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“走出去”企业境外税收风险及防范措施(上) 被引量：9
1
作者 梁红星 《国际商务财会》 2021年第15期3-7,共5页
中国“走出去”企业在全球合法、合规大环境下,境外税务风防范和管控日益重要。文章梳理归纳了“走出去”企业在境外常见的14种税务风险,包含:税制调研、税收协定、税收优惠、投资架构、合同估税、外账凭证、总部垫资、境外个税、分工... 中国“走出去”企业在全球合法、合规大环境下,境外税务风防范和管控日益重要。文章梳理归纳了“走出去”企业在境外常见的14种税务风险,包含:税制调研、税收协定、税收优惠、投资架构、合同估税、外账凭证、总部垫资、境外个税、分工合作、完工清税、税务检查、税收争议、境外税收抵免、同期资料整理,并对风险构成的原因进行分析和总结。根据多年境外实操经验,从境外税务管理及风险防范的各项具体制度性建设和完善的角度出发,提出了适当应对措施的参考建议。 展开更多
关键词 “走出去”企业 税务风险 境外合规 防范措施
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浅谈我国钢铁企业的对俄贸易制裁风险防范
2
作者 张艾攀 《冶金管理》 2024年第8期46-52,共7页
当前,中俄关系处于历史最好时期。2023年双边贸易额首次突破2400亿美元,具有广阔的发展前景。与此同时,我国钢铁企业在开展对俄贸易时也要注意防范日益增加的以美国和欧盟为首的对俄制裁风险,避免不必要的损失。通过总结近年来中俄贸易... 当前,中俄关系处于历史最好时期。2023年双边贸易额首次突破2400亿美元,具有广阔的发展前景。与此同时,我国钢铁企业在开展对俄贸易时也要注意防范日益增加的以美国和欧盟为首的对俄制裁风险,避免不必要的损失。通过总结近年来中俄贸易的发展趋势和美国及欧盟的对俄制裁政策,结合河钢集团境外合规管理日常工作中的实践,从对俄贸易签约前、签约中、签约后和日常工作中四个角度出发,提出我国钢铁企业的经济制裁风险防范建议。 展开更多
关键词 中俄贸易 经济制裁 境外合规 风险防范
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美国供应链溯源应对中的信息安全问题及反竞争情报体系建构
3
作者 赵健雅 陈峰 +1 位作者 郑文丽 刘润东 《情报理论与实践》 北大核心 2024年第3期73-80,共8页
[目的/意义]在美国出口管制及经济制裁背景下,探讨美国供应链溯源应对过程中的供应链信息安全问题,并尝试建构基于供应链信息安全的反竞争情报体系。[方法/过程]聚焦美国供应链溯源调查的相关程序,通过文献研究、案例研究等理论与实践... [目的/意义]在美国出口管制及经济制裁背景下,探讨美国供应链溯源应对过程中的供应链信息安全问题,并尝试建构基于供应链信息安全的反竞争情报体系。[方法/过程]聚焦美国供应链溯源调查的相关程序,通过文献研究、案例研究等理论与实践相结合的方式,厘清美国供应链溯源调查背后的竞争情报属性和企业应对过程中的信息安全风险,分析反竞争情报在美国供应链溯源应对中的重要作用,并提出基于供应链信息安全的反竞争情报体系建构思路。[结果/结论]基于供应链信息安全的反竞争情报体系是协调供应链溯源应对与关键信息保护的动态运行体系,从体系框架、理论模型和运行机制三个层面进行了整体建构。 展开更多
关键词 供应链信息 溯源调查 境外合规 信息安全 反竞争情报 体系建构
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日本金融业合规管理改革的启示 被引量：3
4
作者 苏如飞 《国际金融》 2020年第5期27-32,共6页
为提升监管效率和鼓励金融创新,近年来,日本金融厅全面引入了原则监管方式,进行监管改革。日本金融厅要求金融业在合规管理上进行变革,注重合规管理在提升公司价值上的作用,并将合规管理与商业模式紧密联系,推动合规创造价值。
关键词 原则监管 监管改革 合规管理 境外合规
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论钢铁企业境外合规风险应对与体系建构
5
作者 蔡磊 周伟 邓斌 《冶金管理》 2024年第4期30-33,共4页
我国钢铁企业境外合规经营面临巨大挑战,境外合规风险复杂多变,境内外合规协同难度加大。部分钢铁企业对境外合规管理思想认识、制度建设、重点领域管控、合规文化建设存在不足。为有效应对境外合规风险,我国钢铁企业需要深刻认识加强... 我国钢铁企业境外合规经营面临巨大挑战,境外合规风险复杂多变,境内外合规协同难度加大。部分钢铁企业对境外合规管理思想认识、制度建设、重点领域管控、合规文化建设存在不足。为有效应对境外合规风险,我国钢铁企业需要深刻认识加强境外合规管理的重要性和紧迫性,加快境外合规风险管理体系构建,加强重点领域管控,厚植境外合规文化氛围。 展开更多
关键词 合规管理 境外合规风险 合规文化建设
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境外合规管理三个“深刻理解”
6
作者 刘学海 高琦 《企业管理》 2024年第2期19-21,共3页
本文系统回答了境外合规的三个基本设问。一是“为什么要合规”,从政治高度统一思想,明确境外合规不仅是防范企业风险的经济责任,更是保障国有资产安全的政治责任。二是“合什么规”,从方法角度提供参考,澄清惯性思维和认知偏差,提高分... 本文系统回答了境外合规的三个基本设问。一是“为什么要合规”,从政治高度统一思想,明确境外合规不仅是防范企业风险的经济责任,更是保障国有资产安全的政治责任。二是“合什么规”,从方法角度提供参考,澄清惯性思维和认知偏差,提高分析和解决问题的能力,看清国企合规与民企、外企合规,境外合规与境内、涉外合规等管理模式的异同。三是“如何合规”,从路径角度给出建议样本,方便不同规模. 展开更多
关键词 境外合规管理 国有企业 RISE365境外合规管理模型 以人为本
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对中美合作实施《境外账户税收合规法案》的反思 被引量：4
7
作者 朱晓丹 《国际经济法学刊》 CSSCI 2019年第1期85-100,共16页
2014年6月,中美两国政府就合作实施美国《境外账户税收合规法案》(FATCA)的实质性内容达成了共识,但目前尚未签署双边合作协定。这项合作既关系到中美两国政府涉税信息自动交换机制的建立,也是中国积极参与国际税收治理机制建设的重要... 2014年6月,中美两国政府就合作实施美国《境外账户税收合规法案》(FATCA)的实质性内容达成了共识,但目前尚未签署双边合作协定。这项合作既关系到中美两国政府涉税信息自动交换机制的建立,也是中国积极参与国际税收治理机制建设的重要举措。本文在充分认可中美合作实施FATCA必要性的前提下,对中美双方合作的难点进行反思。本文的主要观点是:第一,中美两国政府合作实施FATCA选择的双边法律工具包含了互惠性条款,两国为履行互惠性承诺也均在不同程度上作出了国内法方面的改善;第二,本文认为无论在国际法工具层面上(FATCA-IGA互惠性范本)还是在美国国内法层面上(个别州法律),均存在严重制约美国实现互惠性承诺的因素。这些制约因素应当在中美两国政府正式签署双边合作协定以及履行协定的过程中被中国政府充分重视和考虑。 展开更多
关键词 美国境外账户税收合规法案 互惠性政府间协定范本 自动信息交换
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