,上述治理功能发挥主要由监事会主席的经济独立性推动所致;(3)当内部控制有效性下降或企业所处地区的法律环境较差时,监事会经济独立性的治理功能更强。进一步分析揭示,经济独立性有助于监事会治理功能发挥主要因代理成本降低所致。本文丰富和拓展了既有的监事会有效性学术文献,也为完善上市公司监事会制度提供了新的思路。 展开更多
关键词 经济独立性 监事会 治理功能 企业违规
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监事会治理有效吗——基于内部审计师兼任监事会成员的视角 被引量:39
4
作者 王兵 吕梦 苏文兵 《南开管理评论》 CSSCI 北大核心 2018年第3期76-89,共14页
监事会应在企业财务监督中发挥重要作用,但是现有研究抑或对监事会的监督作用缺乏应有的关注,抑或发现监事会"有名无实",其原因包括监事会专业知识不够、获取信息途径少、独立性低等方面。文章基于内部审计人员兼任监事会成... 监事会应在企业财务监督中发挥重要作用,但是现有研究抑或对监事会的监督作用缺乏应有的关注,抑或发现监事会"有名无实",其原因包括监事会专业知识不够、获取信息途径少、独立性低等方面。文章基于内部审计人员兼任监事会成员的视角,采用2010-2015年上市公司全样本数据和倾向值得分配对获取的数据,检验内部审计人员兼任监事会成员的治理效应。研究发现,内部审计人员兼任监事会成员能显著抑制公司盈余管理行为。进一步研究发现,这种抑制作用更多发生在股权制衡度高的公司和非国有上市公司中。同时,基于不同层级的审计人员和兼任监事会成员类型进行实证检验,结果表明相比于非审计总监担任监事会成员,审计总监兼任监事会成员更能抑制盈余管理活动,并且无论是担任监事会主席还是非监事会主席,抑制作用均显著存在。本研究丰富了监事会和内部审计治理机制的学术文献,也为完善中国上市公司监事会改革提供了新的启示。 展开更多
关键词 监事会 内部审计 治理效应 盈余管理
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独立董事和监事会的职权冲突及制度选择 被引量:22
5
作者 高明华 刘金玲 《中国社会科学院研究生院学报》 CSSCI 北大核心 2006年第6期29-35,共7页
独立董事和监事会存在着明显的职权冲突,主要原因在于二元公司治理模式固有的矛盾以及现有相关法律的不健全。解决二者之间的冲突不能急功近利,应该区分长期和短期两种制度安排。短期内要明确界定独立董事与监事会两种制度的不同性质与... 独立董事和监事会存在着明显的职权冲突,主要原因在于二元公司治理模式固有的矛盾以及现有相关法律的不健全。解决二者之间的冲突不能急功近利,应该区分长期和短期两种制度安排。短期内要明确界定独立董事与监事会两种制度的不同性质与功能,形成协调机制;长期则要实现二者职能的融合,向单一监事会制度过渡。 展开更多
关键词 独立董事 监事会 职权冲突 制度选择
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公司治理中监督力量的再造与展开 被引量:29
6
作者 刘斌 《国家检察官学院学报》 CSSCI 北大核心 2022年第2期34-48,共15页
基于不同类型公司对监督力量配置的差异化需求,《公司法(修订草案)》在引入单层制公司治理架构的基础上,重新配置了公司治理中的监督力量,这是此次公司法修订中的重大制度革新。修订草案呈现出强化单层制下董事会监督职能和优化双层制... 基于不同类型公司对监督力量配置的差异化需求,《公司法(修订草案)》在引入单层制公司治理架构的基础上,重新配置了公司治理中的监督力量,这是此次公司法修订中的重大制度革新。修订草案呈现出强化单层制下董事会监督职能和优化双层制下监事会制度等两条修法主线,释放了新的公司自治空间。就监督内容而言,监事会的监督包括财务监督、业务监督和人事监督,当前修订草案仅对审计委员会配置了财务会计监督职权,系立法者的主动选择而非规范漏洞。在监督深度上,监事会的监督系合法性监督,审计委员会则兼顾合法性监督与合理性监督,这是两种监督权配置上的最大差异。除财务会计监督的法定职权之外,公司可以通过章程将其它监督权配置给审计委员会。在股东控制突出的中国公司治理实践中,监督权的重新配置将产生体系效应:股东监督将面临相应强化的调试需求;董事会监督职责的融入产生了权力配置上的扩张需求;控制股东未纳入被监督对象,对其通过股东压制、实质董事、关联交易制度予以规制。《公司法(修订草案)》可基于前述整体视角予以进一步完善。 展开更多
关键词 公司治理 监事会 审计委员会 合法性监督 合理性监督
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上市公司内控信息披露质量及影响因素——基于公司治理视角的经验证据 被引量:22
7
作者 何建国 张欣 周曙光 《山西财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2011年第3期98-106,共9页
本文通过构建内部控制信息披露指标,对2008年度上市公司的内部控制信息披露质量进行分析,并立足于公司治理的角度,实证检验了内部控制信息披露质量的影响因素。研究发现:在2008年度,我国上市公司的内部控制信息披露质量总体比较低,并且... 本文通过构建内部控制信息披露指标,对2008年度上市公司的内部控制信息披露质量进行分析,并立足于公司治理的角度,实证检验了内部控制信息披露质量的影响因素。研究发现:在2008年度,我国上市公司的内部控制信息披露质量总体比较低,并且披露水平差别比较大;内部控制信息披露质量与董事会规模、独立董事比例、控股股东为国有、设立内部审计部门显著正相关,与董事长兼任总经理显著负相关,与监事会规模、第一大股东持股比例之间不具有统计显著性。研究结论表明,在我国,公司治理是影响内部控制信息披露质量的重要因素。建立健全公司内部治理体系,完善内部监督机制,是提高上市公司内部控制的有效性及其信息披露质量的重要途径。 展开更多
关键词 内部控制信息披露质量 公司治理 董事会 监事会
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公司立法的发展趋势及我国公司法的完善 被引量:11
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作者 张新民 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2000年第1期103-105,共3页
本文介绍了当前国际上有关公司立法的发展趋势 ,分析了我国公司立法中存在的主要缺陷 ,提出了完善我国公司法的有益建议。
关键词 公司法 授权资本制 董事会 监事会 立法完善
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重塑我国公司治理监督机制——兼论独立董事与监事会功能的协调 被引量:16
9
作者 缪艳娟 《审计与经济研究》 北大核心 2003年第6期61-65,共5页
我国公司监事会监督不力已是不争的事实。有关法律规范对监事会职权等的规定本身存在诸多缺陷,是导致我国公司监事会监督不力 的重要制度原因。在当前董事会仍为大股东或内部董事控制的情况下,引进独立董事制度不仅难以发挥预期作用,而... 我国公司监事会监督不力已是不争的事实。有关法律规范对监事会职权等的规定本身存在诸多缺陷,是导致我国公司监事会监督不力 的重要制度原因。在当前董事会仍为大股东或内部董事控制的情况下,引进独立董事制度不仅难以发挥预期作用,而且还会造成与监事会功能的交叉、机构重叠,为此建议借鉴德国监事会成功的经验,重整我国公司治理监督机制。 展开更多
关键词 公司治理 监督机制 独立董事 监事会 董事会 公司法 知情权
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独立董事制度与监事会制度的冲突与协调 被引量:7
10
作者 周作斌 史卫民 《当代经济科学》 CSSCI 北大核心 2003年第4期61-63,共3页
独立董事原是英美法系国家公司法中的一项制度。为适应我国公司在海外上市的需要及改变监事会功能失效的状况 ,在证监会的推动与引导下 ,独立董事制度逐步在我国确立下来。这使独立董事制度与我国原来的监事会制度在职权上产生了重叠与... 独立董事原是英美法系国家公司法中的一项制度。为适应我国公司在海外上市的需要及改变监事会功能失效的状况 ,在证监会的推动与引导下 ,独立董事制度逐步在我国确立下来。这使独立董事制度与我国原来的监事会制度在职权上产生了重叠与冲突。只要二者定位准确 ,分工明确 ,独立董事制度与监事会制度是可以在现有法律框架内实现兼容和协调的。 展开更多
关键词 独立董事 监事会 冲突 协调
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监事会、公司治理与公司绩效——基于民营上市公司的研究 被引量:11
11
作者 刘名旭 《华东经济管理》 2007年第10期95-98,共4页
文章结合监事会的各项特征,对监事会对公司业绩影响进行了实证分析。研究发现,监事会对公司的业绩还是有一定的影响,但不显著;监事会的外部监事比例和监事会的持股比例对公司业绩有不显著的正相关关系,而监事会的规模、报酬与会议次数... 文章结合监事会的各项特征,对监事会对公司业绩影响进行了实证分析。研究发现,监事会对公司的业绩还是有一定的影响,但不显著;监事会的外部监事比例和监事会的持股比例对公司业绩有不显著的正相关关系,而监事会的规模、报酬与会议次数与公司业绩有不显著的负相关关系。 展开更多
关键词 监事会 监事会特征 公司绩效
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论我国公司股东权的司法保护 被引量:9
12
作者 程宗璋 《西北大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 2001年第1期63-69,共7页
:股东权的司法保护 ,是国家对股东的程序性权利的保护和实现 ,即股东的诉讼提起权。我国公司法对此有粗疏之不足。对于股东权的保护 ,除股东可以提起直接诉讼和派生诉讼外 ,也可以由监事会代表公司提起诉讼。这既是我国公司法制与国际... :股东权的司法保护 ,是国家对股东的程序性权利的保护和实现 ,即股东的诉讼提起权。我国公司法对此有粗疏之不足。对于股东权的保护 ,除股东可以提起直接诉讼和派生诉讼外 ,也可以由监事会代表公司提起诉讼。这既是我国公司法制与国际接轨的要求 。 展开更多
关键词 股东权 公司解散 直接诉讼 派生诉讼 监事会 中国 公司 公司法
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党组织治理、政策响应与国有企业参与脱贫攻坚 被引量:13
13
作者 修宗峰 冯鹏蒴 +1 位作者 殷敬伟 周泽将 《财经研究》 CSSCI 北大核心 2022年第2期47-62,共16页
纪委是党组织的重要组成部分,具有履行监督和检查的职能,其参与公司治理能够对企业经营决策产生重要影响。文章以2016-2018年A股国有上市公司为研究对象,考察了国有企业纪委治理这一制度安排对企业参与脱贫攻坚行为的影响。实证研究发现... 纪委是党组织的重要组成部分,具有履行监督和检查的职能,其参与公司治理能够对企业经营决策产生重要影响。文章以2016-2018年A股国有上市公司为研究对象,考察了国有企业纪委治理这一制度安排对企业参与脱贫攻坚行为的影响。实证研究发现:(1)纪委治理能促进国有企业积极响应脱贫攻坚战略;(2)在区分了扶贫类型之后,纪委治理更能促使国有企业选择造血式扶贫方式而非输血式扶贫;(3)纪委参与董事会治理和纪委参与监事会治理均能够促进国有企业响应脱贫攻坚战略,纪委治理还保障了企业脱贫攻坚投入的持续性;(4)机制分析表明,证券监管距离较远、国家审计监管距离较远以及企业聘用小规模审计师事务所时,纪委治理对国有企业响应脱贫攻坚战略的促进作用更强。本研究丰富了国有企业参与脱贫攻坚的影响因素研究,证明了纪委在国有企业董事会和监事会治理中所发挥的积极监督作用,研究结论对于新时期继续深化国有企业改革、助力国有企业巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接具有一定的理论价值和现实意义。 展开更多
关键词 脱贫攻坚 纪委治理 党组织 董事会 监事会
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公司监督机构的立法完善:超越单层制与双层制 被引量:12
14
作者 林一英 《法学杂志》 CSSCI 北大核心 2022年第4期36-52,共17页
公司监督机构有效发挥监督功能是公司治理的核心内容。通过考察主要国家和地区公司监督机构的演进发现,双层制立足于强化监事会职权以及完善监事任职资格,并逐步引入单层制。单层制国家的董事会逐渐由执行机构转为监督机构,并提高董事... 公司监督机构有效发挥监督功能是公司治理的核心内容。通过考察主要国家和地区公司监督机构的演进发现,双层制立足于强化监事会职权以及完善监事任职资格,并逐步引入单层制。单层制国家的董事会逐渐由执行机构转为监督机构,并提高董事会成员中独立董事的比例,强化审计委员会的监督职权。两种制度下的公司监督机构运行和功能日益趋同,并无优劣之分。我国公司监督机构的完善应当首先立足于强化监事会职权,提升监事的独立性和专业性,增强其获取信息的能力。同时,引入单层制有助于增强公司治理弹性,通过制度竞争探索符合我国实际的公司治理模式。采用单层制公司的董事会,应当定位为监督机构而非执行机构。董事会审计委员会和监事会应择一采用,避免监督职能叠床架屋、权责不清。还要进一步充实审计委员会的职权,并处理好董事会与审计委员会的关系。 展开更多
关键词 双层制 单层制 监事会 审计委员会
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管理层结构、经营绩效与公司治理——对我国上市公司的研究 被引量:5
15
作者 晏艳阳 许均平 余赛 《财经理论与实践》 CSSCI 北大核心 2005年第4期43-48,共6页
管理层结构是公司治理的核心。对包括董事会、监事会、经理层在内的管理层总体综合结构与公司治理的关系问题进行的实证研究显示:管理层结构中董事会比监事会、经理层具有更加重要的地位和作用;监事会与董事会的力量对比影响到监事会的... 管理层结构是公司治理的核心。对包括董事会、监事会、经理层在内的管理层总体综合结构与公司治理的关系问题进行的实证研究显示:管理层结构中董事会比监事会、经理层具有更加重要的地位和作用;监事会与董事会的力量对比影响到监事会的监督效果;管理层内部结构中,非完全委托代理框架下的混合型管理层结构有助于改善公司治理绩效。 展开更多
关键词 管理层结构 董事会 监事会 经理层 每股收益
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中国监事会真的可有可无吗?——以德国克服监事会履职障碍的制度经验为镜鉴 被引量:12
16
作者 杨大可 《财经法学》 CSSCI 2022年第2期3-15,共13页
在我国,监事会自设置以来始终无法发挥应有作用,立法虽经不断努力完善,但效果不佳。学界逐渐产生将之取消或转为选设机构的声音。此观点的产生,实际上是基于对监事会履职障碍原因的误解。监事会必须继续并长期存在。因此应主要从监事会... 在我国,监事会自设置以来始终无法发挥应有作用,立法虽经不断努力完善,但效果不佳。学界逐渐产生将之取消或转为选设机构的声音。此观点的产生,实际上是基于对监事会履职障碍原因的误解。监事会必须继续并长期存在。因此应主要从监事会有效履职的全面制度保障方面予以完善,具体完善路径的探寻须以确定监事会履职障碍的根本原因为前提。德国克服监事会履职障碍的制度经验,例如监事选任机制、信息权制度、监事独立性保障以及公司机构在合规审查中的职权与分工等,可资借鉴。 展开更多
关键词 监事会 履职障碍 德国经验 公司法修改
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论我国上市公司治理结构现状与完善对策 被引量:12
17
作者 唐现杰 宋惠民 《哈尔滨商业大学学报(社会科学版)》 2011年第1期31-34,共4页
公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构,是公司管理的核心和关键。我国上市公司中普遍存在着内部人控制公司运营,外部监管着力不足,缺乏对经理人的有效激励和约束,代理人侵害委托人权益等问题。为此,有必要以公司治理结构的本... 公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构,是公司管理的核心和关键。我国上市公司中普遍存在着内部人控制公司运营,外部监管着力不足,缺乏对经理人的有效激励和约束,代理人侵害委托人权益等问题。为此,有必要以公司治理结构的本质属性为切入点,分析我国上市公司治理结构的现状及归因,进而提出优化股权结构,加强董事会和监事会建设,建立有效的股权激励机制,健全外部治理保障体系等完善对策。 展开更多
关键词 公司治理结构 股权结构 独立董事 监事会 激励机制
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监事会经济独立性与代理成本 被引量:12
18
作者 周泽将 邹冰清 《财贸研究》 CSSCI 北大核心 2020年第2期97-110,共14页
以中国资本市场2007—2016年间A股上市公司为样本,实证检验监事会经济独立性对代理成本的影响以及债权治理和股权治理两类典型外部治理机制的调节作用。研究发现:监事会经济独立性对代理成本具有显著的抑制作用;债权治理会弱化监事会经... 以中国资本市场2007—2016年间A股上市公司为样本,实证检验监事会经济独立性对代理成本的影响以及债权治理和股权治理两类典型外部治理机制的调节作用。研究发现:监事会经济独立性对代理成本具有显著的抑制作用;债权治理会弱化监事会经济独立性对代理成本的抑制作用;随着股权制衡度的提升,监事会经济独立性对代理成本的抑制作用显著下降;监事会经济独立性对企业市场价值具有显著提升作用。文章基于经济独立性视角拓展了监事会治理效率的相关文献,丰富了代理成本影响因素方面的研究,对提高中国情境下监事会监督治理效果具有一定的指导意义。 展开更多
关键词 监事会 经济独立性 代理成本 债权治理 股权治理 市场价值
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我国上市公司内部监控机制的现实选择及优化 被引量:8
19
作者 蔡传里 《河北经贸大学学报》 2006年第3期52-62,共11页
公司内部监控是公司业绩的重要影响因素,建立合理的公司内部监控机制成为提高公司业绩的重要保障。本文通过对公司内部监控机制选择制约因素的分析,结合我国现实提出我国仍应继续选择监事会与独立董事相互补充的内部监控机制,同时提出... 公司内部监控是公司业绩的重要影响因素,建立合理的公司内部监控机制成为提高公司业绩的重要保障。本文通过对公司内部监控机制选择制约因素的分析,结合我国现实提出我国仍应继续选择监事会与独立董事相互补充的内部监控机制,同时提出相应的完善建议。 展开更多
关键词 公司内部监控 监事会 独立董事 机制选择
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审计委员会能替代监事会吗?——兼论公司内部监督机构的应然职责 被引量:10
20
作者 杨大可 《中国政法大学学报》 CSSCI 2022年第5期146-157,共12页
《公司法(修订草案)》对监事会做出若干新的制度安排,其中规定不同类型公司依特定条件在董事会下设审计委员会后即不必设置监事会。但审计委员会与监事会的法定职责/权差异巨大,存在立法矛盾。作为公司内部监督机构的监事会,其职责理念... 《公司法(修订草案)》对监事会做出若干新的制度安排,其中规定不同类型公司依特定条件在董事会下设审计委员会后即不必设置监事会。但审计委员会与监事会的法定职责/权差异巨大,存在立法矛盾。作为公司内部监督机构的监事会,其职责理念应由回顾型向展望型转变,职责范围亦相应地涵盖针对公司经营管理的监督,就特定经营管理行为与经营管理层讨论并提供咨询,同时在特定情况下监事会还可通过若干途径对经营管理施加影响。审计委员会无法取代监事会的制度功能,而只适于作为监事会下设的专门委员会,用以提高监事会的监督效率及专业性。国有独资公司仍应坚持设置监事会,但党组织需与监事会相融合。 展开更多
关键词 《公司法(修订草案)》 审计委员会 监事会 内部监督机构 国有独资公司
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