我国家族信托相关所得税问题研究

1

作者 许峰 《理财（经济）》 2024年第4期71-73,共3页

近年来,家族信托作为一种重要的财富传承工具,受到越来越多的高净值人士青睐。根据招商银行和贝恩公司联合发布的《2023中国私人财富报告》,逾两成高净值人群表示已经办理家族信托相关业务;有四到五成受访者表示虽然尚未办理但正考虑;... 近年来,家族信托作为一种重要的财富传承工具,受到越来越多的高净值人士青睐。根据招商银行和贝恩公司联合发布的《2023中国私人财富报告》,逾两成高净值人群表示已经办理家族信托相关业务;有四到五成受访者表示虽然尚未办理但正考虑;另有超过两成客户表示不知道如何比较和选择提供该类服务的机构。随着家族信托在我国的蓬勃发展. 展开更多

关键词 私人财富 所得税 招商银行 家族信托 高净值人群 高净值人士 财富传承 比较和选择

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如何有效发挥大额保单在财富管理中的作用?

2

作者 郁璇 王帅锋 高慧云 《家族企业》 2024年第9期112-114,共3页

我们需要结合现有法律规定,合理设计保单架构,并关注保单投保的细节。财富如水,会流动、会蒸发、会冻结……随着我国社会经济环境的复杂化,高净值人群的财富也面临着多重风险,财富安全与传承逐渐成为他们进行财富管理的主要目标。大额... 我们需要结合现有法律规定,合理设计保单架构,并关注保单投保的细节。财富如水,会流动、会蒸发、会冻结……随着我国社会经济环境的复杂化,高净值人群的财富也面临着多重风险,财富安全与传承逐渐成为他们进行财富管理的主要目标。大额保单作为财富管理与传承的重要工具,逐渐受到高净值人士的青睐。然而,在某些特殊情况下,大额保单也可能“失灵”。今天我们就通过下面几个案例分析,来探讨如何有效发挥大额保单在家族财富管理方面的作用。 展开更多

关键词 高净值人群 社会经济环境 案例分析 大额保单 有效发挥 高净值人士 家族财富管理 财富

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反避税条款“盯上”高净值人士

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作者 朱传炉 《法人》 2024年第3期78-80,共3页

税收是国家财政收入的主要源泉。因此,每年年底或者全国两会中,关于税收的改革特别是个税改革话题,格外受到关注。今年全国两会期间,作为关注度比较高的话题,个人所得税相关改革备受关注。2023年年底召开的中央经济工作会议提出谋划新... 税收是国家财政收入的主要源泉。因此,每年年底或者全国两会中,关于税收的改革特别是个税改革话题,格外受到关注。今年全国两会期间,作为关注度比较高的话题,个人所得税相关改革备受关注。2023年年底召开的中央经济工作会议提出谋划新一轮财税体制改革。 展开更多

关键词 个人所得税 个税改革 反避税条款 国家财政收入 新一轮财税体制改革 高净值人士 中央经济工作会议 全国两会

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买香港地区保险靠谱吗

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作者 吴辉 《理财（市场版）》 2024年第1期43-44,共2页

2023年年底,赵女士被熟人介绍的香港地区储蓄型保险吸引。“年缴保费2万美元,5年保费10万美元,收益率最高达7%。”赵女士说,这比她手上的增额终身寿险保单收益高多了,她很心动。也有新闻报道,很多高净值人士坐飞机去香港地区买保险。那... 2023年年底,赵女士被熟人介绍的香港地区储蓄型保险吸引。“年缴保费2万美元,5年保费10万美元,收益率最高达7%。”赵女士说,这比她手上的增额终身寿险保单收益高多了,她很心动。也有新闻报道,很多高净值人士坐飞机去香港地区买保险。那么,香港地区保险是否适合每一个消费者呢?香港地区保险能不能买? 展开更多

关键词 寿险保单 香港地区保险 新闻报道 赵女士 储蓄型保险 收益率 保费 高净值人士

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中国高净值人士的慈善需求洞察

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作者 文婧 蔡静 《家族企业》 2023年第5期110-113,共4页

2023年3月29日,招商银行私人银行携手北京师范大学中国公益研究院发布了“传承有道善意无疆”《2023中国高净值人士慈善调研报告》(以下简称“报告”)。这是国内首个样本量超1000份的高净值人士慈善需求调研项目,于2021年和2022年分两... 2023年3月29日,招商银行私人银行携手北京师范大学中国公益研究院发布了“传承有道善意无疆”《2023中国高净值人士慈善调研报告》(以下简称“报告”)。这是国内首个样本量超1000份的高净值人士慈善需求调研项目,于2021年和2022年分两次开展全国范围内的高净值客户问卷调查,并对部分客户进行深度访谈。《家族企业》杂志梳理了报告部分关键数据。 展开更多

关键词 私人银行 调研项目 家族企业 高净值客户 招商银行 高净值人士 北京师范大学 样本量

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家族信托被击穿背后的思考

6

作者 张婷 《家族企业》 2023年第4期117-119,共3页

2022年11月2日,新加坡高等法院作出(2022)SGHC278号判决,将张兰于库克岛设立的家族信托击穿,引发了公众尤其是高净值人士对于信托资产隔离功能的担忧。本文结合以往几个被击穿的家族信托案例进行分析,总结家族信托被击穿的原因,并针对... 2022年11月2日,新加坡高等法院作出(2022)SGHC278号判决,将张兰于库克岛设立的家族信托击穿,引发了公众尤其是高净值人士对于信托资产隔离功能的担忧。本文结合以往几个被击穿的家族信托案例进行分析,总结家族信托被击穿的原因,并针对本案提出几点看法。 展开更多

关键词 信托资产 高等法院 隔离功能 家族信托 击穿 高净值人士

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天价离婚,高净值人士难以承受之痛

7

作者 易轶 《法律与生活》 2023年第11期50-51,共2页

近年来,当婚变发生在上市公司大股东或高管身上,天价离婚费便牵引着大众的眼球。2023年4月4日,360公司公告称,其实控人周鸿祎与妻子胡欢已办理解除婚姻关系手续,周鸿祎拟将名下6.25%的股份分割至胡欢名下。6月6日,周鸿祎已完成向胡欢转... 近年来,当婚变发生在上市公司大股东或高管身上,天价离婚费便牵引着大众的眼球。2023年4月4日,360公司公告称,其实控人周鸿祎与妻子胡欢已办理解除婚姻关系手续,周鸿祎拟将名下6.25%的股份分割至胡欢名下。6月6日,周鸿祎已完成向胡欢转让其持有的公司股份共计4.47亿股,此次股份分割价值近68亿元。 展开更多

关键词 公司公告 周鸿祎 上市公司 股份分割 高管 高净值人士 天价 离婚

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超八成“有钱人”参与慈善,首要关注扶贫济困

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《中国慈善家》 2023年第2期16-17,共2页

捐赠额高达千万,这样的"大善人"都具有怎样的特征?3月29日,由招商银行私人银行与北京师范大学中国公益研究院合作发布的《2023中国高净值人士慈善调研报告》,以招商银行全国44家分行的1172位私人银行客户为调查对象,研究高净... 捐赠额高达千万,这样的"大善人"都具有怎样的特征?3月29日,由招商银行私人银行与北京师范大学中国公益研究院合作发布的《2023中国高净值人士慈善调研报告》,以招商银行全国44家分行的1172位私人银行客户为调查对象,研究高净值人士对慈善事业的认知、参与、偏好及家族慈善需求,这也是国内首个样本量超千份的高净值人士慈善需求调研项目。 展开更多

关键词 私人银行 调研项目 招商银行 扶贫济困 北京师范大学 调查对象 高净值人士 样本量

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从新加坡调查洗钱案分析对高净值人士的影响

9

作者 张言非 高慧云 《家族企业》 2023年第12期107-108,共2页

与新加坡有密切往来的中国高净值人士在开户、签证申请、公司注册、不动产购买等方面,不可避免地会受到一定影响。2023年8月,新加坡破获了有史以来最大的洗钱案。新加坡警方逮捕了10名涉案外国人,另有12人接受调查,8人在逃。涉案人士涵... 与新加坡有密切往来的中国高净值人士在开户、签证申请、公司注册、不动产购买等方面,不可避免地会受到一定影响。2023年8月,新加坡破获了有史以来最大的洗钱案。新加坡警方逮捕了10名涉案外国人,另有12人接受调查,8人在逃。涉案人士涵盖了亲属、情侣和合伙人,涉嫌在境外进行非法赌博和网络诈骗,并因涉嫌洗钱、诈骗、线上赌博和伪造文件等罪行被捕。警方缴获了大约价值10亿新元的涉案资产。截至2023年10月3日,涉案金额已超过28亿新元,警方对152处涉案房地产发出了禁止处置令。 展开更多

关键词 伪造文件 网络诈骗 洗钱 高净值人士 不动产 新加坡 赌博 涉案金额

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互联网:在“旧世界”里再创新

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作者 刘哲铭 《中国企业家》 2023年第2期64-66,共3页

一个黄金时代就十年,错过了就错过了2022年,新加坡似乎成了中国创业者的第二故乡。华人占比超70%的新加坡,在2022年涌入了一批“新贵”。根据新加坡《联合早报》的报道,2022年迁移到新加坡的中国高净值人士估计超过500人,他们可能带来... 一个黄金时代就十年,错过了就错过了2022年,新加坡似乎成了中国创业者的第二故乡。华人占比超70%的新加坡,在2022年涌入了一批“新贵”。根据新加坡《联合早报》的报道,2022年迁移到新加坡的中国高净值人士估计超过500人,他们可能带来的财富估计至少有24亿美元。其中,迈瑞医疗创始人李西廷,在临近70岁时移居新加坡,年轻的创业者们,如米哈游CEO蔡浩宇也身在新加坡。数据显示,2022年1~8月,在新加坡购买非有地私宅最多的外国人来自中国。 展开更多

关键词 《联合早报》 数据显示 互联网 创业者 第二故乡 高净值人士 CEO

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婚姻中的财富传承风险

11

作者 易轶 《法律与生活》 2022年第21期38-39,共2页

随着中国高净值人群规模的逐年扩大,高净值人群关注重点从创富转向守业和传承。近年来,由于婚姻失败造成个人财富流失的事件时有出现,高净值人士如何在婚姻中确保财富按照个人意愿顺利传承越来越受到关注。婚姻中高净值人士的财富传承... 随着中国高净值人群规模的逐年扩大,高净值人群关注重点从创富转向守业和传承。近年来,由于婚姻失败造成个人财富流失的事件时有出现,高净值人士如何在婚姻中确保财富按照个人意愿顺利传承越来越受到关注。婚姻中高净值人士的财富传承不仅关系高净值个人及其家庭的幸福,还影响着私人企业的发展。 展开更多

关键词 个人意愿 企业的发展 家庭的幸福 高净值人群 财富流失 财富传承 高净值人士 守业

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族旺始于传·经营始为家 智慧、智造、财智——启迪传承“以智为先” 2019中信保诚人寿「传家」年度私享会

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作者 董岩 《家族企业》 2019年第5期106-107,共2页

家族企业传承问题,不仅需要专业学者的研究启迪,家族成员的意识提升、实践努力,也需要专业机构的建议、辅助和持续长久的高效优质服务,共同探索、实践、总结。

关键词 中信保 总经理 高净值人群 专属保险 高净值客户 高净值人士

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守正创新,匠心致远——数据解读《中国私人银行2019》

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作者 王弘达 《家族企业》 2019年第5期126-128,共3页

2019年4月8日下午,中国建设银行联合波士顿咨询公司联合发布《中国私人银行2019》报告。报告指出,截至2018年底,中国个人可投资金融资产总额为147万亿元人民币,个人可投资金融资产600万元人民币以上的高净值人士数量达到167万人,其中民... 2019年4月8日下午,中国建设银行联合波士顿咨询公司联合发布《中国私人银行2019》报告。报告指出,截至2018年底,中国个人可投资金融资产总额为147万亿元人民币,个人可投资金融资产600万元人民币以上的高净值人士数量达到167万人,其中民营企业家仍是中国高净值客户群体的绝对中坚力量。 展开更多

关键词 私人银行 中国建设银行 波士顿咨询公司 高净值人群 高净值人士 高净值客户

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税改下高净值人士的税务风险与税收筹划 被引量：1

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作者 刘长坤 《中国外汇》 2019年第6期66-68,共3页

说到私人财富管理领域,从2018年到2019年,使用频率最高的一个关键词,就是“税”。2018年3月13日,全国人大正式确认国地税合并改革;2018年6月15日,全国省级国地税合并统一挂牌。国地税合并,并将社保征缴划入税务局管理,代表着施行了24年... 说到私人财富管理领域,从2018年到2019年,使用频率最高的一个关键词,就是“税”。2018年3月13日,全国人大正式确认国地税合并改革;2018年6月15日,全国省级国地税合并统一挂牌。国地税合并,并将社保征缴划入税务局管理,代表着施行了24年的分税制迈入另外一个历史阶段,同时也预示着中国“税”“费”并存的制度也将逐步退出历史舞台。2018年5月31日,中国完成“CRS”涉税信息收集和接收准备工作;2018年9月1日,中国进行了第一次“CRS”信息交换。“CRS”信息交换,标志着中国向着税务信息透明迈出了坚实的一步。2018年8月31日,第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定;2018年12月18日,国务院发布《中华人民共和国个人所得税法实施条例》。最具影响力的个税改革的启动,标志着中国个人所得税制度从幼年阶段开始走向成年。 展开更多

关键词 税收筹划 个人所得税法 高净值人士 税务机关 个人所得税改革

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2020年3月我国即将迎来税务史上最大规模的首次个税报税季 个税年度申报背景下,高净值人士最该关心的八大法税问题 被引量：1

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作者 蔡昶 《家族企业》 2020年第1期82-86,共5页

东躲西藏不是办法,从理念到行动,都要回到法律框架之下,谋求"合规、安全、节税"的财富管理之道,方是长久之计。2019年1月1日,第七次修订的个人所得税法及其实施条例正式施行。中国个税改革新政之下,2020年3月,将迎来我国个税... 东躲西藏不是办法,从理念到行动,都要回到法律框架之下,谋求"合规、安全、节税"的财富管理之道,方是长久之计。2019年1月1日,第七次修订的个人所得税法及其实施条例正式施行。中国个税改革新政之下,2020年3月,将迎来我国个税年度申报的首个报税季,预计涉及将近1亿规模的自然人纳税人,是中国税务史上具有里程碑意义的重大事件。 展开更多

关键词 个人所得税法 个税改革 节税 法律框架 纳税人 实施条例 高净值人士 管理之道

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利用离岸信托传承家族财富 被引量：1

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作者 王昊 《清华金融评论》 2014年第1期98-101,共4页

中国高净值人士未来的子女教育、企业传承和家庭财产纠纷等问题将成为新的关注领域。离岸信托在高净值人士的财富管理中具有举足轻重的地位。有些二代接班人,并不善于投资经营很容易造成'富不过三代'的结果。

关键词 离岸信托 财富管理 高净值人士 财富 信托财产 信托资产 家族

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我国高净值人士特征概述及对商业银行的启示 被引量：1

17

作者 王小平 《武汉金融》 北大核心 2012年第12期30-32,共3页

文章在对金融机构所作的调查报告进行详细分析的基础上,从基本情况、风险偏好、资产配置和投资顾问需求四方面概括总结了我国高净值人士的基本特征,并指出了商业银行可得到的启示,包括基于宏观经济形势的有效资产配置服务和创新私人银... 文章在对金融机构所作的调查报告进行详细分析的基础上,从基本情况、风险偏好、资产配置和投资顾问需求四方面概括总结了我国高净值人士的基本特征,并指出了商业银行可得到的启示,包括基于宏观经济形势的有效资产配置服务和创新私人银行业务模式。 展开更多

关键词 高净值人士 特征 商业银行 私人银行业务

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高净值人士喜欢怎么投资

18

作者 何辉 《支点》 2022年第12期16-20,共5页

追求资金安全,但也避免不了与普通人一样希望高收益,喜欢“追涨杀跌”。“3000点上下,悲观者割肉,乐观者反复割肉。”今年1至11月,A股持续下跌,大盘从最高点的3651点跌到最低2863点,跌幅接近22%。在Wind分类的11个一级行业里,仅能源板... 追求资金安全,但也避免不了与普通人一样希望高收益,喜欢“追涨杀跌”。“3000点上下,悲观者割肉,乐观者反复割肉。”今年1至11月,A股持续下跌,大盘从最高点的3651点跌到最低2863点,跌幅接近22%。在Wind分类的11个一级行业里,仅能源板块上涨,其他行业不同程度下跌。不少股民损失惨重,只能用段子苦中作乐。 展开更多

关键词 追涨杀跌 乐观者 悲观者 能源板块 持续下跌 高净值人士

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“养、防、治”一体化 构建多元全面的健康管理体系

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作者 董岩 《家族企业》 2019年第4期112-113,共2页

今年初瑞士信贷(Credit Suisse)发布的《2018年全球财富报告》显示,本年度周期内全球财富总增长率达4.6%,跑赢了人口增长速度,人均财富达到63100美元,创历史新高。其中,中国财富增长的数据,无疑是最亮眼的,据Wind相关数据显示,2018年全... 今年初瑞士信贷(Credit Suisse)发布的《2018年全球财富报告》显示,本年度周期内全球财富总增长率达4.6%,跑赢了人口增长速度,人均财富达到63100美元,创历史新高。其中,中国财富增长的数据,无疑是最亮眼的,据Wind相关数据显示,2018年全球财富增长的75%来自中国、欧洲和印度。 展开更多

关键词 高净值人群 高净值人士 医疗健康保险 健康管理体系

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中国外贸信托财富十周年品牌焕新再出发

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《家族企业》 2021年第4期114-115,共2页

随着中国高净值人群的增加、投资的日趋多元化以及金融产品服务的不断创新,越来越多的高净值人士开始转向寻求专业的服务机构来进行系统的、目光长远的财富管理。大量的财富以及旺盛的投资理财需求,共同推动中国财富管理行业的蓬勃发展。

关键词 理财需求 高净值人群 信托 金融产品服务 多元化 外贸 高净值人士 财富

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