董事高管责任保险与独立董事履职行为研究 被引量：13

1

作者 史春玲 孙耀东 《金融监管研究》 CSSCI 北大核心 2021年第6期37-52,共16页

本文以出席会议和发表独立意见作为独立董事履职行为的衡量标准,考察了董事高管责任保险的购买对独立董事履职行为的影响。研究发现,董责险的购买显著提高了独立董事发表意见的勤勉度,具体表现为发表独立意见字符数和勤勉字符数更多、... 本文以出席会议和发表独立意见作为独立董事履职行为的衡量标准,考察了董事高管责任保险的购买对独立董事履职行为的影响。研究发现,董责险的购买显著提高了独立董事发表意见的勤勉度,具体表现为发表独立意见字符数和勤勉字符数更多、投非赞成票的可能性更大;然而董责险的购买对独立董事的参会率则具有负向作用,但该负向作用不会超过勤勉义务的下限。进一步的研究发现,独立董事参会率与企业价值负相关,而发表独立意见与企业价值正相关。此外,较之国有企业,民营企业购买董责险对独立董事发表意见勤勉度的促进作用更强;较之有独董受处罚经历的上市公司,没有该处罚经历的上市公司购买董责险对独立董事发表意见勤勉度的促进作用更强。本文的结论是,董责险在激励独立董事有效履职方面具有积极作用。这为董责险在独立董事群体中的治理效应提供了新的经验证据。 展开更多

关键词 董事高管责任保险 独立董事 履职行为 履职风险 公司治理

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新时代下加强审计机关风险管理的思考 被引量：4

2

作者 张斌 《审计与理财》 2018年第3期10-12,共3页

2014年和2015年出台的《国务院关于加强审计工作的意见》和《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》两份文件,作为国家审计机关近期工作的指导性文件,对新时代下审计机关的职能进行了新拓展,对审计机关的作用进行了新定位。对此,《&... 2014年和2015年出台的《国务院关于加强审计工作的意见》和《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》两份文件,作为国家审计机关近期工作的指导性文件,对新时代下审计机关的职能进行了新拓展,对审计机关的作用进行了新定位。对此,《"十三五"国家审计工作发展规划》对未来五年审计机关的具体要求进行了科学谋划。新时代带来新方位,新方位带来新风险。在监督与保障并重、审计全覆盖、全口径风险管理的审计新方位下,化解好履职风险、操作风险、认定风险和廉政风险,本文提出了新的思路和对策。 展开更多

关键词 审计风险 全口径风险管理 履职风险 操作风险 认定风险 廉政风险

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“津贴5位数,赔偿责任9位数” 上市公司独董变成“高危”职业?

3

作者 郑绪华 《董事会》 2024年第7期69-71,共3页

新公司法施行后,独董是只需要履行《上市公司独立董事管理办法》所要求的职责,还是要兼顾新公司法对董事义务和责任的通常规定?独董的履职风险,自康美药业案判决独董承担相应比例的连带责任后,早已成为独董甚至公众持续关注的问题。而7... 新公司法施行后,独董是只需要履行《上市公司独立董事管理办法》所要求的职责,还是要兼顾新公司法对董事义务和责任的通常规定?独董的履职风险,自康美药业案判决独董承担相应比例的连带责任后,早已成为独董甚至公众持续关注的问题。而7月1日起正式施行的新公司法对董事责任的强化,将会对独董履职责任和履职风险产生什么样的影响? 展开更多

关键词 新公司法 董事责任 履职风险 连带责任 独立董事 上市公司 赔偿责任 义务和责任

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市场监管领域投诉举报的处理

4

作者 郑重 《市场监督管理》 2023年第16期70-71,共2页

处理投诉举报,是市场监管部门的重要职能,也是执法办案的线索来源。若处理不当,极易引发行政复议、诉讼、信访、监察举报等履职风险。为避免在投诉举报处置中可能引发的风险,笔者现就如何妥善处理市场监管领域投诉举报进行分析,以供各... 处理投诉举报,是市场监管部门的重要职能,也是执法办案的线索来源。若处理不当,极易引发行政复议、诉讼、信访、监察举报等履职风险。为避免在投诉举报处置中可能引发的风险,笔者现就如何妥善处理市场监管领域投诉举报进行分析,以供各地市场监管干部参考。 展开更多

关键词 投诉举报 市场监管 执法办案 履职风险 行政复议 线索来源

原文传递

汇集职能运行大数据 打造全域履职尽责动态运行“活地图”

5

作者 无 《中国机构编制》 2023年第4期32-33,共2页

百色市委编办以数字化建设为突破口,以全域智能运行动态监管为切入点,链接编制、绩效、人事、机关业务运行数据,实现全域履职尽责动态运行可视化,探索编制工作精准履职新模式,及时了解机关和事业单位工作饱和度、提前发现履职风险,助推... 百色市委编办以数字化建设为突破口,以全域智能运行动态监管为切入点,链接编制、绩效、人事、机关业务运行数据,实现全域履职尽责动态运行可视化,探索编制工作精准履职新模式,及时了解机关和事业单位工作饱和度、提前发现履职风险,助推各级部门主动履职尽责,优化机构编制资源配置。 展开更多

关键词 动态运行 资源配置 动态监管 全域 大数据 履职风险 事业单位 智能运行

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经历了一个企业很多的成败,如何做好一名董秘

6

作者 李舜 《董事会》 2023年第10期14-16,共3页

近年来,董事会秘书失职渎职现象屡见不鲜,履职风险与日俱增。董秘唯有积跬步、聚累土,坚定“勤能补拙”的信念,保持“如临深渊、如履薄冰”的谨慎与“月晕知风、础润知雨”的敏锐,在实干中积聚经验、在总结中开拓创新,方能适应时代的变... 近年来,董事会秘书失职渎职现象屡见不鲜,履职风险与日俱增。董秘唯有积跬步、聚累土,坚定“勤能补拙”的信念,保持“如临深渊、如履薄冰”的谨慎与“月晕知风、础润知雨”的敏锐,在实干中积聚经验、在总结中开拓创新,方能适应时代的变迁,做活做精董秘一职青海盐湖工业股份有限公司(以下简称“盐湖股份”)位于中国最大的干涸内陆盐湖——察尔汗盐湖区. 展开更多

关键词 董事会秘书 青海盐湖 察尔汗盐湖 董秘 失职渎职 履职风险 月晕知风 开拓创新

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建设工程综合监督模式下的履职风险与工作标准化研究

7

作者 欧阳新 《中国建筑装饰装修》 2023年第22期137-139,共3页

该文从能力不足和行政伦理失范2个维度探讨了建设工程综合监督模式下的履职风险,分析了工作标准化对履职风险防范的意义。研究了工作标准化的具体举措,包括:加强学习引导提升综合能力素质和综合监督标准化体系建设。在综合监督标准化体... 该文从能力不足和行政伦理失范2个维度探讨了建设工程综合监督模式下的履职风险,分析了工作标准化对履职风险防范的意义。研究了工作标准化的具体举措,包括:加强学习引导提升综合能力素质和综合监督标准化体系建设。在综合监督标准化体系建设方面,着重研究了综合监督用语标准化、内部管理制度流程化、专业工作内容模块化和标准化。 展开更多

关键词 建设工程综合监督 履职风险 行政伦理失范 制度流程化 工作标准化

原文传递

信他人 不免责

8

作者 严学锋 《风流一代》 2023年第30期42-43,共2页

如何做到人格独立,是贯穿一生的修行,需要我们坚持不解地学习、提升,着重培养独立思考、冷静应对考验以及科学决策的能力。2023年8月,江西星星科技股份有限公司(以下简称“星星科技”)发布公告称,公司收到证监会送达的《行政处罚决定书... 如何做到人格独立,是贯穿一生的修行,需要我们坚持不解地学习、提升,着重培养独立思考、冷静应对考验以及科学决策的能力。2023年8月,江西星星科技股份有限公司(以下简称“星星科技”)发布公告称,公司收到证监会送达的《行政处罚决定书》。因信息披露违法,公司被证监会罚款600万元,时任董事、总经理潘清寿被罚款450万元。潘清寿称其系基于财务人员及审计机构确认后的专业意见,在他人推动下签字,证监会表示“相信专业意见、在他人推动下签字均不是免责理由”。作为企业管理者,如果人格不独立,不能做到正确决策、有效规避履职风险,必然要付出代价。 展开更多

关键词 人格独立 免责理由 审计机构 履职风险 证监会 财务人员 信息披露 潘清

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交易所年报问询函与独立董事主动辞职行为研究 被引量：3

9

作者 史春玲 孙耀东 《金融监管研究》 CSSCI 北大核心 2022年第11期80-97,共18页

本文基于2015—2020年我国A股上市公司数据,实证检验了年报问询函对独立董事主动辞职行为的影响及其作用机制。研究发现,相较于未被问询公司,被问询公司的独立董事出于风险规避和声誉保护的动机,更有可能选择“明哲保身”而主动辞职;同... 本文基于2015—2020年我国A股上市公司数据,实证检验了年报问询函对独立董事主动辞职行为的影响及其作用机制。研究发现,相较于未被问询公司,被问询公司的独立董事出于风险规避和声誉保护的动机,更有可能选择“明哲保身”而主动辞职;同一年内被问询的次数越多,存在延期回函,以及问询函中问题数量越多、字数越多、语气越负面,或要求审计师出具意见时,独立董事主动辞职的概率越高。机制检验表明,会计信息质量越低、媒体报道力度越弱,被问询公司独立董事主动辞职的概率越高。此外,年报问询函对不同特征和职业背景的独立董事辞职选择的影响亦具有差异性,被问询公司中年轻的独立董事以及具有财务背景的独立董事主动辞职的概率更高。本文的结论表明,独立董事作为理性经济人,同样追求个人利益最大化,具有明显的风险规避特征。监管部门和上市公司应充分正视这一问题,并建立相应的激励约束机制,促使独立董事尽职履责。 展开更多

关键词 独立董事 年报问询函 辞职 履职风险

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持续提升财务负责人 履职能力的几点建议 被引量：1

10

作者 程雨清 《财务与会计》 北大核心 2021年第23期69-70,共2页

财务负责人作为企业中负责会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、重大财务事项监管等工作的高级管理人员,在企业经营管理中发挥着重大作用。为有效提升财务负责人履职能力,本文从明确职责定位、提高履职水平、严把履职风险... 财务负责人作为企业中负责会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、重大财务事项监管等工作的高级管理人员,在企业经营管理中发挥着重大作用。为有效提升财务负责人履职能力,本文从明确职责定位、提高履职水平、严把履职风险、提升管控水平四个方面为财务负责人提升履职能力提供相关建议。 展开更多

关键词 财务负责人 履职能力 职责定位 企业经营管理 内控机制建设 履职水平 高级管理人员 履职风险

原文传递

董责险可否助推独立董事有效履职 被引量：1

11

作者 王行健 《国际商务财会》 2022年第7期29-33,共5页

文章对董事和高管责任保险在我国的发展历程进行了回顾,通过梳理发现董责险的使用既存在正面激励也存在负面影响,但是总体上能够有效降低独立董事履职风险,从而提高独立董事履职能力,因此可以一定程度上助推独立董事有效履职。此外,还... 文章对董事和高管责任保险在我国的发展历程进行了回顾,通过梳理发现董责险的使用既存在正面激励也存在负面影响,但是总体上能够有效降低独立董事履职风险,从而提高独立董事履职能力,因此可以一定程度上助推独立董事有效履职。此外,还针对独立董事有效履职存在的问题提出了相关政策建议。 展开更多

关键词 独立董事 董事和高管责任保险 履职风险 独立性

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医院履职风险防控机制建设的探索与实践 被引量：1

12

作者 杨晓燕 《现代医院管理》 2015年第3期34-37,共4页

近年来,无锡市第三人民医院把履职风险防控机制建设作为加强医院内部管理、推动反腐倡廉建设的重要手段,从履职风险防控机制的建立、执行和完善三个阶段努力探索,笔者结合工作实际谈谈对履职风险防控机制建设的认识与体会。

关键词 医院 履职风险 反腐倡廉 风险点 风险防控 医德医风

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全球董事高管面临五大履职风险

13

作者 曾斌 方荣杰 《董事会》 2022年第12期65-67,共3页

从2022年全球主要地区董监高风险特征整体来看,网络安全以及新冠感染疫情对产业链、员工健康和安全带来的风险在欧、英、美各国受到更多的重视,而亚洲和拉丁美洲则关注金融监管、经济环境和证券违规等“传统”风险2022年对全球企业及其... 从2022年全球主要地区董监高风险特征整体来看,网络安全以及新冠感染疫情对产业链、员工健康和安全带来的风险在欧、英、美各国受到更多的重视,而亚洲和拉丁美洲则关注金融监管、经济环境和证券违规等“传统”风险2022年对全球企业及其高管而言,注定是动荡不安和充满忧虑的一年。包括新冠感染疫情肆虐、商业停摆、地缘政治的不稳定、因破坏环境带来的处罚、证券集体诉讼等事件,都可能使公司及其管理者陷入困境。我们总结了过去一年全球主要地区的公司(欧洲、英国、北美和亚洲)最为关注的风险事件,希望能为我国企业提供警示和借鉴。 展开更多

关键词 金融监管 网络安全 地缘政治 风险特征 履职风险 风险事件 产业链 拉丁美洲

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出纳汇款被骗损失谁担

14

作者 何可 《检察风云》 2022年第18期64-65,共2页

公司出纳在试用期被骗,导致公司蒙受大额资金损失,后双方就赔偿问题发生争议,对簿公堂。法院最终认定该出纳相关行为系履职行为,双方间赔偿协议无效,员工履职风险应主要由公司承担,员工承担与其过错相适应的赔偿责任。出纳被骗致损百万... 公司出纳在试用期被骗,导致公司蒙受大额资金损失,后双方就赔偿问题发生争议,对簿公堂。法院最终认定该出纳相关行为系履职行为,双方间赔偿协议无效,员工履职风险应主要由公司承担,员工承担与其过错相适应的赔偿责任。出纳被骗致损百万元,公司起诉员工2021年2月1日,江苏省常州市某安装工程有限公司(以下简称“工程公司”)与1985年出生的常州人沈某(女)签订《全日制劳动合同》一份,约定沈某为工程公司提供劳务,从事出纳工作。 展开更多

关键词 劳动合同 履职行为 出纳工作 赔偿协议 赔偿问题 江苏省常州市 履职风险 赔偿责任

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基层外汇局履职风险的表现形式和应对措施 被引量：1

15

作者 刘赛英 《审计与理财》 2021年第11期46-49,共4页

一、基层外汇局主要履职风险和表现形式1.法律风险表现形式。法律风险是指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定细则或办法不正确、人员素质差异、差错、舞弊、管理监督不到位等原因,导致业务或事务违法的可能性。(1)滥用行政许可权而... 一、基层外汇局主要履职风险和表现形式1.法律风险表现形式。法律风险是指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定细则或办法不正确、人员素质差异、差错、舞弊、管理监督不到位等原因,导致业务或事务违法的可能性。(1)滥用行政许可权而引发法律风险。由于利益冲突或者业务能力的局限等原因,基层外汇局在办理行政许可时滥用行政许可权。 展开更多

关键词 行政许可权 执法不当 履职风险 利益冲突 素质差异 应对措施 表现形式

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出纳汇款被骗,公司损失谁担?

16

作者 肖天存 张斌 《民主与法制》 2022年第44期54-56,共3页

公司出纳在试用期被骗,导致公司百余万元款项被骗。公司与该出纳签订赔偿协议,约定由出纳全额赔偿。后双方再次就赔偿问题发生争议并对簿公堂,法院最终认定该出纳系履责行为,双方间赔偿协议无效,员工履职风险应主要由公司承担,员工承担... 公司出纳在试用期被骗,导致公司百余万元款项被骗。公司与该出纳签订赔偿协议,约定由出纳全额赔偿。后双方再次就赔偿问题发生争议并对簿公堂,法院最终认定该出纳系履责行为,双方间赔偿协议无效,员工履职风险应主要由公司承担,员工承担与其过错相适应的赔偿责任。 展开更多

关键词 赔偿协议 赔偿问题 履职风险 赔偿责任 过错 被骗 试用期 认定

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从行政公益诉讼视角看生态环境部门履职风险及防范对策

17

作者 刘洋 徐雯 《中国环境监察》 2021年第4期76-79,共4页

生态环境保护领域是检察公益诉讼法定监督范围,也是检察机关开展公益诉讼工作的重中之重。自2015年7月公益诉讼试点以来,某省检察机关对生态环境部门提出行政公益诉讼检察建议1428件,提起行政公益诉讼25件。笔者对五年多来生态环境部门... 生态环境保护领域是检察公益诉讼法定监督范围,也是检察机关开展公益诉讼工作的重中之重。自2015年7月公益诉讼试点以来,某省检察机关对生态环境部门提出行政公益诉讼检察建议1428件,提起行政公益诉讼25件。笔者对五年多来生态环境部门行政公益诉讼败诉原因进行了归纳总结,并对生态环境部门如何避免履职风险提出了相关建议,希望对进一步推动依法治理环境污染和保护生态环境有所裨益。 展开更多

关键词 生态环境 公益诉讼 检察机关 检察建议 履职风险 治理环境污染 风险及防范

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依规依纪依法开展监督执纪执法 不断提升监督质效

18

作者 采辉 《党风》 2021年第4期20-21,共2页

监督是纪检监察机关的首要职责基本职责。随着纪检监察体制改革深入,纪检监察机关监督范围更广,权限、措施更丰富,履职风险也集中反映在日常监督工作中。依规依纪依法做深做实日常监督,不断提升监督质效.对纪检监察工作实现高质量发展... 监督是纪检监察机关的首要职责基本职责。随着纪检监察体制改革深入,纪检监察机关监督范围更广,权限、措施更丰富,履职风险也集中反映在日常监督工作中。依规依纪依法做深做实日常监督,不断提升监督质效.对纪检监察工作实现高质量发展至关重要。 展开更多

关键词 监督执纪 纪检监察工作 日常监督 基本职责 履职风险 纪检监察机关 首要职责 纪检监察体制

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领导干部非传统履职风险的类型、构成原因及应对方略

19

作者 蒋乃永 《唯实》 2012年第8期16-20,共5页

社会转型期,领导干部处于前所未有的履职环境,由此也面临着非传统的履职风险。官员的"高危"显然属于发展型的高危、弹性高危和主动型高危,只要领导干部能够做到廉洁奉公,无论在什么"高危"的领导岗位上,都不存在风... 社会转型期,领导干部处于前所未有的履职环境,由此也面临着非传统的履职风险。官员的"高危"显然属于发展型的高危、弹性高危和主动型高危,只要领导干部能够做到廉洁奉公,无论在什么"高危"的领导岗位上,都不存在风险。因此,对于领导干部来说,必须严于律己,禀持为政之德,把强自身作为履职根本;从制度层面上来说,必须加强法制建设,推进政务公开,创新干部考核方法,扩大社会监督,强化领导干部个人道德修养。 展开更多

关键词 领导干部 履职风险 对策

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基层工商部门履职风险的程序防控研究

20

作者 张晓 《中国工商管理研究》 2014年第4期63-67,共5页

基层工商部门在市场准入、市场监管、消费维权及部门衔接中的履职风险源于程序规则不健全或不遵循既有程序。其产生的原因在于基层工商部门行政行为的效率优先与正当程序之间的价值冲突、约束行政权运行的程序规则不完善以及现有评价机... 基层工商部门在市场准入、市场监管、消费维权及部门衔接中的履职风险源于程序规则不健全或不遵循既有程序。其产生的原因在于基层工商部门行政行为的效率优先与正当程序之间的价值冲突、约束行政权运行的程序规则不完善以及现有评价机制的不健全而导致的程序虚化。通过强化程序意识,完善和落实程序规则与业务操作标准,健全并落实评价机制,能够有效防控履职风险。 展开更多

关键词 工商 履职风险 程序防控

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