-
题名反洗钱审计的动因、目标及策略研究
被引量：5
- 1
-
-
作者
汪加才
-
机构
南京审计学院信息科学学院
-
出处
《审计与经济研究》
CSSCI
北大核心
2012年第5期34-40,共7页
-
基金
国家社科基金项目(10BGL016)
江苏省优势学科"审计科学与技术"研究项目
-
文摘
作为反洗钱工作体系的一个组成部分,反洗钱审计对于揭露和查处洗钱犯罪、提高反洗钱监管效率和效果具有重要意义。基于对反洗钱审计的受托责任动因和社会责任动因分析,提出了反洗钱审计的总体目标和具体目标,最后探讨了反洗钱审计所面临的主要问题及未来的工作方向。
-
关键词
反洗钱审计
审计动因
审计目标
审计策略
反洗钱制度
独立审计制度
-
Keywords
anti-money laundering audit
audit motivation
audit objectives
audit strategies
anti-money laundering system
independent auditing system
-
分类号
F239.4
[经济管理—会计学]
-
-
题名“互联网+”背景下金融机构反洗钱审计策略
被引量：3
- 2
-
-
作者
杨平波
曹依枫
-
机构
湖南商学院
-
出处
《湖南商学院学报》
2016年第5期118-122,共5页
-
基金
湖南省廉政协同建设中心中标课题<廉政审计专题研究>阶段性成果
-
文摘
"互联网+"为金融机构提供业务创新机遇的同时,也为其反洗钱审计工作带来了巨大的挑战。网络交易的隐蔽性导致审计取证难度提高,网络支付方式的多样性导致审计环境更加复杂,洗钱犯罪的跨区域性导致审计范围扩大,网络系统的不确定性导致审计风险增加。网络反洗钱审计人员应优化自身知识结构,充分利用数据挖掘技术,实施审计方法创新,拓展反洗钱审计职能,强化金融系统的内部控制测试,加速审计信息化建设,以适应网络经济的发展。
-
关键词
“互联网+”
金融机构
反洗钱审计
-
Keywords
＂Internet Plus＂
financial institution
anti-money laundering audit
-
分类号
F239.65
[经济管理—会计学]
-
-
题名注册会计师参与商业银行反洗钱审计流程设计研究
- 3
-
-
作者
孙婧雯
张焮悦
-
机构
西安外国语大学商学院审计系
中国建设银行宝鸡分行
-
出处
《西部金融》
2022年第6期88-93,共6页
-
文摘
2021年6月,中国人民银行发布了《反洗钱法(修订草案公开征求意见稿)》,明确要求金融机构开展审计工作确保反洗钱内控制度的实施有效性。在此背景下,注册会计师开展商业银行反洗钱审计,能够为商业银行构建并完善内部控制和风险管理体系提供外部指导。本文探索了贴合商业银行反洗钱义务履行内容的注册会计师反洗钱审计流程,有利于促进行业反洗钱履职实践。
-
关键词
注册会计师
商业银行
反洗钱
审计
-
Keywords
Certified public accountant
anti-money laundering audit
Process design
Procedures
-
分类号
F830.31
[经济管理—金融学]
-
