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个人养老金制度下的保险产品供给优化分析
1
作者 杜立金 魏善福 《保险理论与实践》 2024年第4期143-157,共15页
在人口老龄化的严峻形势下,养老金融亟待高质量发展,养老保险市场潜力巨大,保险业大有可为。但目前,养老保险产品高度依赖政策和考核推动且市场反应冷淡。本文结合在精算、销售等部门的调研,详细梳理养老保险产品市场发展和产品情况,分... 在人口老龄化的严峻形势下,养老金融亟待高质量发展,养老保险市场潜力巨大,保险业大有可为。但目前,养老保险产品高度依赖政策和考核推动且市场反应冷淡。本文结合在精算、销售等部门的调研,详细梳理养老保险产品市场发展和产品情况,分析税延型养老保险、专属养老保险和商业年金保险条款设计、销售流程、市场需求等方面的问题,提出围绕细分客群创新产品、进行销售端改革、完善适应养老资金的资产配置管理机制、畅通三支柱资产转换和支柱间资金流转等建议。 展开更多
关键词 个人养老金制度 养老保险 专属养老保险 养老保险产品体系
原文传递
基于精算模型对我国养老保险税优政策分析与建议
2
作者 周康妹 《邢台学院学报》 2023年第4期1-7,15,共8页
最新的人口普查结果揭示我国人口老龄化问题愈加严峻,解决养老问题、构建多层次养老保险体系、大力发展第三支柱养老产业成为我国未来几年的工作重点。通过构建税延型养老保险税收优惠精算模型发现:高收入群体才能享受到税收优惠;年轻... 最新的人口普查结果揭示我国人口老龄化问题愈加严峻,解决养老问题、构建多层次养老保险体系、大力发展第三支柱养老产业成为我国未来几年的工作重点。通过构建税延型养老保险税收优惠精算模型发现:高收入群体才能享受到税收优惠;年轻人购买保险门槛相对更高。造成以上结果的原因:一是优惠政策中免税额度较低;二是领取阶段税率“一刀切”,不够灵活。为此,从两个方面对税延型养老保险优惠政策提出建议:提高缴费阶段免税额度,可使得原政策下未享受到最高额免税群体得到更大的税收优惠、超过原政策最高额收入群体享受更多的税收优惠;调整领取阶段税率,可使得不同收入层次的居民都可在税延型养老保险中享受到税收优惠,极大降低购买门槛。 展开更多
关键词 养老保险 精算模 临界收入
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税延型养老保险的效应研究 被引量:4
3
作者 邱峰 《金融纵横》 2013年第1期93-98,共6页
税收改革历经从"延退"到"延税"的观点碰撞,正逐渐达成"应迫切改变单纯依靠政府退休金养老"的共识。税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险是我国养老金制度改... 税收改革历经从"延退"到"延税"的观点碰撞,正逐渐达成"应迫切改变单纯依靠政府退休金养老"的共识。税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险是我国养老金制度改革的当务之急,其正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系具有现实意义。 展开更多
关键词 养老保险 现实根源 效应
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税收递延型养老保险的税收效应研究 被引量:2
4
作者 王亮 《金融教学与研究》 2014年第6期77-79,共3页
税延型养老保险由于是对缴纳保费的那部分收入延后纳税,可降低投保人的税负,也就相对提高了养老保险产品的收益率。对该险种税收的收入效应、替代效应的研究表明,税延型养老保险总的税收效应有利于提高个人商业养老保险的需求水平,对完... 税延型养老保险由于是对缴纳保费的那部分收入延后纳税,可降低投保人的税负,也就相对提高了养老保险产品的收益率。对该险种税收的收入效应、替代效应的研究表明,税延型养老保险总的税收效应有利于提高个人商业养老保险的需求水平,对完善我国的养老保险体系和推动保险业的发展有积极意义。但是它对投保人的激励作用只适应于收入较高的人群,对低收入群体没有作用。为鼓励低收入群体参加商业养老保险,宜采取由财政直接补贴的办法。 展开更多
关键词 养老保险 收效应 收入效应 替代效应 养老保险体系
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新个税对税延型养老保险的影响研究 被引量:1
5
作者 段丁强 潘雨晴 吴蔚 《金融经济》 2020年第9期86-90,共5页
在我国人口老龄化问题日趋严重的大背景下,我国的养老体系"第一支柱"基本养老保险承受着较大的压力,税延型养老保险作为养老体系的"第三支柱"有较大的发展潜力。为研究新个税改革对于税延型养老保险的影响,本文以... 在我国人口老龄化问题日趋严重的大背景下,我国的养老体系"第一支柱"基本养老保险承受着较大的压力,税延型养老保险作为养老体系的"第三支柱"有较大的发展潜力。为研究新个税改革对于税延型养老保险的影响,本文以新旧个税与税延型养老保险之间的关系作为主要的研究内容,以新个税的优惠政策对税延型养老保险的激励作用为研究角度,通过分析税延型养老保险在我国多地试点情况,研究个税改革对税延型养老保险的影响,发现目前新个税对税延型养老保险的激励效果有所减弱,并提出在政策上应该加大税收优惠力度,优化优惠方式,整合优惠政策,针对不同人群设置不同的优惠形式,在更多地区推进试点方案等建议。 展开更多
关键词 老龄化 养老保险 新个 收优惠
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银发时代湖南开展税延型养老保险政策与市场环境分析 被引量:1
6
作者 李丽 《财政科学》 2018年第7期117-122,共6页
2013—2016年湖南老龄事业发展统计公报的数据显示:湖南省人口老龄化呈现速度快、高龄化、空巢化、失能比重高的特点,这对湖南老年人的养老医疗护理需求的满足提出了新的课题。所谓个税递延型养老保险,主要指的是将税收政策和商业养老... 2013—2016年湖南老龄事业发展统计公报的数据显示:湖南省人口老龄化呈现速度快、高龄化、空巢化、失能比重高的特点,这对湖南老年人的养老医疗护理需求的满足提出了新的课题。所谓个税递延型养老保险,主要指的是将税收政策和商业养老保险充分融合在一起而产生的一种创新产品,其出现和大范围推广能够对于减轻国家的养老压力产生较为积极的作用。笔者抽样选取部分长沙居民进行问卷调查,探究湖南开展个税递延型养老保险的必要性和可行性。 展开更多
关键词 养老保险 政策 市场环境
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浙江省税延型养老保险政策效应及实施策略研究
7
作者 閤晓林 潘敏 朱涟莲 《保险职业学院学报》 2019年第6期65-69,共5页
税延养老险试点政策已落地实施,效果还有待时间的检验。作为民营经济高度发达的东部沿海省份,浙江省有着与试点地区不一样的经济形态和养老参数,预期可能带来差异化的政策效应。在新个人所得税法的背景下,以税延养老险试点政策为假设,... 税延养老险试点政策已落地实施,效果还有待时间的检验。作为民营经济高度发达的东部沿海省份,浙江省有着与试点地区不一样的经济形态和养老参数,预期可能带来差异化的政策效应。在新个人所得税法的背景下,以税延养老险试点政策为假设,在对浙江省就业人员数据进行筛选的基础上,计算演绎浙江省实施税延养老险的税式支出及政策效应;借鉴试点地区实施经验,提出适配浙江省的税延养老保险实施策略。 展开更多
关键词 养老保险 式支出 政策效应
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构建税延型的养老保险机制
8
作者 邱峰 《青海金融》 2013年第4期31-33,共3页
税收优惠激励政策的缺位是制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系,具有现实意义。
关键词 养老保险 效应分析
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二线城市发展税延型养老保险的市场需求探究——以石家庄市为例
9
作者 王梓哲 吴方元 胡禹希 《金融经济(下半月)》 2018年第11期21-22,共2页
目前,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区开始试点的税延型养老保险对缓解社会养老压力具有重要作用,税延型养老保险未来能否在二线城市顺利落地并推广呢?本次调研以二线城市代表石家庄市为例,运用多种抽样方法和调查方法,采用... 目前,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区开始试点的税延型养老保险对缓解社会养老压力具有重要作用,税延型养老保险未来能否在二线城市顺利落地并推广呢?本次调研以二线城市代表石家庄市为例,运用多种抽样方法和调查方法,采用决策树分析,针对税延型商业养老保险的市场需求做出调查研究。 展开更多
关键词 养老保险 二线城市 市场需求 决策树
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基于Markov链的税延型养老保险跨期效用
10
作者 刘华 关雪飘 《应用数学》 CSCD 北大核心 2020年第1期58-65,共8页
通过购买税延型养老保险,投保人可以降低自己的税费,增加退休后可支配收入.因此,税延型养老保险一定程度上能够提高个体效用.然而实践中,个体健康状态和寿命是影响购买税延养老保险效用的重要因素.在个体跨期效用框架下,这里引入健康状... 通过购买税延型养老保险,投保人可以降低自己的税费,增加退休后可支配收入.因此,税延型养老保险一定程度上能够提高个体效用.然而实践中,个体健康状态和寿命是影响购买税延养老保险效用的重要因素.在个体跨期效用框架下,这里引入健康状态的Markov链模型,发现健康状态的恶化和较短的预期寿命都降低个体效用,从而也就降低了个体购买延税养老保险的意愿.因此,在推广税延养老保险时,政府制定的政策和保险公司设计的产品应给与这类人群最低保障. 展开更多
关键词 养老保险 可支配收入 跨期效用 MARKOV链
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税延型养老保险的实施效应及相关问题探析
11
作者 邱峰 《华北金融》 2012年第12期48-50,31,共4页
历经从"延退"到"延税"的观点碰撞,正逐渐达成"应迫切改变单纯依靠政府退休金养老"的共识。税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险是我国养老金制度改革的当务之... 历经从"延退"到"延税"的观点碰撞,正逐渐达成"应迫切改变单纯依靠政府退休金养老"的共识。税收优惠激励政策的缺位成为制约我国补充养老保险发展的瓶颈之一。税延型养老保险是我国养老金制度改革的当务之急,其正是通过税收优惠,引导个人投资养老储蓄,弥补社会基本养老保险的不足,对于完善多支柱的养老保障体系,具有现实意义。 展开更多
关键词 养老保险 效应分析 问题探讨
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个人税延型养老保险实行对中国保险业发展的影响——以上海地区为例 被引量:6
12
作者 陈康济 《江淮论坛》 CSSCI 2013年第4期66-70,共5页
随着中国老龄化程度越来越高,部分发达城市尤其是像上海正面临着老龄化程度日益增高和养老储备金缺口越来越大的双重压力。2013年1月27日,上海市政府工作报告披露称,上海将在今年开展个人税收递延型养老保险等创新试点。[1]本文将以此... 随着中国老龄化程度越来越高,部分发达城市尤其是像上海正面临着老龄化程度日益增高和养老储备金缺口越来越大的双重压力。2013年1月27日,上海市政府工作报告披露称,上海将在今年开展个人税收递延型养老保险等创新试点。[1]本文将以此为背景,探究税延型养老保险实行的必要性,同时分析此项改革将对作为金融三大支柱之一的保险业产生怎样重要而深远的影响。 展开更多
关键词 个人养老保险 保费 保险业发展
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延迟退休背景下个人养老金财富测算研究——基于个人税延型养老保险精算的分析 被引量:1
13
作者 高建伟(翻译) 李瀚林 高芳杰 《价格理论与实践》 北大核心 2023年第3期135-139,205,共6页
在延迟退休背景下,发展个人税延型养老保险可以起到对第一支柱的补充作用。故本文利用精算现值理论,构建基于个人税延型养老保险的精算模型,以此分析在延迟退休背景下,延迟退休时间对于个人养老金的财富影响。通过精算分析后,得出以下结... 在延迟退休背景下,发展个人税延型养老保险可以起到对第一支柱的补充作用。故本文利用精算现值理论,构建基于个人税延型养老保险的精算模型,以此分析在延迟退休背景下,延迟退休时间对于个人养老金的财富影响。通过精算分析后,得出以下结论:在特定的年龄区间下,延迟退休对基本养老保险有财富激励作用;再通过引入个人税延型养老保险,能够在一定程度上提高养老金财富,养老金财富对个人工资增长率、贴现率等变量的变动较为敏感。基于此,应灵活采取延迟退休政策,充分保障民众领取的养老金财富,同时推进第三支柱的发展,完善多层次养老保障体系。 展开更多
关键词 迟退休 基本养老保险 个人养老保险
原文传递
发展个人税延型养老保险市场与优化路径——基于供给端保险公司视角的分析 被引量:2
14
作者 杨明旭 萧润正 李子杰 《价格理论与实践》 北大核心 2021年第6期129-132,166,共5页
人口老龄化趋势的日益加剧,促使我国开始探索税收递延养老保险的实施方案,但试行阶段效果并不理想,目前市场中保险公司的参与积极性不高。本文从银保监会官网及各保险公司网站获取数据,对比税延险产品开发数量和产品类型的发展现状,并... 人口老龄化趋势的日益加剧,促使我国开始探索税收递延养老保险的实施方案,但试行阶段效果并不理想,目前市场中保险公司的参与积极性不高。本文从银保监会官网及各保险公司网站获取数据,对比税延险产品开发数量和产品类型的发展现状,并通过精算模型比较主要税延险产品同传统储蓄的收益,评估税延险产品的实际市场竞争力。研究发现:我国保险公司作为税延险产品的重要供给者,在税延险产品推广过程中面临着产品开发空间小、市场中产品同质化严重等问题,这挫伤了保险公司的积极性,且现有产品与传统储蓄相比并无明显优势。建议保险公司利用渠道和信息优势,引导和培育潜在客户群体,持续探索产品的多样性,并增强投资收益能力。 展开更多
关键词 养老保险 人口老龄化 养老保险产品
原文传递
天津滨海新区试点个人税延型补充养老保险业务可行性研究 被引量:8
15
作者 郭左践 罗艳华 +1 位作者 胡彧 胡泊 《华北金融》 2011年第5期11-14,共4页
从国际上看,发展个人税延型补充养老保险是市场经济发达国家的普遍做法。天津滨海新区已被确立为保险改革试点,充分利用国家的政策开展个人税延型补充养老保险,既是贯彻落实国务院文件精神的重要举措,也是提高新区居民养老保障水平、提... 从国际上看,发展个人税延型补充养老保险是市场经济发达国家的普遍做法。天津滨海新区已被确立为保险改革试点,充分利用国家的政策开展个人税延型补充养老保险,既是贯彻落实国务院文件精神的重要举措,也是提高新区居民养老保障水平、提升新区吸引力的有效手段。本文介绍了个人税延型补充养老保险发展的国际经验,同时分析了新区开展该业务的优势和成本收益,并在此基础上给出了相关建议。 展开更多
关键词 滨海新区 个人补充养老保险 试点
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税延型商业养老保险发展中的问题与相关建议——以上海市为例
16
作者 马思媛 张天霁 +2 位作者 郑思语 石慧 王晓静 《现代商贸工业》 2024年第6期155-157,共3页
税延型商业养老保险作为我国养老第三支柱的重要组成部分,自2018年试点以来便得到较多关注。上海作为试点城市之一,其老龄化趋势严重,受众群体复杂,试点情况不乐观。结合上海商业养老保险的发展状况,总结试点中存在的问题,并从税收优惠... 税延型商业养老保险作为我国养老第三支柱的重要组成部分,自2018年试点以来便得到较多关注。上海作为试点城市之一,其老龄化趋势严重,受众群体复杂,试点情况不乐观。结合上海商业养老保险的发展状况,总结试点中存在的问题,并从税收优惠、国民金融素养和专属商业养老保险发展等方面探讨相关解决对策。 展开更多
关键词 商业养老保险 上海市 对策建议 专属商业养老保险
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个人养老金发展研究
17
作者 孙文璐 《现代营销(上)》 2022年第4期57-59,共3页
目前我国养老保险体系存在发展失衡问题,老龄人口的增加和老龄化程度不断加深,对养老保障资金可持续性提出了新的挑战。为了应对老年人养老保障需求增加,亟待进一步发展养老保险第三支柱,优化养老保险体系。尽管近年来个税递延型商业养... 目前我国养老保险体系存在发展失衡问题,老龄人口的增加和老龄化程度不断加深,对养老保障资金可持续性提出了新的挑战。为了应对老年人养老保障需求增加,亟待进一步发展养老保险第三支柱,优化养老保险体系。尽管近年来个税递延型商业养老保险已经开展了试点工作,但仍存在不少问题。本文通过对发展第三支柱个人养老金的必要性、面临的挑战进行分析,并结合国外典型国家养老保险第三支柱的建设经验,提出相应的政策建议。 展开更多
关键词 养老保险 第三支柱 商业养老保险
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税延型养老保险在我国正式试点推行 被引量:1
18
作者 刘钰彤 《劳动保障世界》 2018年第8X期15-15,共1页
经过十载的探索,税延型养老保险终于在我国落地试点推行,为我国养老保险体系中第三支柱的进一步发展提供了契机。其推行无论是对投保消费者、保险产业链、国家公共财政还是构建完善养老保障体系都会带来一定影响。
关键词 养老保险 试点推行 影响
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