试论商业银行内控体系建设 被引量：3

1

作者 李萍 《经济研究参考》 北大核心 2011年第17期64-66,共3页

一、商业银行内控发展趋势2008年上半年,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,自2009年7月1日起在上市公司范围内实施,鼓励非上市公司实施。《基本规范》的要求揭示了当今企业内控管理的发展趋势... 一、商业银行内控发展趋势2008年上半年,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,自2009年7月1日起在上市公司范围内实施,鼓励非上市公司实施。《基本规范》的要求揭示了当今企业内控管理的发展趋势,对商业银行内控制度体系建设具有很强的指导意义。 展开更多

关键词 商业 银行内控 内部控制 内控管理 商业银行内控制度 银行 金融机构

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当前银行内部控制的现状及对策

2

作者 谢文军 刘礼昆 《贵州农村金融》 2007年第1期22-26,共5页

　　一、我国银行内部控制的现状 　　我国银行改革的目标是,按现代企业制度进行综合性改革,争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行.用这个要求来衡量,当前的国有银行还存在一些不足之处.就内控而言,主要有以下几个... 　　一、我国银行内部控制的现状 　　我国银行改革的目标是,按现代企业制度进行综合性改革,争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行.用这个要求来衡量,当前的国有银行还存在一些不足之处.就内控而言,主要有以下几个方面的问题:…… 展开更多

关键词 银行 内部控制制度 金融 业务品种 金融机构 内控制度 财政金融 内部控制 商业银行内控制度 综合柜员制 网上银行服务系统 稽核监督 风险控制点 内控机制 基层网点

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浅析商业银行内控制度的重要性与风险防范 被引量：2

3

作者 邹乐 《中国市场》 2018年第30期58-58,60,共2页

文章结合笔者自身从事审计项目的实践,深入揭示目前商业银行面临的内控缺陷和潜在风险,并提出风险防范的措施,以商业银行内控失控的案例警示银行管理者重视内控制度的设计合理性和执行有效性,同时,提升员工知识水平,加强员工道德教育。

关键词 商业银行内控制度 贷款的风险限额管理 客户评级制度

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加强对商业银行内控制度的评审

4

作者 卢松 《金融博览》 1997年第5期10-11,共2页

近年来,各国有商业银行逐步形成了一整套行之有效的内控机制,但有的银行内部管理制度本身存在着程度不同的薄弱环节。因而,积极开展对内部控制制度的评价审计工作,帮助被审单位建立、健全内部控制机制,就显得尤为重要。

关键词 国有商业银行 内部控制机制 内控机制 内部管理制度 商业银行内控制度 内部控制制度 审计工作 薄弱环节 制度评审 内部控制系统

原文传递

我国商业银行内控制度缺失及对策研究

5

作者 林伟斌 《统计与咨询》 2006年第4期44-45,共2页

　　缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制、内部控制措施零散间断、监督检查环节不到位,缺乏对内部控制持续改进的驱动力等问题已是我国商业银行普遍存在的通病.……

关键词 商业银行内控制度 利益冲突 银行 金融机构 内控文化 内部控制制度 业务经营活动

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对张家口市商业银行内控制度执行情况的调查

6

作者 李向军 梁冰心 《河北金融》 2003年第1期31-32,共2页

中国加入世贸组织后,我国金融业与管理先进、实力雄厚的国际金融将同台竞技。金融机构规范业务操作,控制金融风险,就显得尤为重要,加强和完善金融机构内控制度建设,不仅是中央银行金融监管工作的重要内容,更是防范金融风险的第一道防线... 中国加入世贸组织后,我国金融业与管理先进、实力雄厚的国际金融将同台竞技。金融机构规范业务操作,控制金融风险,就显得尤为重要,加强和完善金融机构内控制度建设,不仅是中央银行金融监管工作的重要内容,更是防范金融风险的第一道防线。为全面了解辖区金融机构内部控制制度建设和执行情况,进行有效监管,日前,对辖区商业银行内部控制制度进行了专门调查。辖区商业银行内部控制制度基本健全,也得到较好落实,但仍然存在一些问题。 展开更多

关键词 执行情况 银行内部控制制度 张家口市 辖区金融机构 商业银行内控制度 重要内容 内控制度建设 操作规程 银行金融 业务操作

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论商业银行内部控制与队伍建设

7

作者 袁永德 《时代金融》 1997年第11期52-53,共2页

目前,关于商业银行内部控制问题的讨论日渐升温,不断建立与完善商业银行内控制度的探讨文章屡见报端。诚然,为了保证商业银行内部按规定的经营目标和工作程度正常运行,对各个部门、人员及其业务活动进行组织协调和相互制约.以达到预防... 目前,关于商业银行内部控制问题的讨论日渐升温,不断建立与完善商业银行内控制度的探讨文章屡见报端。诚然,为了保证商业银行内部按规定的经营目标和工作程度正常运行,对各个部门、人员及其业务活动进行组织协调和相互制约.以达到预防风险、保证商业银行资金安全的目的,所以加强商业银行内部控制制度建设是必不可少的。但是,笔者认为,再好的制度也是管理系统中的"硬件",预防商业银行内险,单靠内部控制制度是远远不够的,必须紧紧抓住职工队伍建设这个管理系统中的"软件",因为只有高素质的职工队伍,才能保证内控制度的有效实施。 展开更多

关键词 商业银行风险 银行内部控制 职工队伍建设 商业银行内控制度 管理系统 建立与完善 内部控制制度 制度建设 业务活动 工作程度

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强化商业银行内控制度建设刍议

8

作者 张志杰 《福建金融》 2001年第4期13-15,共3页

关键词 商业银行内控制度 银行内部控制制度 中央银行 公司治理结构 金融风险 金融制度 控制系统 国有商业银行 金融监管 风险控制

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我国商业银行软肋:内控制度 被引量：1

9

作者 李梅静 《宜宾学院学报》 2005年第2期25-27,共3页

中国加入WTO ,银行业面临巨大挑战。文章分析我国商业银行在内控制度方面的种种缺陷 ,并提出合理化建议。

关键词 商业银行内控制度

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论加强商业银行内部控制

10

作者 农业银行湖北省分行课题组 《湖北农村金融研究》 1997年第5期21-23,共3页

一、商业银行内部控制现状描述(一)有幸不循使商业银行内部控制失去有效性。一是会计、出纳、信贷等操作岗有些关键控制点的规定没有落实到位。如会计出纳操作岗上,对业务印章、密押以及有价票证和重要空白凭证及临柜人数的管理控制规... 一、商业银行内部控制现状描述(一)有幸不循使商业银行内部控制失去有效性。一是会计、出纳、信贷等操作岗有些关键控制点的规定没有落实到位。如会计出纳操作岗上,对业务印章、密押以及有价票证和重要空白凭证及临柜人数的管理控制规定在形式上是硬的,但在实际执行中往往因岗位缺员或个人觉悟等因素的制约而没有照章严格执行,结果诱发了大量的经济案件;在信贷操作岗上,项目评估、审贷分离不可谓不是好制度,但也往往因领导者的私下融通或具体执行人的私利而扭曲变形。二是管理岗的人员缺位,职责游离,使监督制度本身形同虚设。如辅导员和储蓄事后监督员两员监督制,是被员工认同并由实践检验行之有效的比较定型的制度,但有的行要么根本没有,要么一人多岗,身兼数职,结果,由于事后监督无法到位。某储蓄所四人中就有三人有经济问题。 展开更多

关键词 银行内部控制 商业银行内控制度 内部控制制度 管理控制 处罚制度 地方政府 现状描述 严格执行 监督制度 事后监督

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试论建立商业银行内控制度

11

作者 李东卫 王玖胜 《时代金融》 1997年第11期9-11,共3页

商业银行内控制度,是金融稽核监督体系的重要组成部分,随着各商业银行同业竞争的加强,金融业务量的不断增加,监督需求与稽核力量之间的矛盾逐渐暴露出来,迫切需要建立一整套行之有效的内部控制制度,贯穿于商业银行内部的各个业务环节,... 商业银行内控制度,是金融稽核监督体系的重要组成部分,随着各商业银行同业竞争的加强,金融业务量的不断增加,监督需求与稽核力量之间的矛盾逐渐暴露出来,迫切需要建立一整套行之有效的内部控制制度,贯穿于商业银行内部的各个业务环节,以便能够对商业银行内部的日常经营情况进行及时的稽核监督,从而保障商业银行稳健运行。一、建立商业银行内控制度的构思商业银行内控机制的内涵是,商业银行为了保护其资产负债的安全完整,保证其各项业务(包括会计、财务)和表、帐、数据的真实可靠,保证有效地进行经营管理。 展开更多

关键词 商业银行内控制度 银行内控机制 重要组成部分 稳健运行 内部控制制度 业务环节 稽核工作 内部稽核 稽核监督 建立

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要建立和健全商业银行内部控制制度

12

作者 徐敦清 《学习与实践》 1999年第1期33-34,共2页

银行是高风脸行业,金融风险既有来自外部的因素,更主要的是由于银行内部管理不严、内控机制不健全造成的。建立和健全银行内控机制是防范和化解金融风险最有效的途径。一、商业银行内控制度的内涵内部控制制度是银行最高管理层为保证经... 银行是高风脸行业,金融风险既有来自外部的因素,更主要的是由于银行内部管理不严、内控机制不健全造成的。建立和健全银行内控机制是防范和化解金融风险最有效的途径。一、商业银行内控制度的内涵内部控制制度是银行最高管理层为保证经营目标的实现而制定并实施的、对内部各部门与人员相互制约和协调的一系列制度、措施、程序和方法。根据《有效银行监管的核心原则》,内部控制主要包括以下几方面的内容: 展开更多

关键词 银行内部控制制度 内部控制机制 银行内控机制 化解金融风险 商业银行内控制度 金融机构 核心原则 有效银行监管 银行内部管理 经营目标

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商业银行内控制度的原则与内容

13

作者 李国华 童学卫 《金融博览》 1997年第5期4-5,共2页

商业银行内控制度的基本原则我国的商业银行建立内部控制制度,既要借鉴国际上的通行做法,又要充分研究我国的国情和金融业的特殊规律,同时应该遵循以下原则:

关键词 商业银行内控制度 金融业 内部控制制度 基本原则 特殊规律 资金运用 操作规程 比例管理 风险损失 规章制度

原文传递

完善商业银行内控机制的目标模式及对策选择

14

作者 刘增禄 《探求》 2000年第6期36-38,共3页

关键词 银行内控机制 差距 商业 商业银行内控制度 对策选择

原文传递

以宏观调控为契机和动力 推动全辖银行监管工作再上新台阶

15

作者 王晓光 《甘肃金融》 2004年第8期4-8,共5页

关键词 金融 信贷风险 财政金融 银行业金融机构 银行监管工作 不良资产处置 风险提示 商业银行内控制度 银行风险管理 “四个结合” 贷款风险管理 信用合作社 农村信用社 商业银行内部控制评价

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关于对国有商业银行内控制度建立健全情况的稽核调查

16

作者 孙越超 沈小伟 焦景春 《黑龙江金融》 1997年第2期32-34,共3页

随着金融体制改革的深入和发展,国有专业银行正逐步向国有商业银行的轨道迈进。为适应商业银行健康有序的发展,强化其内部管理,提高商业银行的经营管理水平,我们按照省行银黑稽核字[1996]第192号文件的要求,结合我县的实际情况,组成稽... 随着金融体制改革的深入和发展,国有专业银行正逐步向国有商业银行的轨道迈进。为适应商业银行健康有序的发展,强化其内部管理,提高商业银行的经营管理水平,我们按照省行银黑稽核字[1996]第192号文件的要求,结合我县的实际情况,组成稽核调查组,对我县国有商业银行内控制度建立健全情况进行了全面的稽核调查。现将稽核调查情况分述如下: 展开更多

关键词 国有商业银行 商业银行内控制度 存款准备金 建立健全 信贷规模 财政性 资产负债比例管理 结算管理 经营管理水平 结算工作

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完善我国商业银行内部控制制度的思考

17

作者 郑泽华 《时代金融》 1998年第6期22-24,28,共4页

强化和完善我国防范、控制金融风险的机制可从两个方面入手:其一,加强中央银行的监管力度,从宏观角度维护正常的金融秩序,防范系统性或区域性的金融风险;其二,商业银行自身采取措施,加强内部控制,保证自身金融企业资产的安全性和流动性... 强化和完善我国防范、控制金融风险的机制可从两个方面入手:其一,加强中央银行的监管力度,从宏观角度维护正常的金融秩序,防范系统性或区域性的金融风险;其二,商业银行自身采取措施,加强内部控制,保证自身金融企业资产的安全性和流动性,防范经营风险。随着竞争机制和风险机制在我国金融领域的引入,商业银行加强内部控制显得越来越重要。为此,1977年5月16日,我国出台了《加强金融机构内部控制的指导原则》,在强化金融监管的同时,完善我国商业银行的内部控制制度的建设,以降低和防范金融风险,保障金融体系的安全。一。 展开更多

关键词 商业银行内控制度 银行内部控制制度 我国商业 金融机构 监管力度 指导原则 系统性 加强 内部稽核 防范金融风险

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借鉴国外管理经验提高商业银行内控水平

18

作者 巫业敏 孔晓明 《辽宁税务高等专科学校学报》 1999年第2期24-27,共4页

国外商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的内控管理经验，也有着深刻的教训。本文介绍了国外商业银行为保证正常经营，规避和化解风险所采取的几项必要的管理制度和措施，并针对正在发育中的我国商业银行面临的困难和挑战，提出了必... 国外商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的内控管理经验，也有着深刻的教训。本文介绍了国外商业银行为保证正常经营，规避和化解风险所采取的几项必要的管理制度和措施，并针对正在发育中的我国商业银行面临的困难和挑战，提出了必须借鉴和注重加强、完善的几点认识及参考依据。 展开更多

关键词 金融体制 商业银行内控制度 会计控制体系 内部审计机构 立法手段

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对我国国有商业银行内控制度建设的思考

19

作者 胡润敏 《农村农业农民》 2007年第10期44-46,共3页

商业银行内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构内部为完成既定的工作目标和防范风险,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称,是金融机构防范风险的第一道防线。本... 商业银行内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构内部为完成既定的工作目标和防范风险,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称,是金融机构防范风险的第一道防线。本文在对国际金融业内控新理念、新特点进行分析的基础上,对国有商业银行内部控制度建设提出了一些看法。 展开更多

关键词 商业银行内控制度 内部控制 企业 企业管理 客户经理 金融机构 银行

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我国商业银行内控制度的外部协调与约束

20

作者 王艺明 《厦门广播电视大学学报》 1999年第1期38-41,84,共5页

建立健全商业银行内控制度,需要商业银行自身的管理、控制与相关外部规则、制度、监管机制的协调,并受其约束。商业银行内控制度的外部协调和约束关系主要包括与国际规则特别是巴塞尔《核心原则》、中央银行等监管当局、存款保险制度、... 建立健全商业银行内控制度,需要商业银行自身的管理、控制与相关外部规则、制度、监管机制的协调,并受其约束。商业银行内控制度的外部协调和约束关系主要包括与国际规则特别是巴塞尔《核心原则》、中央银行等监管当局、存款保险制度、银行同业自律及会计、审计、评信评估等社会监督机制的协调与约束。 展开更多

关键词 商业银行内控制度 外部协调与约束

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