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题名浅析住房公积金内部会计控制的现状与对策
被引量：12
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作者
唐连城
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机构
通辽市财政局
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出处
《赤峰学院学报（自然科学版）》
2015年第5期103-104,共2页
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文摘
我国住房公积金制度就内部会计控制体系而言,最主要问题在于住房公积金管理中心内部会计控制制度以及风险防范制度不健全.为此,应加快住房公积金内部会计控制制度体系的建立和完善,在此基础上有效实施住房公积金内部会计控制,提高住房公积金业务管理水平和风险防范能力,保障住房公积金管理中心安全稳健运行.
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关键词
内部控制
住房公积金
岗位分离
信息系统
激励机制
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分类号
F830.589
[经济管理—金融学]
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题名小微企业内部控制自测表
被引量：2
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作者
梁水源
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机构
福建工程学院
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出处
《企业管理》
北大核心
2013年第11期79-80,共2页
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文摘
对于小微企业如何搞好内部控制，至今没有明确的具体的要求与规范。与大中型企业比较而言，小微企业更加容易受到欺诈、侵害与冲击。他们往往因为资源有限，难以做到岗位分离、岗位交换，常常漏洞百出，给坏人以可乘之机。
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关键词
小微企业
内部控制
制度建设财务监督
岗位分离
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分类号
F276.3
[经济管理—企业管理]
F272
[经济管理—国民经济]
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题名论岗位分离机制在贷后管理中的应用
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作者
陈挥弘
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机构
中国建设银行福建省分行
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出处
《经济师》
2014年第4期134-134,136,共2页
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文摘
经过多年的改革和发展,我国商业银行对公信贷业务在贷前调查、客户评级、项目评估、额度授信、信贷审批、风险管理和内部控制等方面都已经取得长足进步,但贷后管理水平的提升一直落后于上述领域,成为商业银行普遍存在的薄弱环节。文章通过探讨贷后管理岗位分离机制,旨在为国内金融机构提升贷后管理水平提供借鉴。
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关键词
商业银行
贷后管理
岗位分离
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分类号
F830
[经济管理—金融学]
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题名医院内部控制工作中的风险评估研究
被引量：3
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作者
罗晓英
陈颖
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机构
北京市延庆区医院(北京大学第三医院延庆医院)
北京大学人民医院
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出处
《中国卫生产业》
2017年第16期164-165,共2页
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文摘
风险评估是促进医院规范业务流程,完善医院内部控制制度以提高医院经济运营效率的重要手段和工作。医院应集中有底薪资源对重大事件重点审批和监控,此外还应在经济业务关键岗位设立不相容岗位分离制度。该文从医院风险评估概述、医院目标设定、医院风险识别和分析、医院风险应对措施几个方面说明了风险评估措施有利于医院发现潜在和现有的风险,制定风险应对措施,实现发展规划目标。
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关键词
风险评估
流程图法
重大事件
不相容岗位分离
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Keywords
Risk assessment
The flow chart
Major events
Separation of incompatible posts
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分类号
R197.3
[医药卫生—卫生事业管理]
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题名加强货币资金内部会计控制的主要措施
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作者
刘殿庆
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机构
河北省大城县经贸局
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出处
《江苏商业会计》
2004年第1期26-27,29,共3页
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文摘
货币资金是指以货币形态存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金(外埠存款、银行本票、信用卡、信用证存款等)。由于货币资金是商品交换的媒介物，企业经营主要是通过货币收付来实现的，同时犯罪分子也往往以货币资金为主要侵占对象。因此。
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关键词
货币资金
内部会计控制
发票
收据
账实核对控制
投入产出控制
往来账户
限额控制
货币收支流程控制
岗位轮换控制
岗位责任控制
岗位分离控制
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分类号
F233
[经济管理—会计学]
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题名医保经办管理组织机构建设浅析
被引量：1
- 6
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作者
王伟
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机构
山东省烟台市牟平区医疗保障服务中心
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出处
《商业经济》
2020年第2期87-88,共2页
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文摘
医保经办机构目前正面临组织机构新设以及重新构架。如何科学设置医保经办机构部门、岗位、职责事关医保事业健康运行、人民群众基本权益保障。本文从组织机构设置原则、岗位职责授权制度、关键岗位轮岗制度、不相容岗位职责分离制度以及内部审计制度五方面系统论述医保经办管理组织机构控制问题,旨在发现问题,提出对策,从组织机构建设方面助力我国医疗保障事业健康发展。
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关键词
医保经办机构
组织机构
不相容职责岗位分离
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分类号
F247
[经济管理—劳动经济]
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题名浅谈如何加强货币资金的内部控制
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作者
张春玲
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机构
山东省邹平县人民医院
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出处
《中国财经信息资料》
2004年第11期39-41,共3页
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文摘
货币资金是每个单位流动性最强、控制风险最高的资产．是单位生存与发展的基础。大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法违纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对单位货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全与完整、经营管理活动合法而有效。
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关键词
货币资金
内部控制机制
经营管理机制
业务量
安全性控制
资金储量
岗位分离控制机制
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分类号
F233
[经济管理—会计学]
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题名实行信贷三岗分离联动监督的探讨
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作者
华玉琳
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机构
农业发展银行徐州市分行
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出处
《现代金融》
2000年第8期27-27,共1页
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文摘
强化政策性收购资金封闭运行管理,提高信贷管理水平,需要建立一套适应政策性信贷资金运动特定规律的信贷管理办法。笔者认为实行“信贷三岗分离,岗位联动监督”管理办法(以下简称办法)是农发行政策性资金封闭运行管理的突破口,就此略谈浅见。信贷三岗分离,岗位联动监督是遵循信贷三查的要求。
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关键词
信贷管理
农业发展银行
岗位分离
联动监督
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分类号
F832.4
[经济管理—金融学]
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题名会计不相同岗位相分离控制
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作者
虞洁
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机构
河南省有色金属地质矿产局第二地质大队
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出处
《商讯（公司金融）》
2018年第6期0138-0138,共1页
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文摘
对于会计来讲主要涉及税务和财务两方面，新时期经济发展下，会计工作也有了新的变化，为了更好地满足企业经营发展需求，实行会计不同岗位分离控制具有现实意义。基于此，本文提出税务会计与财务会计的分离控制策略。
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关键词
会计
岗位分离
税务会计
财务会计
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分类号
F
[经济管理]
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题名制造业存货管理内部审计概述
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作者
刘玉庭
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机构
富奥汽车零部件股份有限公司审计部
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出处
《财讯》
2020年第5期103-103,共1页
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文摘
存货在制造业企业资产中占比较高,提升存货管理水平既能保证均衡生产又可以强化企业经营效率,是企业长远发展的核心动力。本文以存货管理内部审计实务为依托,总结了制造业企业存货管理内部审计的基本流程,并针对实务中易发生的问题给出建设性的改善措施。
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关键词
存货管理
内部控制
不相容岗位分离
存货盘点
存货周转率
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分类号
F27
[经济管理—企业管理]
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题名浅谈内控在轮胎企业销售环节的实践
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作者
康玉平
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机构
朝阳浪马轮胎有限责任公司
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出处
《经济与社会发展研究》
2020年第1期83-83,共1页
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文摘
以轮胎企业销售与收款环节为例,论述内部控制对企业经营管理的作用,提高企业市场份额,促进企业健康发展。
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关键词
内部控制
不相容岗位分离
记账与对账
客户维护
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分类号
C
[社会学]
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