上市公司内部控制实施现状与思考 被引量：8

1

作者 孙露阳 张庆 《财会通讯（中）》 2011年第12期96-97,共2页

一、上市公司在内部控制方面取得的成绩(一)政策法规不断完善随着我国市场经济的不断发展与完善,政府也愈发地认识到内部控制对企业特别是上市公司发展的重要性,根据我国经济发展的形势和企业在经营中出现的新情况新问题,相继制定颁布... 一、上市公司在内部控制方面取得的成绩(一)政策法规不断完善随着我国市场经济的不断发展与完善,政府也愈发地认识到内部控制对企业特别是上市公司发展的重要性,根据我国经济发展的形势和企业在经营中出现的新情况新问题,相继制定颁布了一系列法律、法规来规范企业内部控制制度建设,加大了对上市公司内部控制建设的监管与指导力度,有力的促进了上市公司内部控制建设的规范化、制度化。1996年12月财政部发布《独立审计具体准则第9号-内部控制和审计风险》,要求注册会计师审查企业的内部控制。 展开更多

关键词 内部控制评价 配套指引 内部控制制度 证券 内控制度 内部控制实施 企业内部控制基本规范

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我国企业内部控制规范实施中存在的问题与对策 被引量：8

2

作者 刘丽梅 《经济纵横》 CSSCI 北大核心 2011年第11期122-124,共3页

随着经济的发展,企业内部控制问题日益突显,并受到理论与实务界的广泛关注,本文讨论了企业内部控制过程中存在的问题,并提出相应的解决对策,有助于我国企业内部控制规范的有效实施。

关键词 内部控制 内部控制制度 内部控制实施

原文传递

企业集团财务风险管理与内部控制研究 被引量：7

3

作者 许明 《辽宁省交通高等专科学校学报》 2014年第2期45-48,共4页

当今中国,经济迅猛发展,企业不断壮大,每年都有大量企业成功上市,有的更是走出国门参与全球竞争。但是伴随着企业迅速扩张成大型企业集团的同时,有关财务风险的问题也日益突显出来,并不断有企业因此蒙受巨大损失甚至出现倒闭。在国外,... 当今中国,经济迅猛发展,企业不断壮大,每年都有大量企业成功上市,有的更是走出国门参与全球竞争。但是伴随着企业迅速扩张成大型企业集团的同时,有关财务风险的问题也日益突显出来,并不断有企业因此蒙受巨大损失甚至出现倒闭。在国外,随着安然公司为代表的企业集团的轰然倒地以及金融危机的全面爆发,很多企业意识到在追逐经济利益的同时加强财务风险管理和内部控制的重要作用。全面识别我国企业财务风险、完善风险防范措施、加强企业内部控制,已成为当务之急。 展开更多

关键词 企业集团 风险识别 风险防范 内部控制实施 内部控制技术

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构建内部控制框架完善企业风险管理体系 被引量：2

4

作者 戴开波 《中国商界》 2024年第4期162-163,共2页

在当前复杂多样的商业环境下,企业财务风险管理变得更加重要。内部控制是财务风险管理的基石,内部控制的有效性直接影响着企业是否能够稳健经营。本文旨在揭示内部控制如何在企业财务风险管理过程中通过对风险的识别、评价、监控与响应... 在当前复杂多样的商业环境下,企业财务风险管理变得更加重要。内部控制是财务风险管理的基石,内部控制的有效性直接影响着企业是否能够稳健经营。本文旨在揭示内部控制如何在企业财务风险管理过程中通过对风险的识别、评价、监控与响应发挥作用,并进一步探讨内部控制实施的具体对策,从而为企业建立完善的风险管理体系提供框架性指导。 展开更多

关键词 财务风险管理 风险管理体系 内部控制框架 内部控制实施 内部控制的有效性 框架性 稳健经营 具体对策

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基于企业内部控制在公司治理中的实践策略研究

5

作者 张都 《中国会展》 2024年第24期124-126,共3页

新经济背景下,我国经济体制日益完善,在公司治理中加强内部控制,已经成为诸多企业关注的焦点课题。企业要想发挥内部控制价值,应根据公司治理现状,采取合理的实践策略,不断提高内部控制质量。本文主要研究了基于企业内部控制在公司治理... 新经济背景下,我国经济体制日益完善,在公司治理中加强内部控制,已经成为诸多企业关注的焦点课题。企业要想发挥内部控制价值,应根据公司治理现状,采取合理的实践策略,不断提高内部控制质量。本文主要研究了基于企业内部控制在公司治理中的实践策略。内部控制与公司治理密切相关。在公司治理中开展内部控制,能够保障企业依法经营,强化核心竞争力,实现持续发展。如果在内部控制中出现问题,不仅会出现各类业务矛盾,还会降低公司治理水平。企业应在公司治理中,按照发展战略,加大内部控制实施力度,系统分析内部控制在公司治理中存在的问题,并设计相应实践策略,切实强化内部控制效果。 展开更多

关键词 核心竞争力 企业内部控制 公司治理水平 实践策略 内部控制质量 加强内部控制 内部控制实施 经济体制

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浅谈事业单位内部控制对策建议 被引量：4

6

作者 陈家旺 《财会通讯（中）》 2011年第9期152-153,共2页

一、事业单位内部控制存在的问题(一)内部控制意识不强内部控制意识是实施内部控制的重要内容,内部控制意识对内部控制实施效果的影响是潜在的但又是不可获取的因素。当前,相当一部分事业单位工作人员对内部控制的实施程序、作用等没有... 一、事业单位内部控制存在的问题(一)内部控制意识不强内部控制意识是实施内部控制的重要内容,内部控制意识对内部控制实施效果的影响是潜在的但又是不可获取的因素。当前,相当一部分事业单位工作人员对内部控制的实施程序、作用等没有一个清晰的认识,导致对内部控制不重视。整个单位对内部控制的忽视必然导致内部控制制度建设。 展开更多

关键词 事业单位 内部控制实施 内部控制意识

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企业内部控制评价体系构建策略分析

7

作者 张文超 《理财（市场版）》 2024年第12期82-84,共3页

近年来,随着我国市场经济体制的不断完善,各大企业经营风险的不断加大,同时由于经济环境的复杂变化,越来越多的企业开始重视内部控制与风险管理。但目前我国企业在内部控制方面仍存在诸多问题,例如,管理层不明确内部控制的工作目标、内... 近年来,随着我国市场经济体制的不断完善,各大企业经营风险的不断加大,同时由于经济环境的复杂变化,越来越多的企业开始重视内部控制与风险管理。但目前我国企业在内部控制方面仍存在诸多问题,例如,管理层不明确内部控制的工作目标、内部控制实施主体与评价主体混淆、内部控制评价制度有待完善等。这些问题严重影响了企业的长远发展,因此加强企业内部控制评价体系的构建,成为现阶段我国各大企业面临的一项重要课题。 展开更多

关键词 市场经济体制 内部控制评价 企业经营风险 内部控制实施 风险管理 体系构建策略 评价主体 体系的构建

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公立非营利组织内部控制优化研究 被引量：3

8

作者 钱有华 《财会通讯（中）》 2011年第12期90-91,共2页

一、非营利组织特征非营利组织是指介于社会个体和政府之间,向集体或者社会提供社会服务的不以营利为目的的组织。由于各国国情不同,非营利组织在不同的国家包含的组织类型也有所不同。在美国,非营利组织包含教育与研究、社会服务、文... 一、非营利组织特征非营利组织是指介于社会个体和政府之间,向集体或者社会提供社会服务的不以营利为目的的组织。由于各国国情不同,非营利组织在不同的国家包含的组织类型也有所不同。在美国,非营利组织包含教育与研究、社会服务、文化与休闲、卫生、发展与住房、民权推促与政治、环境、国际性活动、商会、宗教活动和组织、慈善中介与志愿行为鼓励、专业协会和工会等12类组织。在我国,非营利组织也称私立非营利组织或者民间非营利组织,现实生活中,依赖于国家拨款的准政府组织。 展开更多

关键词 公立非营利组织 监督 测评体系 财政 资金收支 外部性 经费 财政金融 内控制度 内部控制制度 授权批准 内部控制实施 优化研究

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企业内部控制的实施情况调查分析——以南京地区为主 被引量：2

9

作者 程晓霞 张东宝 孔庆龙 《现代管理科学》 2006年第9期91-93,共3页

在市场竞争日趋激烈的今天,企业面临的基本问题是如何适应外部环境的变化来协调内部资源的有效利用。而企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础上,因此,加强企业内部控制,是企业最基础性的工作。文章通过对南京及周边地区企业... 在市场竞争日趋激烈的今天,企业面临的基本问题是如何适应外部环境的变化来协调内部资源的有效利用。而企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础上,因此,加强企业内部控制,是企业最基础性的工作。文章通过对南京及周边地区企业内部控制实施的现状调查,分析目前在企业实施内部控制的过程中存在的问题,并提出一些有针对性的建议,以期推动我国企业内部控制制度的实施。 展开更多

关键词 内部控制 内部控制制度 内部控制实施

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基于免疫系统论的集团企业内部控制现实思考 被引量：2

10

作者 李瑞 李永红 《财会通讯（中）》 2011年第7期106-107,共2页

从内部控制的自身发展来看,其经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、风险管理整体框架五个阶段。现代企业内部控制免疫系统的构建对于提升企业集团"免疫"

关键词 企业内部控制 内部控制实施 免疫系统论 现实思考

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安徽省上市公司内部控制实施研究——基于中国上市公司内部控制指数 被引量：2

11

作者 邓英飞 《铜陵学院学报》 2018年第1期54-58,共5页

以中国会计学会和东北财经大学中国内部控制研究中心联合发布的2016年"中国上市公司内部控制指数"为依据,对安徽省境内上市公司内部控制实施情况进行研究。结果表明,安徽省上市公司内部控制整体水平相对全国平均水平较好,内... 以中国会计学会和东北财经大学中国内部控制研究中心联合发布的2016年"中国上市公司内部控制指数"为依据,对安徽省境内上市公司内部控制实施情况进行研究。结果表明,安徽省上市公司内部控制整体水平相对全国平均水平较好,内部控制的效率效果一般,内部控制设计水平不高。因此,企业要转变观念,优化内部控制环境,不断提高内部控制设计水平。同时,政府要积极引导,营造氛围;要将内部控制法律化,建立内部控制信息标准化报告体系;要制定内部控制审计质量标准,规范内部控制审计,防止内部控制审计流于形式。 展开更多

关键词 上市公司 内部控制指数 内部控制实施

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《小企业内部控制规范(试行)》探微 被引量：1

12

作者 夏萍 《中国农业会计》 2017年第8期20-22,共3页

大力发展小企业是我国一项长期的战略任务。小企业是社会就业的主要承担者,是国家税收的重要提供者,是创业和创新的主力军,是"大众创业、万众创新"新引擎,其越来越成为国民经济的重要支柱和经济持续稳定增长的坚实基础。鉴于... 大力发展小企业是我国一项长期的战略任务。小企业是社会就业的主要承担者,是国家税收的重要提供者,是创业和创新的主力军,是"大众创业、万众创新"新引擎,其越来越成为国民经济的重要支柱和经济持续稳定增长的坚实基础。鉴于此,财政部制定发布《小企业内部控制规范》,根本目的是引导小企业建立和有效实施内部控制,提高小企业经营管理水平和风险防范能力,推动我国广大小企业规范健康发展。 展开更多

关键词 小企业 内部控制建立 内部控制实施 内部控制监督

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网络环境下会计信息系统内部控制探究 被引量：1

13

作者 谭广平 《商场现代化》 2016年第20期179-180,共2页

当今的中国日新月异,飞速发展,随着科学技术的进步,催生了许多新鲜事物,网络就是其中之一。网络改变了人民的生产和生活方式。从达到科研项目,国家国防安全,小到人民的生产和生活,居民消费,衣食住行。的确深入生活得每一个角落,经济领... 当今的中国日新月异,飞速发展,随着科学技术的进步,催生了许多新鲜事物,网络就是其中之一。网络改变了人民的生产和生活方式。从达到科研项目,国家国防安全,小到人民的生产和生活,居民消费,衣食住行。的确深入生活得每一个角落,经济领域也不例外。会计信息系统也是基于当今网络下。故此,本文将从网络的大环境下对会计的信息系统的内部控制进行探究,并且分析会计信息系统的内部控制的方式、方法以及意义和趋势进行论证。 展开更多

关键词 网络信息平台 会计信息系统 内部控制 内部控制实施 内部控制变化

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食品制造企业提升内部控制质效的策略探究

14

作者 刘红梅 《中国经贸》 2023年第24期59-61,共3页

对于我国诸多企业而言,内部控制是发展进程中尤为重要的环节,对推动企业稳健持续发展起到深远影响,通过不断提升内部控制质效,进一步增强企业整体竞争实力。而食品制造企业是以自主经营模式为主,组织生产、流通、服务等一系列经济活动... 对于我国诸多企业而言,内部控制是发展进程中尤为重要的环节,对推动企业稳健持续发展起到深远影响,通过不断提升内部控制质效,进一步增强企业整体竞争实力。而食品制造企业是以自主经营模式为主,组织生产、流通、服务等一系列经济活动的经济组织结构,整体经营过程追求独立核算、自负盈亏,所以食品制造企业有必要加强完善内部控制体系,促使企业实现良好经营发展,突出内部控制现实价值。鉴于此,文章以食品制造企业为研究对象,率先围绕内部控制实施重要性进行阐述,着重分析制造企业内部控制现状,结合具体问题针对性提出优化措施,以期为后续内控建设提供参照。 展开更多

关键词 内部控制现状 内控建设 食品制造企业 整体经营 自主经营 独立核算 策略探究 内部控制实施

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如何进行网络平台下财务信息系统内部控制实施 被引量：1

15

作者 才杰 《中国乡镇企业会计》 2014年第2期149-150,共2页

为使财务信息系统有效运作,必须建立有效健全的信息系统的内部控制。信息系统的控制由里到外,具有一定层次结构,一般控制作用于所有的应用系统,成为围绕应用系统的保护层,帮助管理阶层确保系统能持续、适当的运转。

关键词 网络平台 财务信息系统 内部控制实施

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构建务实管用的行政事业单位内控体系 被引量：1

16

作者 陈维三 《山东人力资源和社会保障》 2022年第3期32-33,共2页

2014年1月1日,财政部颁布实施《行政事业单位内部控制规范》,为我国行政事业单位构建内部控制体系提出指导性建议和流程规范。近年来,不同层级、不同规模、不同业务范围的机关事业单位建立各种各样的内控体系,对提高单位管理水平,规范... 2014年1月1日,财政部颁布实施《行政事业单位内部控制规范》,为我国行政事业单位构建内部控制体系提出指导性建议和流程规范。近年来,不同层级、不同规模、不同业务范围的机关事业单位建立各种各样的内控体系,对提高单位管理水平,规范公共资金管理,加强廉政建设发挥了重要促进作用。同时,在内控体系建设实践中,有些单位内部控制实施效果并不理想,有的单位领导重视不够,缺乏全局意识和系统思维,没有从根本上认识到建立内控体系的必要性和重要性,应付对待。 展开更多

关键词 内控体系 公共资金 流程规范 行政事业单位 全局意识 内部控制实施 促进作用 系统思维

原文传递

打叶复烤企业内部控制浅议

17

作者 邓张洁 《财会通讯（中）》 2011年第10期113-114,共2页

一、复烤企业内部控制实施现状分析从挂杆复烤到打叶复烤的升级换代后,国家烟草专卖局陆续下发一系列文件对复烤企业进行了一系列大刀阔斧的改革和强有力的整顿,包括烟叶购销的规范、公司制改造、合同与准运证管理、加工价格限制以及当... 一、复烤企业内部控制实施现状分析从挂杆复烤到打叶复烤的升级换代后,国家烟草专卖局陆续下发一系列文件对复烤企业进行了一系列大刀阔斧的改革和强有力的整顿,包括烟叶购销的规范、公司制改造、合同与准运证管理、加工价格限制以及当前的重组整合等,既强化了内部控制。 展开更多

关键词 企业内部控制 烟叶 国家烟草专卖局 复烤 内部控制实施 信息沟通系统 风险应对 内部控制制度 内控制度 浅议

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如何提高企业内部控制实施的有效性

18

作者 骆文洁 《金融经济》 2007年第18期205-206,共2页

内部控制关系到企业财产物资的安全完整,关系到会计系统对企业经济活动反映的正确性和可靠性。企业为实现既定的管理目标,必须要建立一整套内部控制制度。建立企业内部控制制度,就是在企业内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财... 内部控制关系到企业财产物资的安全完整,关系到会计系统对企业经济活动反映的正确性和可靠性。企业为实现既定的管理目标,必须要建立一整套内部控制制度。建立企业内部控制制度,就是在企业内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关企业管理制度中,都应具体体现内部控制的要求。为此,本文首先讨论了企业内部控制的概论,接着分析了企业内部控制实施中存在的关键问题,最后研究了提高企业内部控制实施有效性的措施。 展开更多

关键词 企业内部控制 内部控制实施 实施有效性

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企业内部控制实施的思考

19

作者 吴彦霞 《中外企业家》 2017年第35期59-60,共2页

伴随着中国共产党十九次全国代表大会的胜利闭幕,我国经济将进入飞速发展阶段,宏伟蓝图的实现必将落实到我们的具体工作中,撸起袖子加油干。而内部控制作为公司管理的重要手段,其实施对公司发展至关重要,经过近几年的发展,内部控制制度... 伴随着中国共产党十九次全国代表大会的胜利闭幕,我国经济将进入飞速发展阶段,宏伟蓝图的实现必将落实到我们的具体工作中,撸起袖子加油干。而内部控制作为公司管理的重要手段,其实施对公司发展至关重要,经过近几年的发展,内部控制制度实施已经取得了一定的进步,但是仍存在内部控制重视不够以及流于形式落实不到位等问题。本文分析了公司内部控制现状,并提出了提高我国公司内部控制的对策,以保证公司能够适应越来越激烈的竞争和健康发展的需要。 展开更多

关键词 内部控制实施 内部控制制度

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长庆油田国内合作项目内控信息化建设研究

20

作者 惠宁 吴立 +1 位作者 罗开军 张勃 《中国石油企业》 2022年第7期68-71,共4页

在对长庆油田国内合作项目内控管理体系建设现状分析的前提下,本文对管理制度、业务流程、监督考核评价等相关内控机制进行了全面梳理,探索出了新形势下构建国内合作项目内控管理体系的有效路径和方法,改善了内部控制实施途径和渠道,降... 在对长庆油田国内合作项目内控管理体系建设现状分析的前提下,本文对管理制度、业务流程、监督考核评价等相关内控机制进行了全面梳理,探索出了新形势下构建国内合作项目内控管理体系的有效路径和方法,改善了内部控制实施途径和渠道,降低了管理成本,为全面提升了国内合作项目管理水平和效益提供借鉴。 展开更多

关键词 内控管理体系 业务流程 合作项目 内控机制 长庆油田 管理制度 内部控制实施 考核评价

原文传递