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债转股:基于企业治理结构的理论与政策分析 被引量：115
1
作者 吴有昌 赵晓 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2000年第2期26-33,共8页
国有企业陷入债务困境的根源在于治理结构的内在缺陷。简单的债转股虽然可以在缓解通货紧缩压力方面产生一定的积极影响 ,但将使国有企业不健全的治理结构进一步弱化。只有将债转股与国有经济的战略性退出结合起来 ,才能在发挥其积极影... 国有企业陷入债务困境的根源在于治理结构的内在缺陷。简单的债转股虽然可以在缓解通货紧缩压力方面产生一定的积极影响 ,但将使国有企业不健全的治理结构进一步弱化。只有将债转股与国有经济的战略性退出结合起来 ,才能在发挥其积极影响的同时 ,避免其消极影响 ,并且从根本上改善企业的治理结构。因此债转股的根本目标应该是国有经济的战略性退出和民营化 ,而不是让国有企业“放下包袱、轻装前进”。 展开更多
关键词 债转股 企业 治理结构 理论分析 政策分析
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关于债转股的几个问题 被引量：124
2
作者 周小川 《经济社会体制比较》 CSSCI 北大核心 1999年第6期1-9,共9页
关键词 债转股 中国 银行体制 道德风险
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债转股的流程机理与运行风险 被引量：95
3
作者 周天勇 《经济研究》 CSSCI 北大核心 2000年第1期22-29,共8页
:债转股的范围是企业欠银行债中的边缘性不良资产。债转股的第一阶段为封闭性流程 ,但要真正使银行退出债权风险 ,由社会分摊 ,最终要与其他投资者或者资本市场连接 ,进入第二阶段开放式债转股流程。债转股过程中 ,银行、金融资产管理... :债转股的范围是企业欠银行债中的边缘性不良资产。债转股的第一阶段为封闭性流程 ,但要真正使银行退出债权风险 ,由社会分摊 ,最终要与其他投资者或者资本市场连接 ,进入第二阶段开放式债转股流程。债转股过程中 ,银行、金融资产管理公司和国家有关部门一方 ,面临着与以各类企业及其地方和部门为另一方的分别博弈 ,其中由谁操作、利益差别和信息不充分及失真给债转股造成的不确定性和风险很大。对于债转股企业 ,选择一元债转股 ,还是选择多元债转股 ,以及金融资产管理公司是否有真正的实质性的股东权利 ,也将影响到债转股后产权约束的软硬及企业运营的效果。另外 ,债转股还面临着宏观经济运行是不是宽松和能不能由社会投资者购买分摊风险的不确定性。针对债转股的这些风险 ,本文最后提出了一些避免风险关键性的政策建议。 展开更多
关键词 边缘性不良资产 债转股 流程机理 风险 政策建议
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融资结构与企业控制权争夺 被引量：48
4
作者 连建辉 《财经研究》 CSSCI 北大核心 2002年第1期32-37,共6页
在市场经济条件下 ,融资结构的确定对企业有着特殊的治理功能。融资方式的选择 ,规定着企业控制权的分配 ,对企业的控制权争夺具有多方面的作用。关于融资结构与企业控制权争夺之间的关系的理论分析 ,对我国企业鼓励经理人员持股、重视... 在市场经济条件下 ,融资结构的确定对企业有着特殊的治理功能。融资方式的选择 ,规定着企业控制权的分配 ,对企业的控制权争夺具有多方面的作用。关于融资结构与企业控制权争夺之间的关系的理论分析 ,对我国企业鼓励经理人员持股、重视债务的控制作用、解决产业过剩规模、全面准确理解和实施“债转股”政策、扶持新兴企业股权融资等方面都具有一定的理论指导意义。 展开更多
关键词 融资结构 企业控制权 债务控制 债转股 中国 资本结构 市场经济
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商业银行不良贷款债转股的历史经验及实施建议 被引量：56
5
作者 娄飞鹏 《西南金融》 2016年第6期52-56,共5页
宏观经济增速趋稳,商业银行不良贷款规模快速增加及不良贷款率快速反弹,压降企业杠杆率的压力日益增加,商业银行不良贷款债转股问题再次被提上日程。在实施商业银行不良贷款债转股的过程中,要充分借鉴吸收1999年不良贷款债转股的经验教... 宏观经济增速趋稳,商业银行不良贷款规模快速增加及不良贷款率快速反弹,压降企业杠杆率的压力日益增加,商业银行不良贷款债转股问题再次被提上日程。在实施商业银行不良贷款债转股的过程中,要充分借鉴吸收1999年不良贷款债转股的经验教训,发挥市场机制的作用,科学研定债转股的比例,严格选择确定债转股的对象,合理选择持股主体及股权退出机制,在争取政策支持的同时注意规避法律风险,从而保障本次商业银行不良贷款债转股能够取得更好的成效。 展开更多
关键词 商业银行 不良贷款 债转股 企业杠杆率
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中国企业融资中的“劣势有效”及其经济学分析 被引量：45
6
作者 邓向荣 周密 《南开经济研究》 CSSCI 北大核心 2004年第2期68-70,98,共4页
中国大部分企业有强烈的股权融资偏好。这种偏好的存在有极为复杂的原因,既存在非理性行为,也存在非意愿选择约束。本论文通过对两种融资约束机制有效性的分析,意在说明两个问题:其一,中国资本市场发育的不平衡,在很大程度上与制度安排... 中国大部分企业有强烈的股权融资偏好。这种偏好的存在有极为复杂的原因,既存在非理性行为,也存在非意愿选择约束。本论文通过对两种融资约束机制有效性的分析,意在说明两个问题:其一,中国资本市场发育的不平衡,在很大程度上与制度安排有关,由此导致企业的非意愿选择约束;其二,在成本约束下,企业融资选择中出现了经济学中所谈到的“劣势有效”,从而导致企业在非理性条件下的理性选择。最终的结论是:中国企业融资问题的解决,必须依赖于制度的成长对市场选择机制的有效支持。 展开更多
关键词 中国企业 融资管理 “劣势有效”理论 非意愿选择 资本市场 债转股
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企业重整中的商业银行债转股 被引量：50
7
作者 王欣新 《中国人民大学学报》 CSSCI 北大核心 2017年第2期1-11,共11页
在债务困境企业的挽救中,债转股是一种传统的市场化、常态化的法律手段。国务院在《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》和《关于市场化银行债权转股权的指导意见》中强调要遵循法治化原则、按照市场化方式有序开展债转股。企业重整中... 在债务困境企业的挽救中,债转股是一种传统的市场化、常态化的法律手段。国务院在《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》和《关于市场化银行债权转股权的指导意见》中强调要遵循法治化原则、按照市场化方式有序开展债转股。企业重整中的债转股具有债权出资与债务清偿双重法律性质。债转股是不受重整集体清偿程序限制的权利,是否转股应当由每一个银行债权人个别同意决定,它不属于债权人会议的职权范围,不受债权人会议少数服从多数表决机制的约束,在未经其同意的情况下也不受重整计划以及法院批准包括强制批准重整计划裁定的限制。在债转股方案中,必须制订合理的债务清偿方案供不接受债转股的债权人自愿选择。能够在重整程序中破坏市场化、法治化债转股的,唯有地方政府的行政权力,地方政府在企业重整中所要达到目标与破产法的立法目标可能存在差异,约束地方政府行政权力的滥用是保障破产法以及债转股正确实施的关键。 展开更多
关键词 债转股 市场化原则 法治化原则 债转股的自愿原则 非重整程序调整权利
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论债转股的理论和政策问题 被引量：38
8
作者 黄金老 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2000年第1期63-70,共8页
关键词 债转股 运作模式 发展前景 政策
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债转股的实践经验、问题和对策研究 被引量：50
9
作者 邓舒仁 《浙江金融》 2016年第4期38-42,60,共6页
当前债转股已作为去杠杆的重要手段来进行谋划推进,本文从本轮债转股背景和目的出发,总结债转股的国际经验和我国的历史经验及教训,分析提出当前我国债转股面临的制度模式尚不确定、转股规模难以拓展、负面作用难以消除、道德风险难以... 当前债转股已作为去杠杆的重要手段来进行谋划推进,本文从本轮债转股背景和目的出发,总结债转股的国际经验和我国的历史经验及教训,分析提出当前我国债转股面临的制度模式尚不确定、转股规模难以拓展、负面作用难以消除、道德风险难以防范、退出机制仍不完善等问题,并有针对性提出加快债转股顶层设计、谨慎选择债转股企业、合理设计债转股模式、探索债转优先股方式和完善股权退出机制等政策建议。 展开更多
关键词 债转股 国际经验 历史经验 优先股 政策建议
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论债转股的法律困惑及其立法政策——兼谈国企改革的法观念 被引量：37
10
作者 蒋大兴 《法学》 CSSCI 北大核心 2000年第7期51-55,共5页
关键词 债转股 立法 公司法 债权出资 国有企业改革
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上市公司重整法律制度研究 被引量：30
11
作者 王欣新 徐阳光 《法学杂志》 北大核心 2007年第3期65-70,共6页
重整是预防企业破产最为积极、有效的法律制度,也是我国新破产法中的一项重要创新制度。上市公司的重整是新破产法实施中需要研究的重点问题。本文分析了重整的制度优势,并重点探讨上市公司重整中的债转股、股权与资产重组、股东权益的... 重整是预防企业破产最为积极、有效的法律制度,也是我国新破产法中的一项重要创新制度。上市公司的重整是新破产法实施中需要研究的重点问题。本文分析了重整的制度优势,并重点探讨上市公司重整中的债转股、股权与资产重组、股东权益的保护与限制、信息披露及税收优惠等问题,旨在研究如何完善与重整制度相关的立法,解决现行法律间的协调问题,全面构建我国新的重整法律制度,以保障上市公司重整的顺利实施。 展开更多
关键词 上市公司重整 债转股 重整中的股权与资产重组 重整中的信息披露 股东权益的保护与限制
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建立以“财权”为基础的财务理论与运作体系 被引量：27
12
作者 伍中信 《会计之友》 2001年第4期4-7,共4页
关键词 财权 财务理论 财务运作 财权运动 债转股 国有股减持
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中国企业高杠杆成因及去杠杆方式研究 被引量：37
13
作者 陆岷峰 葛和平 《金融监管研究》 2016年第12期63-73,共11页
目前,中国企业的高杠杆、高负债限制了企业进一步融资的能力,提高了商业银行的不良贷款率,带来的系统风险渗透到国民经济的各个部门,促使经济不断下行,进而可能引发全社会的信用危机。供给侧结构性改革的重要任务之一就是"去杠杆&q... 目前,中国企业的高杠杆、高负债限制了企业进一步融资的能力,提高了商业银行的不良贷款率,带来的系统风险渗透到国民经济的各个部门,促使经济不断下行,进而可能引发全社会的信用危机。供给侧结构性改革的重要任务之一就是"去杠杆",引导社会资本"脱虚入实"。本文首先从中国经济持续下行和企业重复产能建设、金融体系的不完善、追求GDP为导向的经济增长等入手,剖析企业"高杠杆"的成因;其次,从直接减债、债务重组、企业资产证券化、债转股等探讨企业"去杠杆"的方式;最后,从政府加杠杆、需求侧与供给侧的双轮驱动、优化企业融资结构、创新融资方式以及实行差别化信贷享有权,营造健康的金融环境等方面,提出企业"去杠杆"的若干建议。 展开更多
关键词 去杠杆 债务重组 资产证券化 债转股
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中国国企改革:近年的进展及其政策含义 被引量：28
14
作者 张文魁 《改革》 CSSCI 北大核心 2002年第2期40-46,共7页
机构改革引发的“脱钩”与“重组”、债转股、上市、改制等都对国企改革产生了重大影响。下一步应该加快调整国有资本的分布范围，建立透明的、竞争性的国有资产流转机制，更多地进行“退出型股权多元化”，并将柜台交易纳入政策视野。
关键词 国有企业改革 政策 中国 债转股 国有资本 机构改革 股权结构 治理结构 职工持股
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债转股重启:历史镜鉴、现实问题与对策 被引量：35
15
作者 孙丽 孙玉兰 《南方金融》 北大核心 2016年第11期24-30,共7页
20世纪90年代后期,我国债转股由政府主导,在降低企业负债率、改善银行资产质量、推动企业和银行改制方面取得了显著成果,但也存在政策不完善、股权退出渠道不通畅、风险集中于政府等不足之处。2016年债转股重启,这是落实供给侧结构性改... 20世纪90年代后期,我国债转股由政府主导,在降低企业负债率、改善银行资产质量、推动企业和银行改制方面取得了显著成果,但也存在政策不完善、股权退出渠道不通畅、风险集中于政府等不足之处。2016年债转股重启,这是落实供给侧结构性改革的重要举措,有助于加快"去杠杆"进程,解决企业财务负担过重、银行不良资产上升等问题。重启债转股,需要加强债转股政策与现有法律的衔接、筛选合适的目标企业、防范道德风险以及债转股对银行的不良影响。为有序推进新一轮债转股,要坚持市场化、法治化导向,完善法律法规和配套机制建设,对不同类型的高负债企业区别情况、分别施策,拓宽债转股的退出渠道,充分发挥资产管理公司在债转股中的作用。 展开更多
关键词 供给侧结构性改革 去杠杆 债转股 不良资产处置 道德风险
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面向中小企业的贷款动员信用担保及其风险防范 被引量：21
16
作者 孙天琦 《西北大学学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 2001年第1期34-42,共9页
:在分析我国中小企业发展中面临的融资困境的基础上 ,重点分析了当前我国中小企业信用担保业发展中存在的问题和潜在的风险 ,在此基础上从建立担保机构内控制度和外部监管制度 ,完善担保市场体系 ,鼓励中小企业信用担保机构代偿后综合... :在分析我国中小企业发展中面临的融资困境的基础上 ,重点分析了当前我国中小企业信用担保业发展中存在的问题和潜在的风险 ,在此基础上从建立担保机构内控制度和外部监管制度 ,完善担保市场体系 ,鼓励中小企业信用担保机构代偿后综合运用有限介入公司治理、出售、置换、拍卖、资产重组、企业重组、债转股、证券化等方法进行资产运营 ,支持内生于市场发展中的企业间互助性担保机构和商业性担保机构 。 展开更多
关键词 中小企业 融资 信用担保 再担保 债转股 内部控制制度 风险防范 信用担保机构 信用担保体系
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债权转股权问题研究 被引量：30
17
作者 黄金老 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 1999年第8期60-63,共4页
关键词 中国 债转股 运作模式 银行持股
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实施债转股的原则与条件 被引量：31
18
作者 樊志刚 金昱 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2016年第8期31-33,共3页
近期，债转股作为企业不良债务处置的一种可选途径，受到了广泛关注。与此同时，市场上对债转股的实践尝试也已悄然展开。在当前宏观经济增速下行趋势延续、企业降杠杆压力突出的背景下，决策层和市场都对债转股寄予了较高的期望。然而... 近期，债转股作为企业不良债务处置的一种可选途径，受到了广泛关注。与此同时，市场上对债转股的实践尝试也已悄然展开。在当前宏观经济增速下行趋势延续、企业降杠杆压力突出的背景下，决策层和市场都对债转股寄予了较高的期望。然而，债转股涉及债权和股权两种不同性质资产的转换，与一般的债务处置方法相比，不仅面临较大的政策不确定性，其最终成效的影响因素也更为复杂。因此，在全面实践推广之前，有必要对债转股的性质、风险因素、实施条件等问题进行全面分析与评估。 展开更多
关键词 债转股 债务处置 经济增速 不确定性 风险因素 决策层 企业 实践
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扭曲制度下的制度扭曲:国有商业银行不良资产剥离案例研究 被引量：25
19
作者 王秀芳 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2001年第3期98-105,共8页
剥离国有银行不良资产和实施“债转股”是国家为防范和化解金融风险、降低不良资产比率、降低国有企业负债率、减轻国有企业债务负担和利息支出的重大举措。笔者通过对河南省新乡市四大国有银行不良资产剥离和“债转股”情况的调查研究 ... 剥离国有银行不良资产和实施“债转股”是国家为防范和化解金融风险、降低不良资产比率、降低国有企业负债率、减轻国有企业债务负担和利息支出的重大举措。笔者通过对河南省新乡市四大国有银行不良资产剥离和“债转股”情况的调查研究 ,提出以下结论 :第一 ,不良资产剥离是相对成本较高的改革安排 ,是当前扭曲的国有企业 (包括国有银行 )制度下的一种制度扭曲 ,它在事实上偏离了市场经济下资产管理的本质 ;第二 ,这一制度扭曲进一步导致一系列畸形后果 :商业银行经营努力程度下降、激励不足和信用危机以及由此出现的不良资产增量进一步上升的趋势 ;第三 ,完全剥离或完全不剥离才是我国当前企业—银行体制下的最优选择。 展开更多
关键词 国有企业 国有商业银行 体制改革 不良资产剥离 债转股 利益冲突 信用危机 中国
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破产法视角下的商业银行债转股问题——兼与王欣新教授商榷 被引量：31
20
作者 韩长印 《法学》 CSSCI 北大核心 2017年第11期52-65,共14页
破产重整实务中商业银行普通债权债转股的做法虽然比较普遍,但在理论上却遭受了一些学者的强烈反对。基于"债转股"作为债务人陷入破产违约后所衍生的"救济性请求权"之"代物清偿"属性,以及破产程序作为概... 破产重整实务中商业银行普通债权债转股的做法虽然比较普遍,但在理论上却遭受了一些学者的强烈反对。基于"债转股"作为债务人陷入破产违约后所衍生的"救济性请求权"之"代物清偿"属性,以及破产程序作为概括强制执行程序的性质,加上债权债务关系的平等性特征,债转股中的银行债权并非不受破产重整这一概括清偿程序限制的权利,商业银行的债转股无需经过银行债权人个别的单独同意,银行债权是否进行债转股同样应当遵守破产程序中的多数决规则。在重整程序转入破产清算程序后,已经转换为股权的债权可以恢复其债权的原有性质而不致沦为劣后的股权顺位。 展开更多
关键词 破产重整 债转股 代物清偿 概括强制执行 实施机构
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