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中国上市公司治理结构的实证研究 被引量：1327
1
作者 白重恩 刘俏 +2 位作者 陆洲 宋敏 张俊喜 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2005年第2期81-91,共11页
我国上市公司的市场价值与其治理结构有无联系?投资者愿为治理良好的公司付出多大的溢价?本文旨在对上述两大问题进行全面和系统的实证研究,揭示当前上市公司存在的治理弊病,为建立具有中国特色的公司治理体系提供依据。为此,我们充分... 我国上市公司的市场价值与其治理结构有无联系?投资者愿为治理良好的公司付出多大的溢价?本文旨在对上述两大问题进行全面和系统的实证研究,揭示当前上市公司存在的治理弊病,为建立具有中国特色的公司治理体系提供依据。为此,我们充分考虑了公司治理的内外部机制,并结合中国的市场环境,归纳出一系列变量来描述公司治理在我国的具体实践。基于这个变量体系,我们运用主元因素分析法编制了一个可反映上市公司治理水平的综合指标——G指标。我们的实证研究发现:( 1 )治理水平高的企业其市场价值也高;( 2 )投资者愿为治理良好的公司付出相当可观的溢价。 展开更多
关键词 中国 公司治理 实证研究 溢价 企业 投资者 市场价值 体系 主元 水平
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投资者对上市公司会计信息需求的调查分析 被引量：175
2
作者 吴联生 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2000年第4期41-48,共8页
股票市场的有效是投资者在信息的引导下发生或改变投资行为而实现的。会计信息是投资者所需要信息中具有专业特点、不易为广大投资者所理解的一种信息。本文运用问卷调查的方法就投资者对上市公司会计信息的需求进行统计分析 ,并将调查... 股票市场的有效是投资者在信息的引导下发生或改变投资行为而实现的。会计信息是投资者所需要信息中具有专业特点、不易为广大投资者所理解的一种信息。本文运用问卷调查的方法就投资者对上市公司会计信息的需求进行统计分析 ,并将调查结果与上市公司向投资者披露会计信息的现状进行比较 ,最后认为我国上市公司应在主要指标、分部信息、人力资源信息和财务预测信息等方面改进或加强会计信息的披露 ,同时建议我国上市公司目前不披露物价变动影响信息。 展开更多
关键词 上市公司 会计信息 投资者 需求 调查分析 中国
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新型职业农民与家庭农场 被引量：213
3
作者 朱启臻 《中国农业大学学报（社会科学版）》 CSSCI 2013年第2期157-159,共3页
2012年中央一号文件首次提出了＂大力培育新型职业农民＂,各地方形成了培育新型职业农民的热潮,但是人们对新型职业农民的理解差异甚大,如有人把新型职业农民理解为＂农业工人＂,有人则理解为农业投资者或农村经纪人,更有人把新型职业... 2012年中央一号文件首次提出了＂大力培育新型职业农民＂,各地方形成了培育新型职业农民的热潮,但是人们对新型职业农民的理解差异甚大,如有人把新型职业农民理解为＂农业工人＂,有人则理解为农业投资者或农村经纪人,更有人把新型职业农民理解为农业企业经理或农业企业工人。诸如此类不一而足。 展开更多
关键词 职业农民 家庭农场 农业工人 农村经纪人 理解差异 企业工人 企业经理 投资者
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论股份公司控制股东的义务与责任 被引量：70
4
作者 王保树 杨继 《法学》 CSSCI 北大核心 2002年第2期60-68,共9页
确立控制股东对公司和对其他股东的义务,对改善我国当前股份公司的治理结构、保护投资者的利益,具有非常重要的意义。为控制股东设定义务在法理上也有充分的根据。注意义务和忠实义务是控制股东应履行的两项基本义务,各自有很多具体的... 确立控制股东对公司和对其他股东的义务,对改善我国当前股份公司的治理结构、保护投资者的利益,具有非常重要的意义。为控制股东设定义务在法理上也有充分的根据。注意义务和忠实义务是控制股东应履行的两项基本义务,各自有很多具体的要求。在学理上确定这些义务的同时,应该尽快完善控制股东违反义务之后的责任体系。在这方面,我国《公司法》和《证券法》的有关条文应该做出修订和增补。 展开更多
关键词 控制股东 忠实义务 法理 注意义务 《公司法》 《证券法》 履行 股份公司 投资者 治理结构
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证券投资基金:投资者还是投机者? 被引量：120
5
作者 肖星 王琨 《世界经济》 CSSCI 北大核心 2005年第8期73-79,共7页
本文从证券投资基金投资组合的财务特征和公司治理水平入手,分析中国证券投资基金在当前市场环境下的角色。我们发现证券投资基金持有的上市公司在多项财务业绩和公司治理指标上均显著优于其他公司。进一步的研究表明,证券投资基金在选... 本文从证券投资基金投资组合的财务特征和公司治理水平入手,分析中国证券投资基金在当前市场环境下的角色。我们发现证券投资基金持有的上市公司在多项财务业绩和公司治理指标上均显著优于其他公司。进一步的研究表明,证券投资基金在选择业绩和治理结构良好的公司进行投资的同时,也起到了促进公司业绩改善的作用。中国证券投资基金发挥的积极作用说明基金业的发展在一定程度上可以加强市场合理配置资源的能力。 展开更多
关键词 证券投资基金 逆向选择 资本市场效率 中国证券投资基金 投资者 投机者 公司治理 基金投资组合 合理配置资源 市场环境
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上市公司信息披露与投资者信息获取的成本效益问卷调查分析 被引量：94
6
作者 周勤业 卢宗辉 金瑛 《会计研究》 CSSCI 北大核心 2003年第5期3-10,共8页
本文分别对上市公司信息披露的成本效益和投资者信息获取的成本效益网上问卷调查进行分析 ,结果表明 ,上市公司信息披露工作的费用呈逐年上升态势 ;投资者为获取公开信息所负担的费用较多 ,总体呈上升趋势 ;投资者普遍认为对投资决策极... 本文分别对上市公司信息披露的成本效益和投资者信息获取的成本效益网上问卷调查进行分析 ,结果表明 ,上市公司信息披露工作的费用呈逐年上升态势 ;投资者为获取公开信息所负担的费用较多 ,总体呈上升趋势 ;投资者普遍认为对投资决策极重要的公开信息项目有年度报告、利润分配及转增股本实施公告、首次发行或二次发行招股说明书及发行公告等。投资者认为最重要的定期报告项目是主要财务指标 (中报 )和会计数据和业务数据摘要 (年报 )、股本变动和 (主要 )股东 (持股 )情况以及财务报告。对机构投资者而言 ,其在作出投资决策时最关注的财务指标依次是上市公司成长性指标、盈利数量指标、盈利质量指标。而对偿债能力指标、资产状况指标、营运状况指标、现金流量指标和利润分配指标则关注程度不是很大。 展开更多
关键词 上市公司 信息披露 投资者 信息获取 成本效益 会计 利润分配
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投资者到金融消费者的角色嬗变 被引量：137
7
作者 陈洁 《法学研究》 CSSCI 北大核心 2011年第5期84-95,共12页
金融产品的日益抽象化、复杂化和金融交易模式的日益综合化、专业化,导致金融市场投资者群体的身份转化与角色嬗变。非专业投资者或者大众投资者逐渐与消费者融合,成为一类新的市场主体即金融消费者。金融消费者是为满足非营业性的个体... 金融产品的日益抽象化、复杂化和金融交易模式的日益综合化、专业化,导致金融市场投资者群体的身份转化与角色嬗变。非专业投资者或者大众投资者逐渐与消费者融合,成为一类新的市场主体即金融消费者。金融消费者是为满足非营业性的个体金融需要而购买或使用金融商品或者享受金融服务的自然人。对于金融消费者存在其中的法律关系,需要建构体现特殊宗旨或调整方法的法律规范。我国可以在保留现有证券、银行、保险、信托分业监管和分业立法的格局下,建构以保护金融消费者权益为核心的金融服务法或金融消费者权益保护法。 展开更多
关键词 投资者 金融消费者 金融服务法
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银行监督效应与贷款定价——来自上市公司的一项经验研究 被引量：116
8
作者 胡奕明 谢诗蕾 《管理世界》 CSSCI 北大核心 2005年第5期27-36,共10页
银行作为最大的投资者之一能否对企业的经营活动进行监督?本文通过考察银行贷款利率与借款企业财务状况和治理状况之间的关系,来观察我国银行是否具有这种监督作用。我们发现,银行的贷款利率无论长期还是短期,都与借款企业当前财务状况... 银行作为最大的投资者之一能否对企业的经营活动进行监督?本文通过考察银行贷款利率与借款企业财务状况和治理状况之间的关系,来观察我国银行是否具有这种监督作用。我们发现,银行的贷款利率无论长期还是短期,都与借款企业当前财务状况和公司治理状况有一定的合理相关关系,说明我国银行对借款人经营活动已具有一定的监督作用。 展开更多
关键词 银行 经验研究 上市公司 贷款定价 监督效应 企业财务状况 经营活动 贷款利率 监督作用 相关关系 公司治理 借款企业 投资者 借款人
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政策性因素对中国股市的影响:政府与股市投资者的博弈分析 被引量：60
9
作者 邹昊平 唐利民 袁国良 《世界经济》 CSSCI 北大核心 2000年第11期20-28,共9页
中国股市是一个较典型的政策市 ,对 1 992至 2 0 0 0年 2月上海股市异常波动情况的统计分析表明 ,政策是造成股市异常波动的首要因素。由于我国特有的国情 ,政策性因素在可预见的将来仍将对股市产生巨大影响。本文在对以往政策行为深入... 中国股市是一个较典型的政策市 ,对 1 992至 2 0 0 0年 2月上海股市异常波动情况的统计分析表明 ,政策是造成股市异常波动的首要因素。由于我国特有的国情 ,政策性因素在可预见的将来仍将对股市产生巨大影响。本文在对以往政策行为深入研究的基础上 ,建立了一个政府与投资者不完全信息动态博弈模型 ,并用该模型对 1 997、1 展开更多
关键词 中国 股票市场 政策性因素 博弈分析 投资者
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证券媒体选股建议效果的实证分析 被引量：71
10
作者 朱宝宪 王怡凯 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2001年第4期51-57,共7页
随着中国股市的发展 ,各种媒体发布的持股建议或投资建议也越来越多 ,它们对投资者特别是散户投资者产生着很大的影响。这些投资建议的实际效果如何是本文研究的出发点。文章以《上海证券报》1 999年 1月 -1 1月每周日《为您选股》栏目... 随着中国股市的发展 ,各种媒体发布的持股建议或投资建议也越来越多 ,它们对投资者特别是散户投资者产生着很大的影响。这些投资建议的实际效果如何是本文研究的出发点。文章以《上海证券报》1 999年 1月 -1 1月每周日《为您选股》栏目的投资建议为样本 ,对短期和中期投资建议的效果进行了实证检验 ,得出了以下的结论 :①投资建议推荐的股票组合可以取得统计上显著高于大市的收益率 ;②短线投资建议推荐的股票组合收益要高于投资基金的收益 ;③中期投资建议推荐的股票收益几乎都低于大盘。因此 ,可以认为一些专业投资咨询机构具有相当的把握市场短期热点的能力。 展开更多
关键词 证券市场 投资 持股建议 实证分析 投资者 中期投资 短线投资
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BOT投资方式在我国的适用冲突及其法律分析 被引量：70
11
作者 孙潮 沈伟 《中国法学》 CSSCI 北大核心 1997年第1期58-66,共9页
ＢＯＴ是８０年代以来全球兴起的一种投资方式。本文从应然角度，以实证为方法，说明了ＢＯＴ方式的运作特点。从实然角度，以比较为方法，分析了我国适用ＢＯＴ的法律冲突。本文最后得出结论，应通过立法实现ＢＯＴ与现行法律体系的衔... ＢＯＴ是８０年代以来全球兴起的一种投资方式。本文从应然角度，以实证为方法，说明了ＢＯＴ方式的运作特点。从实然角度，以比较为方法，分析了我国适用ＢＯＴ的法律冲突。本文最后得出结论，应通过立法实现ＢＯＴ与现行法律体系的衔接，使ＢＯＴ成为可操作的规范的投资方式。 展开更多
关键词 项目公司 BOT投资方式 法律分析 项目发起人 注册资本 外商投资企业 经营权 《境内机构对外担保管理办法》 投资者 特许权协议
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盈余信息度量、市场反应与投资者框架依赖偏差分析 被引量：74
12
作者 吴世农 吴超鹏 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2005年第2期54-62,共9页
本文以2 0 0 0年9月到2 0 0 3年1 2月沪市A股3 3 8家上市公司为研究对象,应用实证研究方法,检验以四种不同度量方式表示同一盈余信息所产生的“盈余惯性现象”是否存在差异。结果表明:在三因素模型进行风险调整之前,基于四种盈余信息指... 本文以2 0 0 0年9月到2 0 0 3年1 2月沪市A股3 3 8家上市公司为研究对象,应用实证研究方法,检验以四种不同度量方式表示同一盈余信息所产生的“盈余惯性现象”是否存在差异。结果表明:在三因素模型进行风险调整之前,基于四种盈余信息指标的盈余惯性现象都显著地存在。但经过三因素模型风险调整后,基于“意外盈余率”和“标准化意外盈余率”二个指标的盈余惯性现象消失了;基于“意外盈余”和“标准化意外盈余”二个指标的盈余惯性现象仍然存在,所以买入赢家组合、卖出输家组合仍可获得显著的超常收益。显然,这一研究结果并不支持风险定价学派的观点。笔者认为,根据Tversky和Kahneman( 1 981 )提出的“框架依赖偏差”(FramingDependenceBias)理论,四个盈余信息指标所产生的盈余惯性现象的差异表明我国投资者对盈余信息的反应依赖于信息度量的方式。 展开更多
关键词 盈余 三因素模型 投资者 风险调整 惯性现象 指标 市场反应 信息 观点 研究对象
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P2P借贷:性质、风险与监管 被引量：84
13
作者 李钧 《金融发展评论》 2013年第3期35-50,共16页
P2P借贷是一种独立于正规金融机构体系之外的个体借贷行为。其作为民间个体借贷行为的阳光化,部分满足了经营消费个贷需求和大众理财需求,在"被遗忘的金融市场"做了普惠金融意义的事情。而其形成的市场化机制、信用机制、技... P2P借贷是一种独立于正规金融机构体系之外的个体借贷行为。其作为民间个体借贷行为的阳光化,部分满足了经营消费个贷需求和大众理财需求,在"被遗忘的金融市场"做了普惠金融意义的事情。而其形成的市场化机制、信用机制、技术机制也对金融改革有着实验和借鉴意义。 展开更多
关键词 民间借贷 平台 债权转让 风险控制 互联网技术 金融监管 投资者 尽职调查 道德风险 合同法
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公司的有限责任制度的若干问题（上） 被引量：38
14
作者 王利明 《政法论坛》 CSSCI 北大核心 1994年第2期84-90,共7页
公司的有限责任制度的若干问题（上）王利明党的十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确提出要建立现代化企业制度。什么是现代企业？我认为现代企业主要是指公司形式。公司作为现代企业的原因在于... 公司的有限责任制度的若干问题（上）王利明党的十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确提出要建立现代化企业制度。什么是现代企业？我认为现代企业主要是指公司形式。公司作为现代企业的原因在于：一方面，公司是现代社会化大生产和... 展开更多
关键词 有限责任制度 债权人 若干问题 侵权行为 股东 证券市场 无限责任 投资者 清偿债务 免责条款
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基于投资者需求的上市公司内部控制实证分析 被引量：49
15
作者 张先治 张晓东 《会计研究》 CSSCI 北大核心 2004年第12期55-61,共7页
内部控制理论发展与内部控制需求紧密相关。目前 ,国外对内部控制的研究往往站在管理者需求和监管者需求的角度进行 ,我国对内部控制的研究则通常站在监管者角度进行。本文站在投资者需求的角度 ,采用实证分析方法探索我国内部控制理论... 内部控制理论发展与内部控制需求紧密相关。目前 ,国外对内部控制的研究往往站在管理者需求和监管者需求的角度进行 ,我国对内部控制的研究则通常站在监管者角度进行。本文站在投资者需求的角度 ,采用实证分析方法探索我国内部控制理论与方法的现状及发展。实证研究表明 :投资者对上市公司内部控制有着较强的需求 ;投资者对内部管理控制和内部会计控制需求呈现出层次性。重视投资者对内部控制的需求 ,协调内部管理控制与内部会计控制 ,建立以管理控制为主导的内部控制系统是我国内部控制发展的方向。 展开更多
关键词 投资者 内部控制理论 需求 监管者 内部管理控制 上市公司 内部会计控制 角度 中国 主导
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我国上市公司的财务困境成本及其影响因素分析 被引量：61
16
作者 吴世农 章之旺 《南开管理评论》 CSSCI 2005年第3期101-105,共5页
本文选择1998—2002年间沪深股市40家ST摘帽公司A股为样本,从“经营业绩观”和“权益价值观”两个角度考察我国上市公司是否存在财务困境成本。结果发现:(1)从陷入财务困境之前到解除财务困境之后,基于“经营业绩观”,企业经行业调整之... 本文选择1998—2002年间沪深股市40家ST摘帽公司A股为样本,从“经营业绩观”和“权益价值观”两个角度考察我国上市公司是否存在财务困境成本。结果发现:(1)从陷入财务困境之前到解除财务困境之后,基于“经营业绩观”,企业经行业调整之后的平均主营业绩有所增长,但基于“权益价值观”,经过市场调整之后的权益市场价值平均下降了2.04%,表明投资者平均承担2.04%的财务困境成本,说明虽然企业在解除财务困境之后经营业绩较之于陷入财务困境之前有所增长,但这种经营业绩上的增长并未带来权益市场价值的提高。(2)行业因素和企业规模是影响财务困境的重要因素。当财务困境企业所在行业业绩不佳时财务困境成本较高;企业的资产规模与财务困境成本呈显著的正向关系。 展开更多
关键词 财务困境成本 上市公司 影响因素分析 1998-2002年 经营业绩 市场价值 沪深股市 行业调整 市场调整 重要因素 企业规模 行业因素 行业业绩 困境企业 资产规模 价值观 权益 平均 投资者 解除 A股 正向
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基于元胞自动机的股票市场复杂性研究——投资者心理与市场行为 被引量：53
17
作者 应尚军 魏一鸣 +1 位作者 范英 汪秉宏 《系统工程理论与实践》 EI CSCD 北大核心 2003年第12期18-24,31,共8页
　在建立了基于元胞自动机的股票市场仿真模型的基础上,运用分形结构特征变量和稳定性变量来刻画股票市场的复杂性特征,考察了投资者从众行为这一投资心理与市场复杂性特征变量的相关关系.在股票市场稳定性特征中提出了离散度概念,用于... 　在建立了基于元胞自动机的股票市场仿真模型的基础上,运用分形结构特征变量和稳定性变量来刻画股票市场的复杂性特征,考察了投资者从众行为这一投资心理与市场复杂性特征变量的相关关系.在股票市场稳定性特征中提出了离散度概念,用于度量市场的稳定性.研究表明,股票市场的复杂性特征变量与投资者心理存在着明显的相关关系. 展开更多
关键词 股票市场 复杂性 投资者 心理 市场行为 元胞自动机 仿真模型
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金融消费者的概念和范围:一个比较法的视角 被引量：67
18
作者 廖凡 《环球法律评论》 CSSCI 北大核心 2012年第4期95-104,共10页
传统消费者概念适用于金融领域时存在的不确定性,以及现有金融行业立法在保护性上的不足,使得在我国构建金融消费者概念具有现实必要性。代表性的国外立法实践表明,金融消费者的概念和范围主要是实践塑造而非理论推演的产物,与金融监管... 传统消费者概念适用于金融领域时存在的不确定性,以及现有金融行业立法在保护性上的不足,使得在我国构建金融消费者概念具有现实必要性。代表性的国外立法实践表明,金融消费者的概念和范围主要是实践塑造而非理论推演的产物,与金融监管模式和监管体制有着不可分割的内在联系。从我国现实情况出发,较为可行的做法是对金融消费者进行宽松的界定,使其涵盖整个金融服务领域,而在消费者保护制度方面则遵循最低限度协调原则,只做出总体性、原则性的规定,由行业监管部门基于行业特点和监管需要制定实施细则;与此同时,保留和延续既有的证券投资者概念和投资者保护制度,实现金融消费者和投资者这两个概念、两套制度的并存和并用。 展开更多
关键词 金融消费者 消费者金融 投资者 综合监管 分业监管
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资本市场中的头羊-从羊模型 被引量：40
19
作者 宋军 赵烨 吴冲锋 《系统工程理论与实践》 EI CSCD 北大核心 2003年第1期1-8,15,共9页
针对目前中国证券市场中普遍存在着个人投资者对机构投资者的羊群行为这一特殊现象 ,建立了一个头羊 -从羊模型 .通过一定的参数假设和计算 ,定量地指出这种羊群行为增加了资产价格的波动 ,并且在大多数情况下头羊的收益大于从羊的收益 ... 针对目前中国证券市场中普遍存在着个人投资者对机构投资者的羊群行为这一特殊现象 ,建立了一个头羊 -从羊模型 .通过一定的参数假设和计算 ,定量地指出这种羊群行为增加了资产价格的波动 ,并且在大多数情况下头羊的收益大于从羊的收益 .但是随着头羊数量的增加和头羊收到的信息中的噪声增加 ,头羊 -从羊的收益之差减少 .最后从模型结论引申出稳定市场、改善市场结构。 展开更多
关键词 资本市场 头羊-从羊模型 投资者 证券市场 股票价格
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财富、企业家才能与最优融资契约安排 被引量：43
20
作者 杨其静 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2003年第4期41-50,共10页
本文认为企业家是企业发生的逻辑起点 ,是最初的“中心签约人” ,因此力图站在企业家的角度来考察企业家的融资行为。我们证明理性的企业家往往会将企业残值的优先索取权让度给外部投资者 ,从而否定了关于“投资者是最后的剩余索取者”... 本文认为企业家是企业发生的逻辑起点 ,是最初的“中心签约人” ,因此力图站在企业家的角度来考察企业家的融资行为。我们证明理性的企业家往往会将企业残值的优先索取权让度给外部投资者 ,从而否定了关于“投资者是最后的剩余索取者”的先验观点。在认识到“提供担保服务”是企业家自有资本的基本功能的基础上 ,我们揭示出一些关于企业家选择融资契约的规律。最后 ,我们还进一步发现即便未受财富约束 ,企业家也不会完全依靠自有资本来创业 ,因为很可能存在一个最优的企业家自有资本比例。 展开更多
关键词 企业家 融资行为 最优融资契约 才能 财富 创业 效用函数 参与条件 投资者
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