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比较视野中的商业银行公司治理模式及其借鉴 被引量：4
1
作者 霍翠凤 杨萌 《金融论坛》 CSSCI 北大核心 2005年第4期44-48,63,共6页
建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强... 建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强化外部监管和信息披露,建立完善的产权制度的关键。本文在借鉴国外具有代表性的商业银行公司治理模式的基础上,提出了所有权分散化、推行问责制、完善信息披露制度、完善激励机制、加强风险防范及通过上市完善公司治理等进一步优化我国商业银行公司治理的对策和建议。 展开更多
关键词 公司治理模式 借鉴 公司治理结构 现代商业银行 内部制衡机制 信息披露制度 银行公司治理 对策和建议 市场信心 资金运营 内控制度 外部监管 产权制度 激励机制 风险防范 投融资 代表性 分散化 所有权 问责制 企业 投资
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政府善治导向下促进财会监督和审计监督协同的几点思考 被引量：9
2
作者 高思凡 《财务与会计》 北大核心 2020年第13期16-18,共3页
国家治理体系与治理能力是党执政能力和国家发展能力的集中反映,政府治理在整个国家治理中处于中流砥柱的地位,善治作为政府治理的目标,本质上是令公共利益最大化的政治管理过程,在新时代背景下,如何实现政府善治已经成为关乎我国国家... 国家治理体系与治理能力是党执政能力和国家发展能力的集中反映,政府治理在整个国家治理中处于中流砥柱的地位,善治作为政府治理的目标,本质上是令公共利益最大化的政治管理过程,在新时代背景下,如何实现政府善治已经成为关乎我国国家治理现代化总体目标能否实现的关键问题。政府治理遵从决策、执行、监督“权力三分”的架构和运行机制,监督在政府治理中至关重要,缺少监督的治理难以有善治。财会监督和审计监督是政府内部制衡机制正常运转的基本需求,在党和国家监督体系中发挥重要的职能作用,二者的基本目标或价值取向都是服务于政府善治目标。推动财会监督和审计监督有机贯通和相互协调,能够实现二者优势互补,有效发挥协同监督的扩大效应或倍增效应,进而成为优化政府治理体系、提高政府治理现代化水平的一条有效路径。 展开更多
关键词 审计监督 财会监督 政府善治 治理体系与治理能力 公共利益最大化 内部制衡机制 倍增效应 协同监督
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民营公司两权分离度、内部制衡机制与经营绩效关系 被引量：7
3
作者 张欣哲 周静 +1 位作者 罗春燕 黄璜 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2012年第4期41-46,共6页
以中国的投资者保护为研究出发点,本文搜集沪深两市挂牌交易的由自然人创立并拥有的民营公司研究样本,实证检验其两权分离程度、内部制衡机制与公司经营绩效之间的关系。研究发现,在民营公司内部,控制权和所有权的分离对公司的经营绩效... 以中国的投资者保护为研究出发点,本文搜集沪深两市挂牌交易的由自然人创立并拥有的民营公司研究样本,实证检验其两权分离程度、内部制衡机制与公司经营绩效之间的关系。研究发现,在民营公司内部,控制权和所有权的分离对公司的经营绩效产生了显著的负面影响,两权分离程度越大,对公司经营绩效的负面作用越大;其次,内部制衡机制与公司经营绩效显著正相关,制衡机制越强,抑制终极控股股东的侵占行为的效果越显著;最后,两权分离程度与内部制衡机制之间存在着交互作用,在两权分离程度相同的情况下,制衡机制的程度越强,对于减少终极控股股东与中小投资者之间的委托代理成本,改善公司经营绩效的效果越明显。 展开更多
关键词 所有权与控制权分离 内部制衡机制 代理成本 公司治理
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内部控制下政府行政运行成本管理创新 被引量：5
4
作者 唐大鹏 王璐璐 《中国财政》 2018年第12期32-34,共3页
行政事业单位作为政府职能的主要承担主体，其内部控制与政府行政运行成本管控存在紧密关联。党的十八届四中全会《决定》提出“分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，其中“分事行权、分岗设权... 行政事业单位作为政府职能的主要承担主体，其内部控制与政府行政运行成本管控存在紧密关联。党的十八届四中全会《决定》提出“分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，其中“分事行权、分岗设权、分级授权”是通过内部制衡机制规范政府权力行使、提升政府运行效率、控制政府行政运行成本的核心体现。 展开更多
关键词 行政运行成本 政府职能 内部控制 管理创新 行政事业单位 内部制衡机制 分级授权 承担主体
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论我国证券公司制衡机制的完善 被引量：2
5
作者 姚峰 杨宗儒 《证券市场导报》 北大核心 2005年第6期31-34,共4页
公司治理的核心在于建立有效的激励与制衡机制。本文认为,我国证券公司制衡机制失效,是内部制衡机制失调与外部制衡机制失灵共同作用的结果,应以加大投资者权利保护为中心,内外并举,最终达到使证券公司大股东和管理者对滥用权力行为“... 公司治理的核心在于建立有效的激励与制衡机制。本文认为,我国证券公司制衡机制失效,是内部制衡机制失调与外部制衡机制失灵共同作用的结果,应以加大投资者权利保护为中心,内外并举,最终达到使证券公司大股东和管理者对滥用权力行为“不敢为、不能为、不愿为”的制衡目的。 展开更多
关键词 证券公司 内部制衡机制 公司治理 权利保护 权力行为 投资者 管理者 大股东 激励 失灵
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对我国国有企业治理机制的深层次思考 被引量：1
6
作者 肖力 《石家庄经济学院学报》 2002年第3期272-275,共4页
本文通过对国有上市公司业绩水平与资源配置状况的分析 ,深入分析了国有企业治理机制的内在缺陷与外在缺陷 ,并在此基础上提出了自己的政策性建议。
关键词 国有企业 治理机制 中国 资源配置 内部制衡机制 外部制衡机制
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构建我国上市公司利益激励与制约机制的思考 被引量：2
7
作者 李庆满 《企业经济》 北大核心 2004年第5期191-192,共2页
构建“外部主导型”上市公司激励与制约机制,是当前深化国企改革和规范上市公司运作的重要任务。包括有效的内部制衡机制、完善的外部约束机制、健全的利益激励机制和科学的绩效评价机制。
关键词 上市公司 利益激励机制 制约机制 中国 内部制衡机制 绩效评价机制 外部约束机制
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国有企业财务监控权配置研究 被引量：3
8
作者 张静 《全国流通经济》 2018年第20期92-93,共2页
国有企业在现代社会越来越壮大发展,在发展壮大的同时逐渐显现出一些问题,最常见的是在国有企业财务监控权中缺乏良好的解决机制,而企业的财务监控体系又分为外部监督体系和内部监督体系。目前国有企业的外部监督体系缺乏良好的客观环境... 国有企业在现代社会越来越壮大发展,在发展壮大的同时逐渐显现出一些问题,最常见的是在国有企业财务监控权中缺乏良好的解决机制,而企业的财务监控体系又分为外部监督体系和内部监督体系。目前国有企业的外部监督体系缺乏良好的客观环境,而内部监督体系又缺乏有效的监督机制。面对这些问题,需要全社会的共同努力,在社会方面要建立完善的市场竞争机制,在政府方面要建立完善的监督体系,由内向外,强化债权人的保护权益,从而优化财务监控外部环境,对于企业来说,要提高监督部门的力量,形成良好的内部企业财务监控机制。 展开更多
关键词 内部制衡机制 国有企业 监管体系 财务监控权
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独立董事能否摆脱“花瓶”形象 被引量：1
9
作者 李永森 《瞭望》 北大核心 2001年第30期37-39,共3页
所谓独立董事制度,就是在 董事会中设立独立的非 执行董事,即独立董事,亦称外部董事。上市公司的独立董事是指不在该公司担任除董事及董事会内职务以外的其他职务,直接或间接持有公司股份在一定比例以下(有的国家规定不得持有公司股份)... 所谓独立董事制度,就是在 董事会中设立独立的非 执行董事,即独立董事,亦称外部董事。上市公司的独立董事是指不在该公司担任除董事及董事会内职务以外的其他职务,直接或间接持有公司股份在一定比例以下(有的国家规定不得持有公司股份),并与其所受聘公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的实质性利益关系的董事。 展开更多
关键词 独立董事制度 上市公司治理 法人治理结构 内部制衡机制 股权结构 公司董事会 利益矛盾 中小股东利益 大股东侵害 公司法人
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商业银行公司治理模式比较研究 被引量：1
10
作者 姜岩 杨萌 《新金融》 2004年第9期37-40,共4页
建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强... 建立良好的公司治理结构是一个国家及其企业树立市场信心、吸引更多投资的重要手段。现代商业银行作为资金运营的企业特别是投融资的中介,其公司治理科学与否、运行是否有效,是商业银行构造合理的内部制衡机制和有效的内控制度,进而强化外部监管和信息披露,建立完善的产权制度的关键。本文从分析商业银行公司治理的内涵和特性出发,评介了国外具有代表性的商业银行公司治理模式,剖析了我国商业银行公司治理面临的主要问题,并有针对性地提出了进一步优化我国商业银行公司治理的对策和建议。 展开更多
关键词 商业银行 公司治理模式 中国 内部制衡机制 产权制度 金融监管 银行体制
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强化国有企业财务监控权对策研究 被引量：3
11
作者 孙培亮 《开封教育学院学报》 2015年第7期267-268,共2页
目前,国有企业财务监控权存在一些问题:一方面,外部监控体系的客观环境存在一定的局限性;另一方面,内部监控体系缺乏良好的制衡机制。要解决这些问题,必须建立健全市场竞争机制,健全政府监管规则体系,加大债权人财务监控权的主导地位,... 目前,国有企业财务监控权存在一些问题:一方面,外部监控体系的客观环境存在一定的局限性;另一方面,内部监控体系缺乏良好的制衡机制。要解决这些问题,必须建立健全市场竞争机制,健全政府监管规则体系,加大债权人财务监控权的主导地位,形成良好的财务监控外部环境。同时,还要强化独立董事的财务监控权,提高监事会地位,确立内部审计的独立性和权威性,进而形成良好的财务监控内部制衡机制。 展开更多
关键词 国有企业 财务监控权 监管体系 内部制衡机制
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商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策 被引量：2
12
作者 王恭让 李国科 《现代审计与经济》 2008年第2期13-14,共2页
近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查,调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势,信贷风险的内部制衡机制十分薄弱,信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范,严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。
关键词 银行信贷管理 原因分析 商业 信贷资产质量 内部制衡机制 信贷资产安全 审计调查 管理情况
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完善政府采购机构内部制衡机制的思考 被引量：1
13
作者 邓学安 《四川会计》 北大核心 2001年第11期24-25,共2页
关键词 政府采购机构 内部制衡机制 内部监督制衡 内部监督保证制度 岗位轮换制
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完善我国上市公司独立董事制度运行机制的研究 被引量：2
14
作者 陈群平 《当代经济》 2005年第2期74-75,共2页
自中国证券监督管理委员会发布<关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见>(以下简称<指导意见>)以来,独立董事制度在我国上市公司逐步得到推行.专业化、知识化、年轻化、多元化的独立董事队伍在强化董事会内部制衡机制、... 自中国证券监督管理委员会发布<关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见>(以下简称<指导意见>)以来,独立董事制度在我国上市公司逐步得到推行.专业化、知识化、年轻化、多元化的独立董事队伍在强化董事会内部制衡机制、完善公司冶理结构方面起到了积极作用.但是,由于各种配套制度和外部环境的不完善,建立仅3年的独立董事制度仍存在诸多问题,包括独立董事独立性不强、知情权难以保证、责权利不对称等.这些问题影响了独立董事履行职责及其作用的发挥. 展开更多
关键词 独立董事制度 上市公司 内部制衡机制 公司治理结构 中国证券监督管理委员会 董事会 中国 年轻化 配套制度 队伍
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浅论投资基金监管体系的构建 被引量：2
15
作者 刘小峰 《金融教学与研究》 1998年第1期28-30,34,共4页
浅论投资基金监管体系的构建刘小峰（陕西财经学院研究生部西安７１００６１）近期召开的全国金融工作会议要求，力争用三年左右时间建立与社会主义市场经济发展相适应的金融调控监管体系，消除金融隐患，增强防范和抗御金融风险的能力... 浅论投资基金监管体系的构建刘小峰（陕西财经学院研究生部西安７１００６１）近期召开的全国金融工作会议要求，力争用三年左右时间建立与社会主义市场经济发展相适应的金融调控监管体系，消除金融隐患，增强防范和抗御金融风险的能力。投资基金作为一种重要的金融投资工... 展开更多
关键词 投资基金监管 监管体系 基金业 证券市场 监管组织体系 基金管理人 行业协会 托管人 主管部门 内部制衡机制
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现代企业内部制衡机制及审计的职能作用 被引量：1
16
作者 皮清明 《广东审计》 1999年第1期40-41,共2页
现代企业内部制衡机制及审计的职能作用皮清明在建立现代企业制度过程中，进行公司制改造，强化产权管理，理顺企业领导体制和管理架构，完善公司治理机构，使企业成为“自主经营，自负盈亏，自我发展，自我约束”的法人实体和市场竞争... 现代企业内部制衡机制及审计的职能作用皮清明在建立现代企业制度过程中，进行公司制改造，强化产权管理，理顺企业领导体制和管理架构，完善公司治理机构，使企业成为“自主经营，自负盈亏，自我发展，自我约束”的法人实体和市场竞争主体，并保障国有资产的安全、增值。... 展开更多
关键词 内部制衡机制 内部审计 监事会 建立现代企业制度 公司制改造 董事会 行使职权 广梅汕铁路 内部审计机构 企业内部审计
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推行产权多元化为完善国企法人治理结构创造前提
17
作者 侯彬 《国有资产管理》 2009年第4期50-53,共4页
一、存在的问题 有效的公司治理结构是现代企业制度的基础和核心。国有企业实行公司制改革以来，政企初步分开，政府角色和职能得到重新定位；股权结构逐步优化，中小股东利益保护机制正在形成，法人治理结构得到了逐步完善；董事会的... 一、存在的问题 有效的公司治理结构是现代企业制度的基础和核心。国有企业实行公司制改革以来，政企初步分开，政府角色和职能得到重新定位；股权结构逐步优化，中小股东利益保护机制正在形成，法人治理结构得到了逐步完善；董事会的独立性有所增强，公司内部制衡机制正在形成；法律与监管环境持续改善，外部治理机制不断完善。 展开更多
关键词 法人治理结构 产权多元化 公司治理结构 国企 现代企业制度 利益保护机制 内部制衡机制 外部治理机制
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试论现代公司内部治理缺陷及外部校正
18
作者 林晓凯 李舟 《新疆财经学院学报》 2004年第2期33-37,共5页
由于现代公司所有权和经营权的分离 ,使公司所有者 (股东 )和其代理人 (董事和经理 )之间权利和责任不对等。虽然现代公司通过内部双重的委托代理关系及一整套的内部制衡机制使这种不对等的关系有所缓解 ,但现代公司内部治理缺陷———... 由于现代公司所有权和经营权的分离 ,使公司所有者 (股东 )和其代理人 (董事和经理 )之间权利和责任不对等。虽然现代公司通过内部双重的委托代理关系及一整套的内部制衡机制使这种不对等的关系有所缓解 ,但现代公司内部治理缺陷———监督和激励问题仅通过内部机制的安排无法克服 ,必须利用外部市场的竞争机制所产生的间接治理机制及所提供的有关实施治理的充分信息加以校正。 展开更多
关键词 现代公司 内部治理 股票期权 内部制衡机制
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公司制国有企业外部治理机制探讨
19
作者 刘少雄 《国有资产管理》 北大核心 2008年第12期66-67,共2页
公司制国有企业良好的内部治理机制可以使公司在明确公司中的股东、董事、监事、党委、工会、职代会各自权利和义务的基础上，通过公司内部制衡机制达到公司的良好治理。但一个完整的公司治理机制还应该是外部治理机制与内部治理机制相... 公司制国有企业良好的内部治理机制可以使公司在明确公司中的股东、董事、监事、党委、工会、职代会各自权利和义务的基础上，通过公司内部制衡机制达到公司的良好治理。但一个完整的公司治理机制还应该是外部治理机制与内部治理机制相互支持、相互补充的一个整体，尤其在中国目前的公司内部治理机制存在问题、效率低下的情况下，强化公司外部治理机制的作用就显得尤为重要。 展开更多
关键词 公司制国有企业 外部治理机制 公司内部治理机制 内部制衡机制 公司治理机制 相互补充 职代会 股东
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“国美之争”折射出的家族企业公司治理问题
20
作者 肖杰 《北京市经济管理干部学院学报》 2011年第3期62-64,80,共4页
"国美之争"的本质在于控股股东和董事会的控制权之争。由于委托人和代理人目标不一致,为维护自身利益的最大化,双方往往就会采取代表各自利益集团的对抗性行为。该事件中我们不应仅用道德的标准去评判黄陈之争的是非对错,而... "国美之争"的本质在于控股股东和董事会的控制权之争。由于委托人和代理人目标不一致,为维护自身利益的最大化,双方往往就会采取代表各自利益集团的对抗性行为。该事件中我们不应仅用道德的标准去评判黄陈之争的是非对错,而应思索,在现代企业中如何弱化大股东与董事会的矛盾。近年来,我国上市公司在公司治理方面取得了较大的进步,但离规范的公司治理还有很大差距,完善公司治理结构任重而道远。本文由国美事件入手,利用委托代理理论分析该事件,指出家族企业公司治理结构方面存在的问题并提出相应的优化建议。 展开更多
关键词 委托代理理论 公司治理结构 内部制衡机制
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