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我国国库现金管理的现状和展望 被引量：14
1
作者 李海 《金融会计》 2009年第6期69-76,共8页
经过几年的发展,我国中央国库现金管理法规制度逐步完善,操作机制和规模渐趋合理,协调机制不断健全,预测机制逐步建立,地方国库现金管理也正在积极的筹划。笔者认为,现阶段对我国国库现金管理的全面认识应该是:按照流动性、安全性、收... 经过几年的发展,我国中央国库现金管理法规制度逐步完善,操作机制和规模渐趋合理,协调机制不断健全,预测机制逐步建立,地方国库现金管理也正在积极的筹划。笔者认为,现阶段对我国国库现金管理的全面认识应该是:按照流动性、安全性、收益性的原则,充分协调债务政策和货币政策等宏观政策,有效管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。国库现金管理工作主要有三个方面:国库现金流管理、国库现金流预测和国库现金余额管理。要加强这三个方面的工作能力,需加强以下几个方面的工作:推进国库单一账户制度改革;建立科学的国库现金流预测机制;建立健全国库流动性保障和国库现金管理协调机制;积极稳妥地开展地方国库现金管理;改革国债管理,完善货币市场;建立和完善相关法律法规。 展开更多
关键词 国库现金管理 展望 现状 操作机制 预测机制 管理活动 制度改革 现金余额
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股市盈亏、现金余额与个人消费支出之间的关系 被引量：8
2
作者 周爱民 《世界经济》 CSSCI 北大核心 2000年第4期32-36,共5页
当前中国的股市已成为支持国有企业改革和转制的一个必不可少的基础。在目前有效需求不足、经济紧缩的大环境下 ,股市的发展已经被提升到一个新的高度来认识。赚到钱的股民能否增加个人的消费支出 ,取决于股市盈亏、现金余额与个人消费... 当前中国的股市已成为支持国有企业改革和转制的一个必不可少的基础。在目前有效需求不足、经济紧缩的大环境下 ,股市的发展已经被提升到一个新的高度来认识。赚到钱的股民能否增加个人的消费支出 ,取决于股市盈亏、现金余额与个人消费支出之间的关系。因此该关系已经成为检验目前国家宏观经济政策的一个基础。本文从最优目标规划问题入手 ,通过建立跨时模型来讨论股市盈亏、现金余额与个人消费支出之间的关系 ,从中可以对当前一些宏观经济政策进行检验 ,发现所存在的问题。 展开更多
关键词 股市盈亏 消费支出 跨时模型 现金余额
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我国地方国库现金管理的战略选择 被引量：10
3
作者 刘建鲁 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2008年第17期77-78,共2页
2006年6月，财政部与中国人民银行联合印发了《中央国库现金管理暂行办法》，标志着经过酝酿多年的国库现金管理正式进入实质性的操作阶段。然而，上述办法只适用于中央政府的国库现金管理。对于省、市、县等地方政府而言，是否开展以... 2006年6月，财政部与中国人民银行联合印发了《中央国库现金管理暂行办法》，标志着经过酝酿多年的国库现金管理正式进入实质性的操作阶段。然而，上述办法只适用于中央政府的国库现金管理。对于省、市、县等地方政府而言，是否开展以及如何开展国库现金管理，仍然是一个悬而未决的问题。近些年来，我国地方财政收入在实现大幅增长的同时， 展开更多
关键词 国库现金管理 中国人民银行 地方财政收入 中央政府 地方政府 资金运行 国库账户 现金余额
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如何确定最佳现金持有量 被引量：5
4
作者 何秀贤 朱莉云 《财会月刊（下）》 2008年第11期53-54,共2页
现金持有量既是企业过去现金收支变化的结果,又以企业的现金收支预测为依据进行调整。确定最佳现金持有量,实际上就是企业根据现金收支变化规律及对将来的现金收支预测调整目前现金余额的一个动态过程。
关键词 现金支出 现金收入 现金余额 最佳现金持有量
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国库现金管理:国际经验、我国实践及未来取向 被引量：6
5
作者 钟伟 《中国财政》 北大核心 2015年第1期71-73,共3页
国库现金是指政府在中央银行或其他金融机构储备的部分资金。国库现金管理是指财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全的前提下,有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益的一系列财政管理活动。它是现代国库制度的重... 国库现金是指政府在中央银行或其他金融机构储备的部分资金。国库现金管理是指财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全的前提下,有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益的一系列财政管理活动。它是现代国库制度的重要内容,是实行国库集中收付制度的有机配套。在我国,国库现金余额存在着数目较大、季节波动性强、铺底余额常年处于高位等特征,新预算法第一次对国库现金管理作出相关规定对于促进其改善意义重大。 展开更多
关键词 国库现金管理 国库集中收付制度 经验 实践 现代国库制度 财政部门 现金余额 金融机构
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集团资金池运作机制及其对现金流管理的影响分析——以XX集团为例 被引量：1
6
作者 陈孜琳 《中国中小企业》 2023年第7期219-221,共3页
资金池是一种集团内部资金集中管理的方式,通过将集团各子公司的现金余额汇总到一个账户,实现资金的统一调配和优化利用。资金池运作机制是指资金池的建立、运行和管理的具体规则和方法,包括资金池的类型、结构、成员、划拨方式、定价... 资金池是一种集团内部资金集中管理的方式,通过将集团各子公司的现金余额汇总到一个账户,实现资金的统一调配和优化利用。资金池运作机制是指资金池的建立、运行和管理的具体规则和方法,包括资金池的类型、结构、成员、划拨方式、定价方式、收益分配方式等。资金池运作机制的选择和设计对集团内部资金流动性、效率和成本等方面有重要影响。随着市场经济的发展和企业规模的扩大,越来越多的企业采用资金池来进行现金流管理,以提高资金使用效率,降低融资成本,增强竞争优势。因此,研究资金池运作机制及其对现金流管理的影响具有重要的理论和实践意义。本文以XX集团为例,分析了其资金池运作机制的实践应用及其对现金流管理的积极和消极影响,并提出了相应的风险控制和内部控制策略,以期为其他企业参考和借鉴。 展开更多
关键词 现金流管理 资金池 划拨方式 现金余额 资金集中管理 定价方式 资金流动性 内部控制策略
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科迪“涅葉重生”吹响发展号角——新时代 新征程 新伟业
7
《今日畜牧兽医（奶牛）》 2023年第7期29-30,共2页
2023年前5个月,销售收入同比增长7.7%,现金余额实现40倍增长……短短半年,改制后的科迪食品集团股份有限公司(以下简称“科迪集团”)便重新焕发出生机与活力。曾长期处于亏损状态、被深交所终止上市的“科迪集团”通过破釜沉舟深化改革... 2023年前5个月,销售收入同比增长7.7%,现金余额实现40倍增长……短短半年,改制后的科迪食品集团股份有限公司(以下简称“科迪集团”)便重新焕发出生机与活力。曾长期处于亏损状态、被深交所终止上市的“科迪集团”通过破釜沉舟深化改革,从民企改制成为市管重点国有企业,实现“涅檠重生”。2022年5月,商丘市重新组建科迪集团新一届公司领导班子。科迪集团以乳业三年恢复上市为日标,大刀阔斧深化体制机制改革和产业变革,一举扭转长期亏损的被动局面,以新姿态吹响发展的号角。 展开更多
关键词 体制机制改革 产业变革 现金余额 科迪集团 销售收入 乳业 终止上市 破釜沉舟
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国库现金管理法规背景的思考 被引量：1
8
作者 王瑛 《财政研究》 CSSCI 北大核心 2005年第5期40-43,共4页
国库现金管理是西方国家政府预算管理的核心行为之一，是我国国库制度改革的更高目标，是建立公共财政管理体制的必然要求。目前世界各国对其尚无统一定义，一般而言，是指在政府内部和政府与其他部门之间，高效管理政府短期现金流与现... 国库现金管理是西方国家政府预算管理的核心行为之一，是我国国库制度改革的更高目标，是建立公共财政管理体制的必然要求。目前世界各国对其尚无统一定义，一般而言，是指在政府内部和政府与其他部门之间，高效管理政府短期现金流与现金余额的战略及相关过程，具体包括政府债券的发行和短期资金的运作两项措施。由于兼具市场行为和行政行为双重特点，从西方国家经验来看。实施国库现金管理不仅需要完备的实务操作方案， 展开更多
关键词 管理法规 公共财政管理体制 国库现金管理 政府预算管理 国库制度改革 西方国家 必然要求 统一定义 现金余额 高效管理 短期资金 政府债券 行政行为 市场行为 操作方案 现金流 各国 部门 内部 运作 实务
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后疫情时代商业银行战“疫”政策的机遇分析 被引量：3
9
作者 魏军兰 刘雷 韩文赫 《北方金融》 2020年第4期57-61,共5页
疫情发生以来,全国大部分的餐饮住宿、批发零售、旅游业等几乎全部停业。清华大学对995家中小企业调查结果显示,从账上现金余额能维持企业生存时间来看,只有9.96%的企业能维持6个月以上。因此,加大金融战“疫”扶持力度,助力小微企业打... 疫情发生以来,全国大部分的餐饮住宿、批发零售、旅游业等几乎全部停业。清华大学对995家中小企业调查结果显示,从账上现金余额能维持企业生存时间来看,只有9.96%的企业能维持6个月以上。因此,加大金融战“疫”扶持力度,助力小微企业打赢疫情防控阻击战和安全生产攻坚战,刻不容缓。本文系统梳理了疫情以来中央有关部委出台的金融扶持小微企业政策,在基于重点政策措施核心要义解读的基础上,提出商业银行后疫情时代的政策机遇。 展开更多
关键词 小微企业 商业银行 现金余额 金融扶持 中小企业 扶持力度 政策机遇 机遇分析
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上市公司现金持有量的实证分析 被引量：1
10
作者 陈小平 肖如梁 《当代经济》 2006年第12S期93-94,共2页
关键词 现金持有量 实证分析 上市公司 生产经营活动 现金管理 财务风险 资金周转 现金余额
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对中国货币需求的实证分析 被引量：2
11
作者 王晶 邢慧敏 《经济论坛》 2008年第11期54-56,共3页
传统的货币数量说包括现金交易数量说和现金余额数量说，其中费雪现金交易方程式和剑桥学派的现金余额方程式是早期货币需求理论研究的代表。凯恩斯将人们持有货币的动机分为交易动机、预防动机和投机动机三种，建立货币需求函数M=L1（... 传统的货币数量说包括现金交易数量说和现金余额数量说，其中费雪现金交易方程式和剑桥学派的现金余额方程式是早期货币需求理论研究的代表。凯恩斯将人们持有货币的动机分为交易动机、预防动机和投机动机三种，建立货币需求函数M=L1（Y）＋L2（r）=ky—hr。该函数表明货币需求与收入成正比，与利率成反比。弗里德曼为代表的货币需求理论放弃了传统货币需求理论中将货币需求看成是常数的做法，认为货币供给是最重要的政策变量。 展开更多
关键词 货币需求理论 实证分析 交易方程式 现金余额 中国 货币需求函数 交易数量 货币数量
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基于现金日记账的企业现金持有量模型构建研究——以G集团为例 被引量：3
12
作者 高金山 董纪昌 +1 位作者 许健 张聪聪 《管理评论》 CSSCI 北大核心 2020年第12期234-241,共8页
本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值。并以G集团为例,选取该企业2013—2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代... 本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值。并以G集团为例,选取该企业2013—2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代理情况、管理层关系等9个因素与现金持有量的关系。结果表明,该企业集团的当期总资产利润率(ROAt)对当期现金持有量具有显著的反向相关性;前一期的总资产利润率(ROAt-1)以及管理费用/营业收入(Wt)、经营性现金流净额/总资产(Zt)对当期现金持有量具有正向影响。最后,本文提出的方法可作为资金管理者做出科学判断的基础工具,为企业现金流管理在风险把控和绩效评估方面提供科学合理的评判标准。 展开更多
关键词 合理现金持有量 现金日记账 现金余额 案例分析
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网络技术与企业集团资金集中管理
13
作者 陈绍君 《环渤海经济瞭望》 2003年第4期41-42,共2页
关键词 网络技术 企业 资金管理 内部结算 现金余额 账户余额
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关于开展地方国库现金管理的探讨 被引量：2
14
作者 杨志宏 郑岩 《中国财政》 北大核心 2013年第22期42-43,共2页
国库现金管理指的是在确保国库现金正常支出的情况下，按照安全性、流动性和收益性三大原则，通过商业银行定期存款或国债回购等方式运作国库现金，实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大化的管理活动。
关键词 国库现金管理 收益最大化 国债回购 定期存款 商业银行 管理活动 现金余额 安全性
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澳大利亚政府合并财务报表 被引量：2
15
作者 财政部赴澳大利亚考察培训团 《预算管理与会计》 2009年第6期55-57,共3页
关键词 收入 财政管理 现金流出 合并现金流量表 现金净流量 非持续经营 资产 主体权益 筹资活动 现金余额 负债合计 合并资产负债表 费用总额 应付账款 澳大利亚 大洋洲
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国库现金管理新途径探讨 被引量：2
16
作者 国家金库永康市支库课题组 《浙江金融》 北大核心 2005年第11期33-34,共2页
国库库存资金大量膨胀的主要原因是政府预算执行过程中,各预算收支项目自身固有的进度不平衡规律导致国库收入和支出现金流不能完全匹配,加上预算实际执行数和计划数经常存在差异,当出现超收、减支、收入入库进度快于计划或支出进度滞... 国库库存资金大量膨胀的主要原因是政府预算执行过程中,各预算收支项目自身固有的进度不平衡规律导致国库收入和支出现金流不能完全匹配,加上预算实际执行数和计划数经常存在差异,当出现超收、减支、收入入库进度快于计划或支出进度滞后于计划等情况时,就会出现国库现金余额。国库现金运作的目标是在保证预算收支计划前提下使这笔闲置资金(或称库底资金)趋于最小规模。针对目前我国国库现金余额过多的实际,本文以永康市为例,从余额的充足性、可调剂性,支付的规律性,以及运作条件的具备性等几个方面阐述了加强国库现金管理的必要性、可行性,并对如何开展国库现金管理,提高财政资金使用效率提出了用于银行头寸拆借,作为再贷款的资金来源,提供超短期融资服务,参与债券市场等几条运作方式。 展开更多
关键词 国库现金管理 财政资金使用效率 政府预算 现金余额 运作条件 国库收入 不平衡规律 执行过程 库存资金 存在差异
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地方国库现金管理思考 被引量：2
17
作者 轧瑛 侯龙 《中国金融》 北大核心 2017年第13期86-87,共2页
国库现金管理是现代国库管理的核心，其目标是“保持合理的国库现金余额”，提高政府资金运用效率，实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理，前者注重与宏观调控政策的相一致，后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用... 国库现金管理是现代国库管理的核心，其目标是“保持合理的国库现金余额”，提高政府资金运用效率，实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理，前者注重与宏观调控政策的相一致，后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用，在兼顾安全性、流动性与效益性中寻求最佳平衡点，是实现地方国库现金管理科学发展的关键所在。 展开更多
关键词 国库现金管理 资金运用效率 宏观调控政策 政府资金 中央与地方 国库管理 现金余额 保值增值
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鲍莫尔模型和惠伦模型述评 被引量：2
18
作者 盛松成 《学术月刊》 1986年第10期31-36,共6页
凯恩斯在《通论》中,将人们对货币的需求分为交易动机的货币需求、预防动机的货币需求和投机动机的货币需求三种类型,并认为,出于前两种动机的货币需求依存于收入的多少,即M_1=L_1(Y),而出于后一种动机的货币需求则依存于利率的高低,即M... 凯恩斯在《通论》中,将人们对货币的需求分为交易动机的货币需求、预防动机的货币需求和投机动机的货币需求三种类型,并认为,出于前两种动机的货币需求依存于收入的多少,即M_1=L_1(Y),而出于后一种动机的货币需求则依存于利率的高低,即M_2=L_2(γ)。于是,凯恩斯的货币需求函数就成了:M=M_1+M_2=L_1(Y)+L_2(γ)。五十年代后,西方经济学家纷纷著文,丰富和发展了凯恩斯的货币需求理论,其中比较有影响的是:鲍莫尔(William Baumol)等人对凯思斯关于交易性货币需求理论的发展、惠伦(Edward Whalen)等人对凯恩斯关于预防性货币需求理论的发展和托宾等人对凯恩斯关于投机性货币需求理论的发展。因本文篇幅所限,同时还由于托宾等人的理论同另一重要的货币需求理论——资产选择理论有着不可分割的联系,所以,拟将它放在笔者即将发表的《资产选择理论的演变》一文中介绍,而本文只评析鲍莫尔模型和惠伦模型。 展开更多
关键词 预防性货币需求 莫尔模型 货币需求理论 现金余额 凯恩斯 交易性货币需求 货币需求函数 利率变动 收入 预防动机
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浅说商业银行的中间业务创新
19
作者 汪爱利 《会计与经济研究》 1996年第1期31-33,51,共4页
二十世纪以来,随着金融业竞争的加剧,市场的变化,商业银行利润的来源不再主要依赖传统的贷款和投资的利息收入,而是转向中间业务的服务性收入。进入八十年代后,中间业务创新风糜全球,这对我国的金融改革,无疑会产生深刻的影响。同时,也... 二十世纪以来,随着金融业竞争的加剧,市场的变化,商业银行利润的来源不再主要依赖传统的贷款和投资的利息收入,而是转向中间业务的服务性收入。进入八十年代后,中间业务创新风糜全球,这对我国的金融改革,无疑会产生深刻的影响。同时,也提供了有益的借鉴和参考。 展开更多
关键词 商业银行 中间业务创新 现金余额 现金管理 提供咨询服务 计算机 管理机构 法律法规 国民经济 支票
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地方国库现金最佳持有量分析--以青海省本级为例 被引量：1
20
《预算管理与会计》 2017年第11期19-22,共4页
国库现金管理是指在确保财政国库现金支付需要的前提下,按照安全性、流动性、收益性的原则,有效利用国库现金实现国库现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财政管理活动,也是衡量一个国家国库管理水平高低的关键因素之一。新《预算... 国库现金管理是指在确保财政国库现金支付需要的前提下,按照安全性、流动性、收益性的原则,有效利用国库现金实现国库现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财政管理活动,也是衡量一个国家国库管理水平高低的关键因素之一。新《预算法》将＂国库现金管理＂相关规定纳入其中, 展开更多
关键词 国库现金管理 青海省 财政国库 收益最大化 《预算法》 现金支付 管理活动 现金余额
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