商业银行RAROC贷款定价方法的改进与应用 被引量：18

1

作者 刘新军 周鸿卫 《统计与决策》 CSSCI 北大核心 2009年第6期164-167,共4页

RAROC贷款定价采用的资金成本以自身负债为基础,脱离了外部市场环境,忽略了银行与客户的关系。文章将市场化资金成本引入RAROC定价,并对贷款模型做信用风险和客户回报的动态调整。利用改进的RAROC方法计算贷款价格,并进行了对比。改进后... RAROC贷款定价采用的资金成本以自身负债为基础,脱离了外部市场环境,忽略了银行与客户的关系。文章将市场化资金成本引入RAROC定价,并对贷款模型做信用风险和客户回报的动态调整。利用改进的RAROC方法计算贷款价格,并进行了对比。改进后的RAROC定价考虑了贷款期间的信用变化,有利于客户加强风险管理;根据客户综合回报调整贷款利率,密切了银企关系,对我国银行提高竞争力具有特别积极的意义。 展开更多

关键词 贷款定价 RAROC 内部资金转移价格 动态定价

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简论西方商业银行内部资金转移价格 被引量：4

2

作者 冯晓伟 郑循刚 《财会月刊（下）》 2005年第5期22-23,共2页

关键词 内部资金转移价格 西方商业银行 简论 非独立核算 交易价格 资金供求 部门 客户

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建立商业银行内部资金转移价格体系探析 被引量：2

3

作者 屈扬 冯小鹿 《西南金融》 北大核心 2006年第2期19-20,共2页

加入WTO后,外资银行将于2006年全面进入,如何应对外资银行的挑战,提高国有商业银行的竞争力,是我们急需解决和思考的问题。本文针对国有商业银行如何降低成本,加强成本管理,建立内部资金转移价格体系进行了探讨和研究,指出建立内部资金... 加入WTO后,外资银行将于2006年全面进入,如何应对外资银行的挑战,提高国有商业银行的竞争力,是我们急需解决和思考的问题。本文针对国有商业银行如何降低成本,加强成本管理,建立内部资金转移价格体系进行了探讨和研究,指出建立内部资金转移价格体系,是提高商业银行经济效益的迫切需要,并对内部资金转移价格的制定做了初探。 展开更多

关键词 内部资金转移价格 商业银行经营管理

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关于内部转移价格的研究——浅析商业银行内部资金转移价格制定问题 被引量：2

4

作者 霍素娟 《内蒙古科技与经济》 2004年第14期11-12,共2页

关键词 商业银行 内部资金转移价格 中国 竞争能力 资金利率

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内部资金转移价格在国内商业银行的应用研究 被引量：6

5

作者 何尧华 潘小明 +1 位作者 王雄洲 张颖 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2007年第5期48-54,共7页

内部资金转移价格在商业银行中的作用是多重的,与商业银行的定价目标、市场风险管理目标以及收益目标息息相关,内部资金转移定价的方法也有很多。中国的商业银行在引入该管理工具时需要结合本银行阶段目标合理选择最切合实际的方法。受... 内部资金转移价格在商业银行中的作用是多重的,与商业银行的定价目标、市场风险管理目标以及收益目标息息相关,内部资金转移定价的方法也有很多。中国的商业银行在引入该管理工具时需要结合本银行阶段目标合理选择最切合实际的方法。受制于金融市场、组织架构、激励机制等影响因素,中国的商业银行在FTP运用上整体较落后,但已经具备实施较先进FTP的紧迫性和可行性。商业银行应逐步建立并理顺内部定价机制,提高定价能力,缩短内部转移价格因市场调整而进行决策的周期,加强价格信息披露,进一步强化会计系统中的利率管理功能。 展开更多

关键词 内部资金定价 内部资金转移价格 商业银行 资金池

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商业银行内部资金转移价格制定和实现机制的设想 被引量：1

6

作者 戴光明 刘斌 《新疆金融》 2004年第11期11-13,共3页

建立内部资金转移价格机制的必要性.资金在商业银行系统内部流动是一个完整的过程。资金的流动实质上是银行经营的各种资产负债产品的资金转移，可分为横向转移和纵向转移两个方面。资金转移过程中客观上是存在交换关系的，表现为内部... 建立内部资金转移价格机制的必要性.资金在商业银行系统内部流动是一个完整的过程。资金的流动实质上是银行经营的各种资产负债产品的资金转移，可分为横向转移和纵向转移两个方面。资金转移过程中客观上是存在交换关系的，表现为内部资金转移价格。对资金的转移过程合理计价，不仅是商业银行内部核算与绩效考核的需要，更是商业银行引导下级行的经营行为，优化资源配置， 展开更多

关键词 商业银行 内部资金转移价格 实现机制 中国 定价机制 绩效考核 会计核算

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内部资金转移价格在客户定价中的应用 被引量：2

7

作者 郑国雨 《武汉金融》 北大核心 2003年第7期11-13,共3页

本文从介绍银行内部资金转移定价系统入手,解释了银行的会计收益边际如何通过内部资金转移定价系统被分解为商业边际和财务边际两大部分,以及商业边际和财务边际的分离所引发出的客户定价策略。在此基础上,本文在一个简化了的银行分支... 本文从介绍银行内部资金转移定价系统入手,解释了银行的会计收益边际如何通过内部资金转移定价系统被分解为商业边际和财务边际两大部分,以及商业边际和财务边际的分离所引发出的客户定价策略。在此基础上,本文在一个简化了的银行分支机构中演示了如何通过内部资金转移价格来进行客户定价。 展开更多

关键词 内部资金转移价格 客户定价 银行 会计收益 商业边际 财务边际 商业政策

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商业银行推行成本管理会计的思考 被引量：6

8

作者 杨德怀 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2005年第8期35-40,共6页

我国商业银行对成本管理会计不够重视,信息系统基础薄弱,成本资料欠缺,高素质的成本管理会计人才稀缺,内部资金的转移价格难以确定,业绩评价体系的合理性与有效性难以平衡。商业银行要推行成本管理会计就要提高各商业银行职工对成本管... 我国商业银行对成本管理会计不够重视,信息系统基础薄弱,成本资料欠缺,高素质的成本管理会计人才稀缺,内部资金的转移价格难以确定,业绩评价体系的合理性与有效性难以平衡。商业银行要推行成本管理会计就要提高各商业银行职工对成本管理会计重要性和复杂性的认识;尽快建立专门的组织机构,着力培养或引进高素质的专门人才,制定或完善规章制度;实行全面成本管理,实现分部门、分产品、分客户的管理;运用计算机技术,实现业务流程再造;强化利率——产品定价机制,合理确定内部资金转移价格;提高数据质量,建立和完善相关信息系统。 展开更多

关键词 商业银行 成本会计 管理会计 成本管理会计 内部资金转移价格 推行 产品定价机制 业绩评价体系 全面成本管理 业务流程再造

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试析商业银行风险管理职能在内部资金定价机制中的实现

9

作者 邓黎阳 《南方金融》 北大核心 2003年第1期15-17,25,共4页

现代商业银行所面临的多样性风险要求全面的风险管理,全面的风险管理则要求全面的成本管理,其核心和灵魂是内部资金转移价格。本文介绍了银行所面临的主要风险及相应的管理手段,着重分析了风险管理职能在两种内部资金转移价格定价机制... 现代商业银行所面临的多样性风险要求全面的风险管理,全面的风险管理则要求全面的成本管理,其核心和灵魂是内部资金转移价格。本文介绍了银行所面临的主要风险及相应的管理手段,着重分析了风险管理职能在两种内部资金转移价格定价机制中的实现,给出了几个具体问题的解决方案,并进一步指出了完善内部资金转移价格体系的方向。 展开更多

关键词 风险管理 内部资金转移价格 风险离析成本收益均摊法 市场法

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农发行利率风险管理探析 被引量：3

10

作者 王力伟 《农业发展与金融》 2006年第9期41-44,共4页

关键词 利率风险管理 市场利率 基层行 定价模型 经济模型 发行利率 付息负债 银行净值 生息资产 内部资金转移价格 期限缺口 负债期限结构 资产负债 农发行 利率敏感性资产 利率敏感性负债 管理探析

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利率市场化对银行内部资金转移价格机制设计的影响 被引量：3

11

作者 王平 肖军 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2012年第5期11-18,共8页

内部资金转移价格在完善商业银行绩效考核机制、加强对外定价管理、提升风险管理效率和促进资源有效配置方面发挥着积极的作用。商业银行内部资金转移价格定价模式和定价方法的选择需要综合考虑外部经营环境、内部管理需要及软硬件支持... 内部资金转移价格在完善商业银行绩效考核机制、加强对外定价管理、提升风险管理效率和促进资源有效配置方面发挥着积极的作用。商业银行内部资金转移价格定价模式和定价方法的选择需要综合考虑外部经营环境、内部管理需要及软硬件支持条件等多方面因素。随着利率市场化进程的推进,商业银行应不断提升价格杠杆的作用、风险管理水平和资产负债管理水平,这就要求商业银行在总结分析现状的基础上,通过不断完善内部资金转移定价管理机制和内部收益率曲线建设,优化资金管理部门职能和绩效考核机制,确保内部资金转移价格充分发挥相应职能。 展开更多

关键词 利率市场化 商业银行 内部资金转移价格 资金管理体制改革 收益率曲线

原文传递

建立内部资金转移价格体系 提高国有商业银行经济效益 被引量：2

12

作者 刘琪 《甘肃金融》 2004年第3期49-51,共3页

关键词 内部资金转移价格 国有商业银行 资金池 经济效益

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浅论商业银行全面成本管理 被引量：1

13

作者 郭婷婷 赵静 《科技创新导报》 2007年第34期98-99,共2页

本文通过借鉴国外全面成本管理方面的经验,论述了全面成本管理在我国商业银行内开展的必要性以及作用和意义,并探讨了一系列全面成本管理在我国商业银行内开展的具体措施。在借鉴国外一些大银行的成本管理经验同时,也应本着以市场为导向... 本文通过借鉴国外全面成本管理方面的经验,论述了全面成本管理在我国商业银行内开展的必要性以及作用和意义,并探讨了一系列全面成本管理在我国商业银行内开展的具体措施。在借鉴国外一些大银行的成本管理经验同时,也应本着以市场为导向,以客户为中心的原则,结合我国银行自身的发展特点,探索出一条成功的全面成本管理途径。 展开更多

关键词 全面成本管理 最低成本原则 全面性原则 责权利相结合原则 重要性原则 责任中心 内部资金转移价格 成本可行性认定制 信贷管理机制 整合策略

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商业银行内部资金转移价格应用问题的思考 被引量：2

14

作者 黄海清 《金融经济（下半月）》 2011年第1期101-102,共2页

引入和推行FTP体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的核心之一,越来越被商业银行重视。本文在分析了商业银行构建FTP体系整体思路的基础上,指出商业银行实施FTP存在的问题... 引入和推行FTP体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的核心之一,越来越被商业银行重视。本文在分析了商业银行构建FTP体系整体思路的基础上,指出商业银行实施FTP存在的问题并提出相应的解决措施。 展开更多

关键词 内部资金转移价格 应用

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中小银行内部资金价格定价方法 被引量：2

15

作者 许红辉 《现代商业》 2011年第30期18-19,共2页

随着我国利率市场化的推进、中小商业银行的快速发展以及内部资金管理水平的不断提升,商业银行内部资金价格管理模式的改进逐渐成为各商业银行的重要议题。特别是随着我国商业银行各项体制改革纷纷推出,绩效考核管理模式的改进,如何调... 随着我国利率市场化的推进、中小商业银行的快速发展以及内部资金管理水平的不断提升,商业银行内部资金价格管理模式的改进逐渐成为各商业银行的重要议题。特别是随着我国商业银行各项体制改革纷纷推出,绩效考核管理模式的改进,如何调整和引导业务单位的经营行为和方向,如何制定科学合理的内部资金转移价格则显得异常重要。 展开更多

关键词 中小商业银行 内部资金转移价格 活期存款

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商业银行内部资金转移价格的制定研究

16

作者 祝瑞敏 李长强 《投资研究》 CSSCI 北大核心 2008年第5期35-38,共4页

商业银行主要是通过从客户吸收资金后发放贷款获取收益的机构。资金是商业银行各类业务活动的媒介。确定外部客户资金价格是商业银行产品定价的重要内容，而内部资金转移定价（Funds TransferPricing，简称FTP）对商业银行同样有着十分... 商业银行主要是通过从客户吸收资金后发放贷款获取收益的机构。资金是商业银行各类业务活动的媒介。确定外部客户资金价格是商业银行产品定价的重要内容，而内部资金转移定价（Funds TransferPricing，简称FTP）对商业银行同样有着十分重要的影响。 展开更多

关键词 内部资金转移价格 商业银行 外部客户 业务活动 产品定价 资金价格 转移定价 收益

原文传递

商业银行实行全额资金计价的理论探讨 被引量：1

17

作者 刘方根 《投资研究》 CSSCI 北大核心 2007年第10期42-44,共3页

一直以来，我国商业银行都实行差额资金管理体制，即分支行自主筹集资金并进行资金运用，在资金盈余时，就存人上级行，在资金缺口时，就向上级行借款；总行统一制定内部资金存借款利率。这种体制的主要弊端是：利率风险分散在分支行；... 一直以来，我国商业银行都实行差额资金管理体制，即分支行自主筹集资金并进行资金运用，在资金盈余时，就存人上级行，在资金缺口时，就向上级行借款；总行统一制定内部资金存借款利率。这种体制的主要弊端是：利率风险分散在分支行；内部资金利率与用于产品定价和业务条线考核的内部资金转移价格不一致，对于同一种产品，分行和业务部门会做出不同的盈利性判断； 展开更多

关键词 资金管理体制 商业银行 内部资金转移价格 计价 借款利率 产品定价 业务部门 资金运用

原文传递

风险定价理论与实践

18

作者 陈长飞 《农村金融研究》 北大核心 2007年第11期65-68,共4页

近年来,随着我国利率市场化进程加快,金融市场逐步放开,银行监管和宏观调控不断强化,商业银行盈利模式发生了明显变化。传统的按照法定利率吸存放贷、不顾风险资本约束,仅靠规模扩张的粗放经营模式难以为继。如何将风险量化为价格,用溢... 近年来,随着我国利率市场化进程加快,金融市场逐步放开,银行监管和宏观调控不断强化,商业银行盈利模式发生了明显变化。传统的按照法定利率吸存放贷、不顾风险资本约束,仅靠规模扩张的粗放经营模式难以为继。如何将风险量化为价格,用溢价抵补风险,实现银行稳步增值,目前已成为国内银行急需解决的重要课题。 展开更多

关键词 风险定价 内部评级 银行 违约概率 违约损失率 风险溢价 金融机构 风险升水 资金池模式 内部资金转移价格 预期损失 贷款定价 收益率曲线 回报率曲线

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商业银行内部资金转移价格问题研究

19

作者 雷宗怀 余佩琨 《经济论坛》 2005年第18期88-89,共2页

一、商业银行内部资金转移价格的内涵 作为间接金融的主体,商业银行在进行存、贷款业务等经营活动中,资金的合理配置起着重要的桥梁作用.商业银行为调控全行资产配置,就需要通过有偿的方式,将资金集中起来管理和使用.在这一资金流动过程... 一、商业银行内部资金转移价格的内涵 作为间接金融的主体,商业银行在进行存、贷款业务等经营活动中,资金的合理配置起着重要的桥梁作用.商业银行为调控全行资产配置,就需要通过有偿的方式,将资金集中起来管理和使用.在这一资金流动过程中,就必须解决一个问题--银行的内部资金转移价格应该如何确定. 展开更多

关键词 内部资金转移价格 商业银行 价格问题 间接金融 经营活动 贷款业务 桥梁作用 合理配置 资产配置

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对商业银行内部资金转移价格管理的思考

20

作者 董强 《现代商业银行导刊》 2010年第6期28-31,共4页

流动的资金是连接商业银行内部负债业务和资产业务的纽带，内部转移价格管理理论在商业银行的应用，就是运用内部资金转移价格定价机制于日常经营管理。内部资金转移价格管理是商业银行将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核结合起... 流动的资金是连接商业银行内部负债业务和资产业务的纽带，内部转移价格管理理论在商业银行的应用，就是运用内部资金转移价格定价机制于日常经营管理。内部资金转移价格管理是商业银行将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核结合起来的有效方式。 展开更多

关键词 内部资金转移价格 商业银行 价格管理 内部转移价格 资产业务 负债业务 管理理论 经营管理

原文传递