基层央行内审人员专业胜任能力绩效管理和评价研究 被引量：5

1

作者 王华 《时代金融》 2014年第4Z期235-236,共2页

一、专业胜任能力的有关涵义1996年初,国际内部审计师协会研究基金发起了一个项目来建立一个全球性的内部审计胜任能力框架,该项目中提到"胜任能力"是一种相互联系的观念,即在特定的工作环境中执行任务时,人员的各种属性(如... 一、专业胜任能力的有关涵义1996年初,国际内部审计师协会研究基金发起了一个项目来建立一个全球性的内部审计胜任能力框架,该项目中提到"胜任能力"是一种相互联系的观念,即在特定的工作环境中执行任务时,人员的各种属性(如知识、技能、态度)被运用的方式,内审人员的胜任能力是在工作中表现出来的。中国内部审计协会在2003年制定颁发《内部审计基本准则》中规定内部审计人员应具备必要的学识及业务能力,遵循职业道德,保持独立性和客观性,熟悉本组织的经营活动和内部控制,具备较强的人际交往能力,并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力等;内审人员的"专业胜任能力"日益受到关注。 展开更多

关键词 专业胜任能力 央行内审 内审人员 绩效管理 内部审计人员 审计基本准则 中国内部审计 内审工作 后续

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央行内审人员胜任能力评价模型的研究——基于贝尔宾团队角色理论

2

作者 储海燕 姜文军 +2 位作者 姜静敏 孙欣 顾文超 《中国内部审计》 2024年第3期4-14,共11页

培养高素质专业化的审计人员是推动内审事业高质量发展的重要保障。内审人员开展工作依托于审计组,激发审计组整体的活力和战斗力,是提升审计成效的重要途径。本文依据贝尔宾团队角色理论,结合人民银行内审实践,探索构建央行内审人员胜... 培养高素质专业化的审计人员是推动内审事业高质量发展的重要保障。内审人员开展工作依托于审计组,激发审计组整体的活力和战斗力,是提升审计成效的重要途径。本文依据贝尔宾团队角色理论,结合人民银行内审实践,探索构建央行内审人员胜任能力评价模型,突出对团队协作至关重要的能力指标。在某重大政策贯彻落实审计项目中,应用该评价模型对三组人员的胜任能力开展实证分析比较,针对性提出优化央行内审队伍的建议。 展开更多

关键词 内审人员胜任能力 贝尔宾团队角色理论 央行内审 评价模型

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基层央行内审工作转型的思考与探索 被引量：3

3

作者 冯雪 《金融经济（下半月）》 2009年第4期153-154,共2页

2008年人民银行总行内审司提出了推动内部审计转型的要求。此次转型既是内部审计顺应经济社会发展和时代进步要求而进行的适应性的调整,也是内审工作深化和发展的必由之路。

关键词 央行内审 内审工作 风险导向审计 人民银行总行 内审人员 内审部门 制度导向审计 查错纠弊 审计资源 风险隐患

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基层央行发挥内审咨询服务增值作用探析 被引量：2

4

作者 胡战勇 付俊良 龚书莹 《审计与理财》 2015年第11期48-50,共3页

一、基层央行开展内审咨询服务的必要性（一）是顺应时代发展的需要。在国际内部审计师协会（以下称IIA）发布的《内部审计实务标准》中,＂内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统、... 一、基层央行开展内审咨询服务的必要性（一）是顺应时代发展的需要。在国际内部审计师协会（以下称IIA）发布的《内部审计实务标准》中,＂内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标＂。 展开更多

关键词 咨询服务 内部审计 增值作用 增加价值 内审人员 内审部门 风险管理 央行内审 审计人员 内审工作

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提高基层央行内审工作有效性探析

5

作者 吕春仁 《时代金融》 2011年第6Z期131-132,共2页

内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审... 内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一。 展开更多

关键词 央行内审 内审工作 内审部门 内审人员 内审机构 中央银行 人民银行 查错纠弊 审计对象 内审职能

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内审整改建议的导向性与导正构架

6

作者 中国人民银行晋宁县支行内审调研小组 杨云光 张俊文 《时代金融》 2009年第4X期147-149,共3页

近年来,随着基层央行内控管理力度的进一步加大,内审工作的重要性在各类检查中得到了进一步的提升。内审作为一种有效的监督手段,在查找问题、责任认定与预防风险方面,具有极强的针对性。尤其是每次内审检查形成的内审工作报告,更是以... 近年来,随着基层央行内控管理力度的进一步加大,内审工作的重要性在各类检查中得到了进一步的提升。内审作为一种有效的监督手段,在查找问题、责任认定与预防风险方面,具有极强的针对性。尤其是每次内审检查形成的内审工作报告,更是以其独到的视角。 展开更多

关键词 内审工作 整改建议 内审人员 内审部门 内控管理 后续审计 风险方面 内审报告 经办人员 央行内审

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基层央行开展绩效审计面临的问题及改进建议 被引量：1

7

作者 付俊良 钟冠海 《审计与理财》 2017年第2期16-17,共2页

开展绩效审计是央行内审转型及可持续发展的必然要求,也是发挥内审职能作用的有力抓手。但是,在基层行绩效审计实践中存在的制约绩效审计问题,是摆在内审部门面前亟待解决的重要课题。

关键词 绩效目标 内审部门 央行内审 内审职能 审计问题 审计业务 内审人员 人民银行 审计对象 绩效评价

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转型背景下央行内审工作创新发展对策研究 被引量：1

8

作者 付立元 《吉林金融研究》 2015年第1期76-78,共3页

在学习借鉴国际内审准则原理和发达国家央行做法的基础上,人民银行制定并实施了内审工作三年转型规划,取得了实质性突破与进展,相继制定了《中国人民银行内审部门风险评估工作试行办法》、《中国人民银行信息技术审计规范》等文件,为推... 在学习借鉴国际内审准则原理和发达国家央行做法的基础上,人民银行制定并实施了内审工作三年转型规划,取得了实质性突破与进展,相继制定了《中国人民银行内审部门风险评估工作试行办法》、《中国人民银行信息技术审计规范》等文件,为推动和促进内审工作发展起到了指导和规范作用。但是,从人民银行内审转型成果的普及、推广和应用角度看,目前,内审工作中尚存在一些制约因素,不同程度的阻碍和困扰内审转型工作进一步深化与推进。后转型时期内审工作如何创新发展已成为央行内审部门面临且亟待研究的新课题。 展开更多

关键词 内审工作 央行内审 人民银行 内审部门 转型背景 审计规范 内部控制审计 内审人员 审计项目 审计分析

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基层央行内审同级监督的困境及对策——以××支行内审同级监督调查为例 被引量：1

9

作者 余洪华 《审计与理财》 2017年第4期46-47,共2页

内审同级监督是指内审部门对本单位各职能部门及其工作人员履行职责情况进行检查、评价和处置的一种再监督行为,为规避风险,强化内部控制,防范风险隐患,预防各类案件事故和推动各项工作高效运行起到积极作用。本人对某支行近年来内审人... 内审同级监督是指内审部门对本单位各职能部门及其工作人员履行职责情况进行检查、评价和处置的一种再监督行为,为规避风险,强化内部控制,防范风险隐患,预防各类案件事故和推动各项工作高效运行起到积极作用。本人对某支行近年来内审人员的现状、同级监督工作开展情况进行了调查,从效果来看存在诸多影响同级监督的问题,同级监督工作质量有待提高。一、内审同级监督的现状1.内控自我评估取得实效。 展开更多

关键词 内审人员 央行内审 监督质量 内审部门 风险隐患 内部控制 自我评估 内审监督 支付结算 工作质量

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对基层央行内审地位、作用的再认识

10

作者 张明 《西部金融》 1999年第12期13-14,共2页

人民银行内审工作作为银行内部监督体系的一个重要组成部分,在人民银行监督管理中发挥着重要的作用.但是,由于人民银行内审工作才刚刚开展,有关内审的理论和实务尚处在探索之中,职能、作用还没有充分发挥出来.因此,对基层人民银行内审... 人民银行内审工作作为银行内部监督体系的一个重要组成部分,在人民银行监督管理中发挥着重要的作用.但是,由于人民银行内审工作才刚刚开展,有关内审的理论和实务尚处在探索之中,职能、作用还没有充分发挥出来.因此,对基层人民银行内审在监督管理中的地位、作用,有必要进行再认识. 展开更多

关键词 人民银行 内审工作 央行内审 监督管理 内审部门 内审监督 国家审计 内审人员 队伍建设 内部监督体系

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完善央行内审质量控制体系的思考 被引量：4

11

作者 司芙玲 《金融理论与实践》 北大核心 2011年第6期111-113,共3页

央行内审质量控制是一个系统工程,只有对影响内审质量的各个要素进行全面的规划和安排,才能形成一个有效的质量控制体系,即审计组织及其审计人员为加强审计质量控制,达到预期的质量标准而建立的相互关联或相互作用的一组要素。它包括实... 央行内审质量控制是一个系统工程,只有对影响内审质量的各个要素进行全面的规划和安排,才能形成一个有效的质量控制体系,即审计组织及其审计人员为加强审计质量控制,达到预期的质量标准而建立的相互关联或相互作用的一组要素。它包括实现审计质量目标的组织结构及物质手段、各机构的职责、工作标准和工作程序等。审计质量控制体系是切实提高审计质量,实现审计目标的重要保证。 展开更多

关键词 央行内审 质量控制体系 审计组织

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实现中央银行内审工作绩效的几点思考

12

作者 谢基煜 《区域金融研究》 2003年第S1期21-22,共2页

关键词 内审工作 中央银行 内审部门 内审人员 央行内审 审计信息 人民银行 央行内部审计 专项审计 审计项目

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基层央行内审成果转化运用现状及途径选择

13

作者 梅强 段纯诚 黄敏 《审计与理财》 2018年第7期45-46,共2页

近年来,基层央行根据＂风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值＂的工作理念,对内审工作进行了重新定位,通过开展大量的履职审计、内部控制审计、绩效审计和风险导向审计等多种形式的审计检查活动,在强化内部管理,规范业务操... 近年来,基层央行根据＂风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值＂的工作理念,对内审工作进行了重新定位,通过开展大量的履职审计、内部控制审计、绩效审计和风险导向审计等多种形式的审计检查活动,在强化内部管理,规范业务操作,促进依法履职,防范各类风险等方面发挥了积极的作用。但是,由于基层央行对内审成果转化运用重视程度不够,内审成果利用效率普遍较低. 展开更多

关键词 内审成果 基层央行 内审工作 央行内审 运用现状 内审部门 审计对象 途径选择 成果转化

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深化基层央行内审工作发展的现状及对策建议 被引量：2

14

作者 梅强 《审计与理财》 2019年第10期46-48,共3页

党的十九大和十九届三中全会作出了改革审计管理体制的重大决策部署,党中央成立了审计委员会,进一步加强党对审计工作的集中统一领导。新时代、新形势也赋予了人民银行内审工作新的职责和新的任务。如何顺应新时代央行履职需要和内审发... 党的十九大和十九届三中全会作出了改革审计管理体制的重大决策部署,党中央成立了审计委员会,进一步加强党对审计工作的集中统一领导。新时代、新形势也赋予了人民银行内审工作新的职责和新的任务。如何顺应新时代央行履职需要和内审发展方向,更好发挥内审工作在央行内部控制、风险管理和组织治理中的重要作用,是基层央行内审工作面临的重大挑战。 展开更多

关键词 审计委员会 央行内审 内审工作 党的十九大 审计管理体制 审计工作 央行履职 重大挑战

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我们是如何运用好内审依据的?

15

作者 杨云光 《时代金融》 2010年第12X期173-174,共2页

基层央行内审工作是一项庞大且复杂的工作,内审工作岗位也是一个技术性的工种。虽然目前我们基层央行的内审人员还不能达到"全才"型的要求,但在不同岗位骨干的搭配下,内审工作开展的还是颇为顺畅。在其中,我一直在思考一个问... 基层央行内审工作是一项庞大且复杂的工作,内审工作岗位也是一个技术性的工种。虽然目前我们基层央行的内审人员还不能达到"全才"型的要求,但在不同岗位骨干的搭配下,内审工作开展的还是颇为顺畅。在其中,我一直在思考一个问题:在这样具有基层央行特色的内审工作中,我们是如何运用好内审依据的? 展开更多

关键词 内审工作 央行内审 内审人员 风险隐患 内审部门 审计档案 制度依据 审计对象 工作习惯 被审计单位

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基层央行内审人员素质培养中亟待解决的问题 被引量：1

16

作者 梅强 《审计与理财》 2016年第9期12-13,共2页

内部审计工作是基层央行监督体系的重要组成部分,做好基层央行内审工作,需要全面提高内审人员的综合素质,始终为内部审计管理提供可持续发展的内在动力。基层央行内审人员除了必备的专业素质、工作能力之外,还需要加大对内审人员'四... 内部审计工作是基层央行监督体系的重要组成部分,做好基层央行内审工作,需要全面提高内审人员的综合素质,始终为内部审计管理提供可持续发展的内在动力。基层央行内审人员除了必备的专业素质、工作能力之外,还需要加大对内审人员'四气'(蓬勃向上的朝气、团结进取的锐气、改革创新的勇气和敢于担当的底气)的培养,教育引导内审人员做理想信念的坚定信仰者和忠实践行者。 展开更多

关键词 央行内审 内审人员 内部审计管理 信仰者 工作能力 四气 内审工作 人民银行 人员素质 培训师资

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基层央行内审职业能力建设存在的问题及改进建议

17

作者 许荣华 罗伟 《审计与理财》 2016年第3期43-44,共2页

随着内审转型的不断推进和深入,内审职业能力建设成了内审转型成果、经验能否得到有效普及、转化的至关重要的因素。一、基层央行内审职业能力建设存在的问题人民银行内审职业是一个有别于人民银行其他职业的特殊职业,这对内审职业能力... 随着内审转型的不断推进和深入,内审职业能力建设成了内审转型成果、经验能否得到有效普及、转化的至关重要的因素。一、基层央行内审职业能力建设存在的问题人民银行内审职业是一个有别于人民银行其他职业的特殊职业,这对内审职业能力建设提出了很高的要求。近年来,人民银行围绕职业化、专家型、复合型内审干部队伍建设目标,采取了一系列工作举措, 展开更多

关键词 职业能力建设 央行内审 人民银行 内审人员 内审工作 干部队伍建设 专家型 内审部门 内部审计质量 内部审计实务

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新时期央行内审的任务、问题与对策

18

作者 李纲 张明 《新疆金融》 1999年第9期48-49,共2页

关键词 中央银行 内审工作 央行内审 新时期 内审人员 再监督 事后监督 管理体制改革 内审部门 金融风险

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借鉴国外经验提升基层央行内审质量之探析 被引量：1

19

作者 王永恒 冯建新 孙小平 《甘肃金融》 2014年第9期26-29,共4页

内部审计基本概念 国际内部审计师协会（IIA）于2009年1月发布新版《国际内部审计专业实务框架》,对内部审计重新定义为：＂内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,... 内部审计基本概念 国际内部审计师协会（IIA）于2009年1月发布新版《国际内部审计专业实务框架》,对内部审计重新定义为：＂内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,帮助组织实现其目标＂。 展开更多

关键词 内部审计 央行内审 增值型 增加价值 应用系统 内部控制 风险管理 审计方式 内审部门 内审工作

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对新时期基层央行内审工作深化发展的思考 被引量：1

20

作者 邹蜀宁 《吉林金融研究》 2022年第11期70-72,共3页

中央审计委员会成立以来,对审计工作提出了更高的政治要求和工作标准;2018年审计署修订《关于内部审计工作的规定》(以下简称“11号令”),对内审的职能、范围、目标等作出了新规定;2019年人民银行党委出台《关于深化人民银行内审工作的... 中央审计委员会成立以来,对审计工作提出了更高的政治要求和工作标准;2018年审计署修订《关于内部审计工作的规定》(以下简称“11号令”),对内审的职能、范围、目标等作出了新规定;2019年人民银行党委出台《关于深化人民银行内审工作的指导意见》,为全系统内审部门适应新形势新任务新要求,提升履职能力提供了重要遵循。从近几年基层央行内审工作实践看,落实中央和总行的有关精神要求取得了一定成效,同时也存在不足,新时期如何进一步深化发展基层央行内审工作值得我们思考。 展开更多

关键词 审计委员会 人民银行 内审部门 央行内审 履职能力 审计工作 适应新形势 基层

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