银行信息披露的国际比较——对13个国家和地区银行年报的调查分析 被引量：28

1

作者 胡奕明 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2002年第3期87-94,共8页

巴塞尔委员会为敦促各国银行提高信息披露水平,１９９５年以后,每年都要对其成员国银行进行调查。但目前尚末对非成员国、尤其是亚太国家和地区的银行开展此类调查。本项研究旨在弥补这一缺憾。对１３个国家和地区的４７家银行(非成员... 巴塞尔委员会为敦促各国银行提高信息披露水平,１９９５年以后,每年都要对其成员国银行进行调查。但目前尚末对非成员国、尤其是亚太国家和地区的银行开展此类调查。本项研究旨在弥补这一缺憾。对１３个国家和地区的４７家银行(非成员国银行３７家)的２０００年年报进行了调查。本项研究的主要结论是,各国银行离巴塞尔委员会的要求还有一定差距。总体上看,非成员国银行不如美英银行,但也有例外,如澳大利亚和新加坡银行,其披露水平接近美英银行。香港银行不及新加坡银行,甚至稍逊于南非和韩国银行。在披露项目上,非成员国银行在市场风险、资本充足率及资本结构、会计政策及衍生产品等方面的披露不如美英银行,但在信用风险和操作风险方面较好,有的甚至超过美英银行。 展开更多

关键词 公开信息披露 巴塞尔委员会 非成员国银行 银行信息披露 国际比较 信用风险

原文传递

资产证券化监管:巴塞尔委员会的经验与启示 被引量：10

2

作者 洪艳蓉 《证券市场导报》 北大核心 2005年第1期4-11,共8页

银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管... 银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管经验并经多方意见征求与实践验证的监管理念与框架,必将为我国的证券化金融监管提供有益的借鉴。 展开更多

关键词 巴塞尔委员会 资产证券化 银行 金融监管 新资本协议 国家监管 套利 动产 借鉴 中国

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新巴塞尔协议下我国商业银行风险控制能力测度模型实证研究 被引量：23

3

作者 张同健 《贵州财经学院学报》 CSSCI 2008年第2期13-19,共7页

风险管理是银行的核心职能,风险管理能力是银行的核心能力,它们直接影响到商业银行的产品创新、市场拓展、绩效管理与收益创造等战略发展问题。而建立我国商业银行风险控制能力测度模型是有效地实施风险控制的前提,可以为我国商业银行... 风险管理是银行的核心职能,风险管理能力是银行的核心能力,它们直接影响到商业银行的产品创新、市场拓展、绩效管理与收益创造等战略发展问题。而建立我国商业银行风险控制能力测度模型是有效地实施风险控制的前提,可以为我国商业银行实施全方位的风险管理战略提供有效的理论平台和策略指导。 展开更多

关键词 新巴塞尔协议 商业银行 风险控制能力 探索性因子分析 验证性因子分析

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商业银行法律风险研究 被引量：9

4

作者 周慧 《四川大学学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2010年第1期113-118,共6页

商业银行从创建之始就与法律风险相生相伴,在法律风险中求生存谋发展。全球金融格局与法制监管环境的复杂化,使得法律风险由地区性和局部性风险上升为全球性和综合性风险,对商业银行风险总量的影响越来越大。因此,对法律风险进行持续有... 商业银行从创建之始就与法律风险相生相伴,在法律风险中求生存谋发展。全球金融格局与法制监管环境的复杂化,使得法律风险由地区性和局部性风险上升为全球性和综合性风险,对商业银行风险总量的影响越来越大。因此,对法律风险进行持续有效的防控成为国际大银行风险管理的核心内容。 展开更多

关键词 商业银行 法律风险 巴塞尔委员会 全球化 综合化

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《巴塞尔Ⅲ》解析 被引量：6

5

作者 王冬 李圆 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2010年第12期44-49,共6页

自2008年金融危机以来,巴塞尔委员会于2010年9月12日正式出台了《巴塞尔Ⅲ》框架,成为全球银行业风险管理的新标准。《巴塞尔Ⅲ》的核心内容可概括为增强资本质量和提高资本要求,引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周... 自2008年金融危机以来,巴塞尔委员会于2010年9月12日正式出台了《巴塞尔Ⅲ》框架,成为全球银行业风险管理的新标准。《巴塞尔Ⅲ》的核心内容可概括为增强资本质量和提高资本要求,引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周期缓释。这些措施旨在从微观谨慎和宏观谨慎两方面增强银行消化损失的能力、确保长短期流动性、提高银行业抵御系统性风险的水平,使银行更好地抵挡经济和金融压力,对全球长期金融稳定和经济增长起到支持作用。由于在经营规模和经营范围上的潜在约束,《巴塞尔Ⅲ》将对全球银行业的资产和业务结构产生一定影响。 展开更多

关键词 巴塞尔Ⅲ 巴塞尔委员会 风险管理 银行业

原文传递

商业银行流动性缺口管理的改进方法及实证分析 被引量：7

6

作者 沈沛龙 闫照轩 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2011年第3期10-15,共6页

本文在中国当前使用的流动性缺口管理方法的基础上,结合巴塞尔委员会《流动性风险计量、标准和监测的国际框架(征求意见稿)》(2009),给出关于流动性风险计量的改进方法。改进方法使用了高质量流动资产、净流动性缺口和净流动性缺口占总... 本文在中国当前使用的流动性缺口管理方法的基础上,结合巴塞尔委员会《流动性风险计量、标准和监测的国际框架(征求意见稿)》(2009),给出关于流动性风险计量的改进方法。改进方法使用了高质量流动资产、净流动性缺口和净流动性缺口占总资产的比率三个指标,克服了传统流动性缺口管理没有充分考虑资产质量和资产流动性特征等缺点,更好地反映商业银行的流动性风险。通过实证分析先对国内3家银行2006~2009年年报数据进行比较,然后对国内10家银行2009年年报数据进行比较,进一步验证了改进方法的优越性。 展开更多

关键词 商业银行 流动性风险 缺口管理 巴塞尔委员会

原文传递

四大商业银行内部控制和操作风险及其相关性评述 被引量：7

7

作者 朱平 刘瑞文 张同建 《山东商业职业技术学院学报》 2013年第2期16-19,共4页

四大商业银行是我国商业银行体系的核心组成要素。操作风险防范已成为四大商业银行的风险管理目标之一。内部控制是风险防范的有效措施。四大商业银行内部控制处于不完备状态,对操作风险防范的支持远未达到预期目标。四大商业银行应大... 四大商业银行是我国商业银行体系的核心组成要素。操作风险防范已成为四大商业银行的风险管理目标之一。内部控制是风险防范的有效措施。四大商业银行内部控制处于不完备状态,对操作风险防范的支持远未达到预期目标。四大商业银行应大力加强内部控制,改进内部控制机制,以提高操作风险控制能力,从而提高银行运营的稳健性。 展开更多

关键词 四大商业银行 内部控制 操作风险 巴塞尔委员会

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巴塞尔进程与全球金融治理 被引量：5

8

作者 谢世清 黄嘉俊 《上海金融》 CSSCI 北大核心 2010年第11期54-58,共5页

巴塞尔进程(Basel Process)是指国际清算银行通过其金融监管规则制定机构促进国际金融体系稳定的各项活动,其宗旨是建立一个协调、统一的全球金融监管标准、程序和准则的框架,对当今全球金融治理产生了深远影响。本文分析了巴塞尔进程... 巴塞尔进程(Basel Process)是指国际清算银行通过其金融监管规则制定机构促进国际金融体系稳定的各项活动,其宗旨是建立一个协调、统一的全球金融监管标准、程序和准则的框架,对当今全球金融治理产生了深远影响。本文分析了巴塞尔进程的结构框架、主要特征以及它在促进全球金融治理上能够取得成功的原因。 展开更多

关键词 国际清算银行 全球金融治理 巴塞尔委员会 巴塞尔进程

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商业银行操作风险监管的发展及对我国商业银行的启示 被引量：6

9

作者 谭诤 《上海金融》 CSSCI 北大核心 2011年第2期66-69,共4页

商业银行的操作风险监管在1995年巴林银行事件后开始引起高度重视,至今已有十余年。本文系统整理了国际银行业和我国商业银行操作风险监管的发展历程,分析了我国商业银行操作风险监管从无到有、从弱到强、日趋完善、与国际银行业逐步接... 商业银行的操作风险监管在1995年巴林银行事件后开始引起高度重视,至今已有十余年。本文系统整理了国际银行业和我国商业银行操作风险监管的发展历程,分析了我国商业银行操作风险监管从无到有、从弱到强、日趋完善、与国际银行业逐步接轨的发展轨迹。在此基础上,指出我国商业银行与监管要求之差距所在以及未来努力的方向。 展开更多

关键词 商业银行 操作风险 监管 内部控制 巴塞尔委员会 银监会

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跨境网上银行风险监管的巴塞尔体制及启示 被引量：2

10

作者 郭玉军 胡秀娟 《武汉大学学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 2007年第1期64-68,共5页

巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及... 巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及在监管中注重信息披露。我国对跨境网上银行业务的监管应当吸取巴塞尔体制的经验,转变监管理念,积极与国际社会接轨,完善我国现行的银行退出市场机制,并注重“软件”和“硬件”的建设。 展开更多

关键词 跨境网上银行 巴塞尔委员会 风险监管 金融外包

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新巴塞尔资本协议框架下我国商业银行核心能力微观结构体系解析 被引量：5

11

作者 张同健 《临沂师范学院学报》 2007年第6期116-120,共5页

《新巴塞尔资本协议》对商业银行的风险管理战略提出了新的指导原则,从而导致商业银行核心能力结构体系作出相应的调整.核心能力结构体系的构建是核心能力培育的首要前提.最后,验证性因子分析可以对构建的指标体系提供有效性检验.

关键词 巴塞尔协议 商业银行 核心能力 指标体系 验证性因子分析

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略论金融监管的国际合作 被引量：2

12

作者 汤正旗 邓保同 《襄樊学院学报》 2000年第1期25-28,共4页

金融业的国际化和跨国银行的发展必将导致金融监管的国际合作。由国际清算银行发起成立的巴塞尔委员会为金融监管的国际合作提供了可能条件。随着改革开放的深入，中国积极展开了金融监告的国际交流与合作。只有完善我国金融监管制度才... 金融业的国际化和跨国银行的发展必将导致金融监管的国际合作。由国际清算银行发起成立的巴塞尔委员会为金融监管的国际合作提供了可能条件。随着改革开放的深入，中国积极展开了金融监告的国际交流与合作。只有完善我国金融监管制度才能顺利实现我国银行监管的国际合作。 展开更多

关键词 金融监督 巴塞尔委员会 金融国际化 国际合作

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新巴塞尔资本协议框架下我国商业银行核心能力微观结构体系解析 被引量：2

13

作者 张同健 《宜宾学院学报》 2008年第1期84-88,共5页

《新巴塞尔资本协议》对商业银行的风险管理战略提出了新的指导原则,从而导致商业银行核心能力结构体系作出相应的调整。核心能力结构体系的构建是核心能力培育的首要前提。验证性因子分析可以对构建的指标体系提供有效性检验。

关键词 巴塞尔协议 商业银行 核心能力 指标体系 验证性因子分析

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“巴塞尔委员会”《信用风险管理原则》与我国信贷法制的创新

14

作者 李娜 余翔 《湛江海洋大学学报》 CAS 2004年第5期51-55,共5页

在国际金融界享有盛誉的巴塞尔委员会近期发布的《信用风险管理原则》 ,对银行信贷资产的风险管理做出了全面的规定 ,内容包括风险战略、授信、风险监测、风险控制、风险的外部监管等很多方面 ,对我国都有很强的借鉴性。我国商业银行目... 在国际金融界享有盛誉的巴塞尔委员会近期发布的《信用风险管理原则》 ,对银行信贷资产的风险管理做出了全面的规定 ,内容包括风险战略、授信、风险监测、风险控制、风险的外部监管等很多方面 ,对我国都有很强的借鉴性。我国商业银行目前贷款经营管理水平较低 ,金融信贷管理法规有的地方已不适应形势需要。因而 ,有必要吸收借鉴该文件的精神并加以创新 ,建立有我国特色的完善的信贷风险法规体系。 展开更多

关键词 巴塞尔委员会 信用风险 完善 创新

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银行账簿利率风险度量——基于《IRRBB监管标准》 被引量：3

15

作者 包艳龙 《金融监管研究》 北大核心 2018年第12期54-69,共16页

根据巴塞尔委员会发布的《银行账户利率风险监管标准》,中国银行保险监督管理委员会于2018年5月30日制定并印发了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》。基于这些文件的规定,本文分别利用净利息收益法(NII)和经济价值法(EVE)度... 根据巴塞尔委员会发布的《银行账户利率风险监管标准》,中国银行保险监督管理委员会于2018年5月30日制定并印发了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》。基于这些文件的规定,本文分别利用净利息收益法(NII)和经济价值法(EVE)度量了我国26家上市商业银行的银行账簿利率风险。度量结果发现,样本银行的银行账簿利率风险从大到小的顺序为城市商业银行、农村商业银行、股份制银行、大型商业银行。此外,样本银行在2017年年报中公布的银行账簿利率风险,要远小于基于新监管标准的测算结果。基于新监管标准的测算结果显示,约85%的样本银行超出了新的银行账簿利率风险监管标准。最后,本文针对银行账簿利率风险防控存在的问题,从监管层面、银行金融机构层面提出了针对性建议,旨在通过加强对银行账簿利率风险的监测,切实提高对银行账簿利率风险的管理水平。 展开更多

关键词 巴塞尔委员会 银行账簿 利率风险 度量

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持续提升银行业气候风险信息披露水平 被引量：1

16

作者 刘瑞霞 《金融市场研究》 2022年第10期63-68,共6页

完善的气候风险信息披露体系是银行业金融机构落实“双碳”目标的一项重要举措。近年来,中国银行业在促进绿色低碳转型领域进行了深入探索,取得了积极成效,但在气候风险管理、信息披露的一致性、可比性等方面还需要进一步提升。为此,银... 完善的气候风险信息披露体系是银行业金融机构落实“双碳”目标的一项重要举措。近年来,中国银行业在促进绿色低碳转型领域进行了深入探索,取得了积极成效,但在气候风险管理、信息披露的一致性、可比性等方面还需要进一步提升。为此,银行业金融机构要深入开展前瞻性研究,创新绿色金融服务体系,解决基础性技术难题,提升气候风险管理能力,持续完善气候风险信息披露体系。 展开更多

关键词 TCFD 巴塞尔委员会 气候风险 信息披露

原文传递

金融全球化背景下中国商业银行信息披露分析——以中国工商银行内地和香港年报披露状况为例

17

作者 黄川 王自锋 《河北经贸大学学报》 2008年第3期72-75,共4页

目前中国商业银行信息披露法律规定与巴塞尔委员会新资本协议有差距。国有银行在很多信息披露方面尚缺乏应有的透明度,对公众应享有的金融信息权不重视或忽略,在某种程度上损害了储户的利益,另外这种不透明的运作也影响了金融业健康运... 目前中国商业银行信息披露法律规定与巴塞尔委员会新资本协议有差距。国有银行在很多信息披露方面尚缺乏应有的透明度,对公众应享有的金融信息权不重视或忽略,在某种程度上损害了储户的利益,另外这种不透明的运作也影响了金融业健康运行。因此,迫切需要建立具有国际标准的中国金融信息披露制度。 展开更多

关键词 信息披露 金融监管 巴塞尔委员会

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商业银行操作风险度量问题思考

18

作者 邢治国 《商业经济》 2008年第7期70-71,共2页

操作风险日益受到专家学者的关注,新巴塞尔协议规定操作风险为银行业面临的三大风险之一。操作风险的种类主要有内部欺诈、外部欺诈;雇员活动和工作场所安全问题;客户、产品和业务活动问题;实物资产的损坏;业务中断和系统错误、执行、... 操作风险日益受到专家学者的关注,新巴塞尔协议规定操作风险为银行业面临的三大风险之一。操作风险的种类主要有内部欺诈、外部欺诈;雇员活动和工作场所安全问题;客户、产品和业务活动问题;实物资产的损坏;业务中断和系统错误、执行、交付和过程管理等九类。操作风险度量模型主要有基本指标法、标准法、高级度量法三种方法。我国商业银行应选择适当的度量方法,建立损失数据库,加强对高级度量方法的研究,结合我国商业银行实际开发出新方法。 展开更多

关键词 巴塞尔委员会 操作风险 商业银行 度量方法

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经济资本——风险和价值管理的核心 被引量：55

19

作者 刘建德 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2004年第8期44-49,共6页

金融业是与风险密切相关的行业,对风险的计量构成了现代金融领域主要关注的课题。在风险管理实践中,经济资本体系的使用越来越广泛,通过该体系,金融机构可以量化所面对的风险,并计算抵御该风险所需的资本。经济资本概念的提出有助于金... 金融业是与风险密切相关的行业,对风险的计量构成了现代金融领域主要关注的课题。在风险管理实践中,经济资本体系的使用越来越广泛,通过该体系,金融机构可以量化所面对的风险,并计算抵御该风险所需的资本。经济资本概念的提出有助于金融机构在制定未来战略计划时考虑风险成本,并在风险定价和资本分配等方面制定相应的政策。经济资本也能够帮助金融机构量化自身的风险偏好,以确保他们有足够的资本来减缓风险的冲击,实现股东利益最大化的同时满足监管的要求。 展开更多

关键词 经济资本 风险 价值管理 金融业 资本配置 巴塞尔委员会

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我国商业银行流动性风险压力测试 被引量：7

20

作者 杨胜刚 刘亚之 《吉首大学学报（社会科学版）》 CSSCI 2015年第3期30-38,共9页

商业银行流动性风险在2007年金融危机之后越来越受国际银行业的重视。我国自2009年3月正式加入巴塞尔银行监管委员会后,积极推进新的风险监管标准。流动性风险压力测试是一种前瞻性的定量分析方法,它能预测极端经济情景下,商业银行的流... 商业银行流动性风险在2007年金融危机之后越来越受国际银行业的重视。我国自2009年3月正式加入巴塞尔银行监管委员会后,积极推进新的风险监管标准。流动性风险压力测试是一种前瞻性的定量分析方法,它能预测极端经济情景下,商业银行的流动性风险承受能力,并做出针对性的经营政策调整,预防流动性风险。虽然众多金融机构在金融危机后开始重视此测试,由于起步太晚,测试中在因子选择,模型构建和数据的完整性上与国际水平有一定差距。通过商业银行流动性风险压力测试的实证分析,提出了相应的政策建议。 展开更多

关键词 流动性风险 压力测试 商业银行 巴塞尔协议Ⅲ

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