“三角诈骗”的法理质疑与实践批判 被引量：14

1

作者 杨兴培 《东方法学》 CSSCI 北大核心 2019年第4期55-69,共15页

“三角诈骗”是一个伪命题。正像要证明一个人的父亲是个女人一样,其命题是根本不可能成立的。如果说,“三角诈骗”的观点和理论给中国的刑法理论带来了某种虚假的繁荣景象也值得欣赏的话,那么这种理论热闹之后能否得出理性的结论而又... “三角诈骗”是一个伪命题。正像要证明一个人的父亲是个女人一样,其命题是根本不可能成立的。如果说,“三角诈骗”的观点和理论给中国的刑法理论带来了某种虚假的繁荣景象也值得欣赏的话,那么这种理论热闹之后能否得出理性的结论而又经得起证伪的质疑?这是中国刑法理论应该直面、必须思考的问题。如果说,“三角诈骗”给中国的刑法实践带来了快刀斩乱麻的“爽快”结果,那么这种没有坚实理论基础和理论自洽支撑的刑法结论,是否是中国刑法实践一种背离法律轨道的盲人骑瞎马现象?“三角诈骗”理论违背了最基本的刑事法律关系构造,违背了刑事司法实践应当遵守的“循名责实”、从形而上到形而下的操作原则,违背了刑法设定诈骗罪基本概念内在的规范要素和外在的认定要求。因此,从刑法基本理论的层面对其进行必要的质疑,从而在刑事司法实践的层面对其进行必要的批判,是我国刑法学的职责所在。 展开更多

关键词 诈骗罪 三角诈骗 法律关系 法理质疑 实践批判

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基于舞弊三因素的上市公司违规判别研究 被引量：8

2

作者 马晨 张俊瑞 《科研管理》 CSSCI 北大核心 2011年第9期131-139,共9页

基于Cressey(1953)的舞弊风险理论,本文归纳出与公司违规可能有关的压力、机会以及理性变量,以2000-2008年间被证监会查处的220家(430次)A股违规上市公司以及相应的配对样本为研究对象,通过单变量分析和条件Logistic回归分析建立了违规... 基于Cressey(1953)的舞弊风险理论,本文归纳出与公司违规可能有关的压力、机会以及理性变量,以2000-2008年间被证监会查处的220家(430次)A股违规上市公司以及相应的配对样本为研究对象,通过单变量分析和条件Logistic回归分析建立了违规判别模型。得出的结论主要有:压力变量方面,财务稳定性比率、总资产增长率、资产负债率高的公司易发生违规;自由现金流、总资产周转率、国有股比重、ROA高的公司不易发生违规。机会变量方面,董事会会议频繁、董事长和CEO两职合一的公司易发生违规。理性变量方面,被出具标准审计意见类型、应计利润率高的公司不易发生违规,审计事务所变更的公司易发生违规。在建模样本和检验样本中,模型的准确率分别为81.06%和80.62%。 展开更多

关键词 公司违规 舞弊三因素 财务舞弊 LOGIT回归

原文传递

诉讼欺诈行为的性质认定与出路探寻 被引量：6

3

作者 陈伟 《中南大学学报（社会科学版）》 CSSCI 2010年第4期45-49,共5页

理论界对诉讼欺诈侵财行为的性质认定存在着较大差异的学术见解。利用司法公权力获得非正当利益的诉讼欺诈行为严重脱逸了社会相当性,具有纳入犯罪圈进行刑罚谴责及其否定性评价的正当理由。诉讼欺诈行为符合诈骗行为的内在结构模型,但... 理论界对诉讼欺诈侵财行为的性质认定存在着较大差异的学术见解。利用司法公权力获得非正当利益的诉讼欺诈行为严重脱逸了社会相当性,具有纳入犯罪圈进行刑罚谴责及其否定性评价的正当理由。诉讼欺诈行为符合诈骗行为的内在结构模型,但是在规范刑法学上,把诉讼欺诈行为按照诈骗罪论处存在诸多障碍,这决定了在刑法分则中设立"诉讼欺诈罪"是我们的理性选择与最终出路。 展开更多

关键词 诉讼欺诈 诈骗罪 三角诈骗 诉讼欺诈罪

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三角诈骗处分行为的反思与重释

4

作者 陈志慧 《北京警察学院学报》 2024年第1期9-16,共8页

传统三角诈骗理论在其基本构造上设置了限制性要素,这些要素的作用侧重此罪与彼罪的区分功能,在司法适用过程中出现难以化解的困境,不具有必要性。三角诈骗之所以值得处罚是因为与两者间诈骗具有同质性,即受骗人的行为能规范评价为被害... 传统三角诈骗理论在其基本构造上设置了限制性要素,这些要素的作用侧重此罪与彼罪的区分功能,在司法适用过程中出现难以化解的困境,不具有必要性。三角诈骗之所以值得处罚是因为与两者间诈骗具有同质性,即受骗人的行为能规范评价为被害人的处分行为。三角诈骗的认定,应从被害人处分行为的分析入手,对受骗人的行为进行实质性解释。具体解释路径:当受骗人的处分行为一方面能实现“占有转移”的法律效果,一方面能实现“法益侵害”的实质结果,且处分结果能归属于被害人时,受骗人是“适格处分人”。 展开更多

关键词 三角诈骗 处分行为 诈骗 盗窃 偷换二维码

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诉讼诈骗定性相关问题探讨 被引量：2

5

作者 朱小玲 安利萍 《河南司法警官职业学院学报》 2006年第1期93-96,共4页

理论界和实务中对诉讼诈骗行为能否构成诈骗罪存在认识分歧,从理论上解决这个问题并不存在困难,诉讼诈骗符合诈骗罪的客体要件,诈骗罪中被骗者、被害者、交付人不要求同一,被骗者应当具有处分权,被害者自愿交付不是诈骗罪成立的要件。

关键词 诉讼诈骗 诈骗罪 三角诈骗

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被害人教义学视角下不同类型三角诈骗的判断标准与处断探析

6

作者 隋林熹 《铁道警察学院学报》 2023年第2期63-72,共10页

三角诈骗这一概念常被用来解决新情况与疑难问题,注意力较多集中在处分人与被害人的关系与权限上,而忽视了行为人与被害人之间的联系。三角诈骗若认定为诈骗罪不能脱离诈骗罪的本质特征,也不能根据社会一般人观念衡量处分人与被害人的... 三角诈骗这一概念常被用来解决新情况与疑难问题,注意力较多集中在处分人与被害人的关系与权限上,而忽视了行为人与被害人之间的联系。三角诈骗若认定为诈骗罪不能脱离诈骗罪的本质特征,也不能根据社会一般人观念衡量处分人与被害人的关系。权限理论、阵营理论、密切关系论等学说难以独立作为判断标准。“认识错误理论”“信息落差理论”可以从被害人共同罪责、客观归责、认识错误构成要件等角度为三角诈骗成立的范围提供新的判断标准,展现被害人教义学新的发展空间。对于诉讼诈骗和以法人为被害人的特殊类型案件不符合三角诈骗的成立要求,应当予以排除。 展开更多

关键词 诈骗罪 三角诈骗 诉讼欺诈 被害人教义学

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人力资源素质与舞弊成因辨析

7

作者 谭承艺 《南通航运职业技术学院学报》 2012年第2期6-10,63,共6页

文章在舞弊三角等舞弊成因理论的基础上,提出了人力资源素质是舞弊形成的关键因素,揭示了人力资源素质与其他舞弊成因的相互关系,阐明了人力资源素质成因对反舞弊工作积极的理论意义和现实指导作用。

关键词 舞弊成因 舞弊三角 舞弊金字塔 人力资源素质

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数字支付时代诈骗罪财产损失要素的争议问题 被引量：1

8

作者 郑洋 《科技与法律（中英文）》 CSSCI 2021年第5期102-110,共9页

数字支付时代,财产的数据化、电子化及网络化趋势日益明显。针对数字支付过程实施的诈骗犯罪中,在理解认定财产损失要素时面临较多争议问题。在行为人非法获取他人的数字账户账号、密码及数字货币的私钥等进而转移账户资金或数字货币的... 数字支付时代,财产的数据化、电子化及网络化趋势日益明显。针对数字支付过程实施的诈骗犯罪中,在理解认定财产损失要素时面临较多争议问题。在行为人非法获取他人的数字账户账号、密码及数字货币的私钥等进而转移账户资金或数字货币的案件中,应依据行为人实际转移财物的时间判断犯罪既遂的时点,不应将财产损失的危险状态等同于客观财产损失。判断诈骗罪中的被害人时,需要确立实质化的认定思路,在受骗人与被害人不一致的情形中,应具体考察民事法律规则调整后的损失分配结果,将实际遭受财产损失的主体认定为被害人。受骗人因为被骗而处分自己的财产,但由此导致他人遭受客观损失且受骗人不必承担责任时,同样符合三角诈骗的行为构造。面对数字支付时代诈骗犯罪行为手段的不断翻新,法律适用主体应充分发挥刑法的解释机能,提升诈骗罪的适用活性及空间。 展开更多

关键词 数字支付 诈骗罪 财产损失 犯罪既遂 三角诈骗

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三角理论下的会计舞弊成因分析与防范对策 被引量：1

9

作者 明洪盛 《湖北第二师范学院学报》 2011年第10期79-81,共3页

会计舞弊三角形理论认为舞弊的产生由压力、机会和藉口三要素共同作用而成。文章分析了三要素的具体内容,提出了防范会计舞弊的对策。

关键词 三角理论 舞弊成因 防范舞弊对策

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“偷换二维码案”的定性问题研究 被引量：1

10

作者 王奕琛 《华北水利水电大学学报（社会科学版）》 2022年第2期95-103,共9页

在“偷换二维码案”中,行为人通过偷换商家设置的付款二维码,将顾客支付的货款非法占为己有。就此类案件的定性问题,理论上存在“盗窃罪说”“诈骗罪说”和“侵占罪说”等多种观点。在财产犯罪的场合,被害人的认定对行为的定性会产生重... 在“偷换二维码案”中,行为人通过偷换商家设置的付款二维码,将顾客支付的货款非法占为己有。就此类案件的定性问题,理论上存在“盗窃罪说”“诈骗罪说”和“侵占罪说”等多种观点。在财产犯罪的场合,被害人的认定对行为的定性会产生重要的指引作用。从交易活动整体上看,顾客在交易中并不存在实质的财产损失,而商家则的确失去了在交易中应当获得的商品对价。因此,商家是“偷换二维码案”的被害人。不能将“偷换二维码案”定性为诈骗罪的主要原因,在于顾客在付款时并未产生错误认识,主观上缺乏向行为人处分财产的处分意思,且商户自始至终仅具有向顾客收取商品对价的主观意图。对“偷换二维码案”应当定性为属于盗窃罪的间接正犯行为,即行为人通过商家出示错误的付款二维码和顾客付款的行为,最终实现了对商家应收价款的非法占有。 展开更多

关键词 偷换二维码 诈骗罪 三角诈骗 盗窃罪 间接正犯

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实施先前性舞弊审计的迫切性与方法探析

11

作者 王帅 王文敏 《长春理工大学学报（社会科学版）》 2006年第4期29-31,共3页

自安然事件以来,企业舞弊已成为世界各国关注的焦点。因此,借助专业审计师的专业能力来减少企业舞弊现象的发生,再度成为市场经济中的热点问题。然而,当前舞弊审计在我国尚未引起足够的重视,绝大多数会计师事务所仍然把目光锁定在传统... 自安然事件以来,企业舞弊已成为世界各国关注的焦点。因此,借助专业审计师的专业能力来减少企业舞弊现象的发生,再度成为市场经济中的热点问题。然而,当前舞弊审计在我国尚未引起足够的重视,绝大多数会计师事务所仍然把目光锁定在传统的法定业务中,对于舞弊审计通常都是在公司欺诈行为被曝光后进行的。而实际情况却是,企业中至少80%以上的舞弊并没有被发现,这对投资者将造成巨大的潜在威胁。可见,在舞弊被揭露之前就进行专门的舞弊审计显得尤为重要。 展开更多

关键词 舞弊 舞弊三角理论 内部控制 舞弊审计

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偷换二维码取财行为的刑法定性--修正的双向诈骗说之提倡

12

作者 王复春 张驰 《湖北警官学院学报》 2021年第5期80-89,共10页

偷换二维码取财行为的刑法定性,在理论上存在诸多争论。其中,无罪说应罚不罚,放纵犯罪;侵占说属于类推解释;盗窃财物说、顾客被骗说与商家被骗说均是忽视了商家从未占有顾客对第三方支付平台的债权;盗窃债权人地位说忽视了“冒充债权人... 偷换二维码取财行为的刑法定性,在理论上存在诸多争论。其中,无罪说应罚不罚,放纵犯罪;侵占说属于类推解释;盗窃财物说、顾客被骗说与商家被骗说均是忽视了商家从未占有顾客对第三方支付平台的债权;盗窃债权人地位说忽视了“冒充债权人”这一必要条件;新型三角诈骗说会导致盗窃罪、诈骗罪出现竞合的局面。只有对双向诈骗说进行修正才能得出合理结论,即一方面承认顾客没有遭受财产损失,针对顾客的诈骗行为不可罚;另一方面认可“商品”和“顾客对第三方的债权”属于“损失财产”的一体两面,故针对商家的诈骗行为可罚。 展开更多

关键词 偷换二维码 盗窃罪 三角诈骗 双向诈骗

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民刑交叉视角下挂失取出卡内他人钱款的定性分析

13

作者 赖锦盛 纪康 《警学研究》 2020年第6期86-94,共9页

挂失取出本人银行卡中的他人钱款涉及民刑交叉问题,理论、实践争议较大。对此,应当明确三个前提:债权能够被占有、存款为银行占有、实际存款人与银行之间存在实质的债权债务关系。在此基础上,无罪说、侵占说、盗窃说都是不合理的,此类... 挂失取出本人银行卡中的他人钱款涉及民刑交叉问题,理论、实践争议较大。对此,应当明确三个前提:债权能够被占有、存款为银行占有、实际存款人与银行之间存在实质的债权债务关系。在此基础上,无罪说、侵占说、盗窃说都是不合理的,此类行为应当成立三角诈骗,卡主的挂失行为欺骗了银行,从而使得银行处分了其与持卡人之间的债权,持卡人遭受了财产损失。 展开更多

关键词 民刑交叉挂失取款 三角诈骗 谦抑性

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基于舞弊三角理论探讨上市公司财务造假——以金亚科技为例 被引量：8

14

作者 叶帼杨 魏梦蝶 《价值工程》 2020年第4期63-65,共3页

资本市场财务舞弊现象层出不穷,如何识别上市公司财务造假已成为广大投资者热议的话题。本文选取金亚科技为研究对象,深入剖析其财务舞弊的全过程,并从舞弊三角理论的压力、机会、借口三个层次分析其财务舞弊的动因,并提出相关治理公司... 资本市场财务舞弊现象层出不穷,如何识别上市公司财务造假已成为广大投资者热议的话题。本文选取金亚科技为研究对象,深入剖析其财务舞弊的全过程,并从舞弊三角理论的压力、机会、借口三个层次分析其财务舞弊的动因,并提出相关治理公司财务舞弊的对策。 展开更多

关键词 舞弊三角理论 金亚科技 财务舞弊

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基于舞弊三角理论的瑞幸咖啡财务造假案例研究 被引量：7

15

作者 张潇丹 陈健(指导) 《中国林业经济》 2021年第3期117-120,共4页

对瑞幸咖啡财务造假事件进行梳理,分析其财务造假的手段及不良影响,并基于舞弊三角理论,从压力、机会、借口三个层次分析其财务造假的动因。结合以上分析,提出了相应的防范措施。

关键词 舞弊三角理论 瑞幸咖啡 财务造假

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生育保险欺诈行为分析及对策

16

作者 叶向阳 李跃平 《福建医科大学学报（社会科学版）》 2024年第1期43-48,72,共7页

当前我国生育保险欺诈骗保案件频发,欺诈行为呈现主体多元化、手段多样化的特点。结合舞弊三角理论分析欺诈行为成因,发现各主体面临的压力是导致欺诈行为的客观外因,信息不对称、制度不健全、监管效能低下为欺诈行为的实施提供了可乘之... 当前我国生育保险欺诈骗保案件频发,欺诈行为呈现主体多元化、手段多样化的特点。结合舞弊三角理论分析欺诈行为成因,发现各主体面临的压力是导致欺诈行为的客观外因,信息不对称、制度不健全、监管效能低下为欺诈行为的实施提供了可乘之机,贪婪心理、从众心理、侥幸心理等自我合理化心态是欺诈行为实施的主观内因。因此,从减轻各主体压力、健全规章制度和监管手段、提高责任意识和守法意识三方面提出欺诈行为治理的对策,维护生育保险基金安全运行。 展开更多

关键词 生育保险 舞弊三角理论 反欺诈

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农业上市公司的财务舞弊及防范对策 被引量：1

17

作者 李丽新 《青岛职业技术学院学报》 2017年第5期65-67,共3页

农业上市公司是农业企业中的佼佼者,却又是上市公司财务舞弊事件的高发领域之一。基于舞弊三角理论分析,压力、机会和借口三大因素造成了该种现象的频发。对于农业上市公司来说,拓宽融资渠道,完善公司治理体系,提高审计质量,建设以"... 农业上市公司是农业企业中的佼佼者,却又是上市公司财务舞弊事件的高发领域之一。基于舞弊三角理论分析,压力、机会和借口三大因素造成了该种现象的频发。对于农业上市公司来说,拓宽融资渠道,完善公司治理体系,提高审计质量,建设以"诚信"为核心的企业文化体系,才可以从源头上防范舞弊。 展开更多

关键词 农业上市公司 舞弊三角 财务舞弊

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信息不对称情况下公益创投的道德风险 被引量：1

18

作者 颜节礼 王梦竹 《企业经济》 CSSCI 北大核心 2017年第5期169-175,共7页

本文在阐述公益创投兴起的背景、内涵及在国内的实践基础上,基于舞弊三角理论,以无锡市公益创投为分析对象,通过理顺公益创投运作各主体间的关系,具体分析社会组织在创投项目申报及实施过程中的隐蔽性行为。分析结果表明:社会组织在公... 本文在阐述公益创投兴起的背景、内涵及在国内的实践基础上,基于舞弊三角理论,以无锡市公益创投为分析对象,通过理顺公益创投运作各主体间的关系,具体分析社会组织在创投项目申报及实施过程中的隐蔽性行为。分析结果表明:社会组织在公益创投各个阶段都存在舞弊的压力、机会和借口,形成不同程度的道德风险,但执行报告和内评估等问责工具的有效性并不高。失真的信息直接影响第三方承办组织的协调、督导及评估职能,最终使公益创投的目标无法实现。最后,基于分析结果,本文以道德风险的"机会"要素作为突破点,从社会组织及创投项目、创投项目综合效应评价体系、专家工作等多方面提出政策建议。 展开更多

关键词 公益创投 社会组织 隐蔽性行为 道德风险 问责工具 舞弊三角

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环境治理领域机会主义行为的识别与治理 被引量：1

19

作者 陈希晖 梁思源 《中国审计评论》 2016年第1期71-86,共16页

受托环境责任存在于委托代理关系之中,它要求政府采用管制、信息工具和市场激励的手段履行环境治理义务。环境治理领域政府和企业的机会主义行为背离了生态文明建设的初衷,对生态环境、经济发展和社会稳定造成巨大危害,最终威胁人类可... 受托环境责任存在于委托代理关系之中,它要求政府采用管制、信息工具和市场激励的手段履行环境治理义务。环境治理领域政府和企业的机会主义行为背离了生态文明建设的初衷,对生态环境、经济发展和社会稳定造成巨大危害,最终威胁人类可持续发展。本文利用舞弊三角理论识别环境治理中企业、政府以及地方政府与企业之间合谋的机会主义行为动因,为环境治理中机会主义行为的治理提出相关建议;环境审计作为环境治理中的'免疫系统',在抵御、揭示、预防环境机会主义行为方面发挥着重要作用,是治理环境领域机会主义行为的重要工具。加强环境审计是推进生态文明建设,优化我国环境治理的必然选择。 展开更多

关键词 环境治理 机会主义行为 舞弊三角理论 环境审计

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