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基于业务流程的一体化企业风险管理创新研究 被引量：5
1
作者 马泽生 姚明辉 徐兵 《企业管理》 2018年第2期111-114,共4页
本文分析了目前企业风险管理存在的问题,阐述了企业风险管理与业务流程之间的联系与整合,探讨了基于业务流程的一体化企业风险管理的内涵及实施途径,对企业有效开展风险管理工作具有一定参考价值。
关键词 业务流程 风险控制矩阵 企业风险管理
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铁路运输收入风险管理评价研究 被引量：4
2
作者 侯敬 王静 +2 位作者 郝美峰 柳淳 李琨浩 《铁道运输与经济》 北大核心 2017年第6期10-15,21,共7页
为全面加强铁路运输收入风险管理,夯实铁路运输收入内控制度,从铁路运输收入业务风险、技术风险和人员风险3个角度选取铁路运输收入的影响因素作为评价指标,构建铁路运输收入风险管理评价指标体系,采用模糊综合评价法对其进行分析,得出... 为全面加强铁路运输收入风险管理,夯实铁路运输收入内控制度,从铁路运输收入业务风险、技术风险和人员风险3个角度选取铁路运输收入的影响因素作为评价指标,构建铁路运输收入风险管理评价指标体系,采用模糊综合评价法对其进行分析,得出铁路运输收入风险管理风险等级,结合风险控制矩阵对铁路运输收入风险管理潜在的风险点提出有效内控措施,为铁路运输收入风险管理提供参考。 展开更多
关键词 铁路运输收入 风险管理评价 模糊综合评价法 风险控制矩阵 内控措施
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以风险管理为核心的企业内部控制建设探索
3
作者 宗颐淼 《国际商务财会》 2023年第3期60-63,共4页
自2008年财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》以来,各企业特别是上市公司逐渐按要求建立了相应的内部控制体系,内部控制在提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展方面起到了重... 自2008年财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》以来,各企业特别是上市公司逐渐按要求建立了相应的内部控制体系,内部控制在提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展方面起到了重要的作用。但是,目前仍有不少企业在内部控制建设方面依然存在形式化、表面化等问题,文章从企业内部控制建设中存在的不足出发,结合企业对内部控制的真正需求,探索更加贴近企业实际需求的内部控制建设要点。 展开更多
关键词 内部控制 规章制度 风险控制矩阵 企业文化
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基于风险控制矩阵的基层精准扶贫审计研究——以河北省秦皇岛市教育精准扶贫为例 被引量：3
4
作者 李希富 赵健成 《中国内部审计》 2018年第6期74-77,共4页
本文利用风险管控模型,以河北省秦皇岛市的教育精准扶贫为研究对象,提出精准扶贫审计策略,并根据调查得出结论。
关键词 精准扶贫 审计 风险控制矩阵 教育扶贫 秦皇岛市
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以风险为基础的内部审计实务探讨
5
作者 刘小书 沈璜 《保险理论与实践》 2020年第11期92-103,共12页
"提供以风险为基础的确认"是内部审计实务的核心原则之一。在这里,"以风险为基础"不仅指以风险为基础编制内部审计计划,而且贯穿于整个内部审计作业过程中,风险控制矩阵能够将目标—风险—控制更紧密地结合在一起,... "提供以风险为基础的确认"是内部审计实务的核心原则之一。在这里,"以风险为基础"不仅指以风险为基础编制内部审计计划,而且贯穿于整个内部审计作业过程中,风险控制矩阵能够将目标—风险—控制更紧密地结合在一起,是内部审计作业中常用的评估工具。本文围绕以风险为基础的内部审计业务流程,从计划、业务分析、评估和风险控制、测试有效性、报告五个方面,对风险控制矩阵的理解和运用进行详细阐述;同时以案例的形式对基于风险的系统审计方法和基于调查的审计方法进行比较,期望能从实务层面对以风险为基础的内部审计进行更为广泛的研究和探讨。 展开更多
关键词 内部审计 以风险为基础 风险控制矩阵
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