日本引进独立董事制度的经验及启示 被引量：27

1

作者 吴建斌 《南京大学学报（哲学．人文科学．社会科学）》 CSSCI 北大核心 2003年第2期89-95,共7页

2002年5月29日,日本完成战后50余年来规模最大的商法、公司法修改,其一大特色就是引进美国式的独立董事制度,改善日本公司的治理结构。以上市公司为主的大型公司设立独立董事还是强化独立监事,在法律上仅作任意性规定,交由公司自己选择... 2002年5月29日,日本完成战后50余年来规模最大的商法、公司法修改,其一大特色就是引进美国式的独立董事制度,改善日本公司的治理结构。以上市公司为主的大型公司设立独立董事还是强化独立监事,在法律上仅作任意性规定,交由公司自己选择适用;实行独立董事的公司,原来的监事制度随即废除,另设执行经理,而独立董事的责任也有别于其他董事,制度设置颇具合理性。反观我国上市公司引进独立董事制度的规则,有许多不足。我们应及早吸收他人的经验教训,将我国的制度性缺陷消灭在萌芽状态,为我国公司治理结构的合理性提供科学的法律基础。 展开更多

关键词 独立董事 独立监事 日本式任意规范 经验及启示

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农民专业合作社治理结构研究 被引量：11

2

作者 陈俊梁 《安徽农业大学学报（社会科学版）》 2010年第4期6-9,共4页

治理结构是农民专业合作社高效运作的基础和保障。我国目前农民专业合作社数量扩张很快,但在内部治理结构上存在许多问题,致使合作所带来的规模效应和互补效应为合作社内部的摩擦效应所抵消,合作社的组织资源未得到充分发挥。为确保农... 治理结构是农民专业合作社高效运作的基础和保障。我国目前农民专业合作社数量扩张很快,但在内部治理结构上存在许多问题,致使合作所带来的规模效应和互补效应为合作社内部的摩擦效应所抵消,合作社的组织资源未得到充分发挥。为确保农民专业合作高效运作,在治理结构设计上要充分重视不同成员的能力差异与利益关系,区分两类决策类型并赋予不同的投票权,设立独立监事以加强合作社内部的监督与制衡。 展开更多

关键词 农民专业合作社 治理结构 独立监事

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独立监事能减少企业违规行为吗?——基于“四大”审计的中介效应分析 被引量：4

3

作者 易颜新 王榕 叶继英 《南京审计大学学报》 CSSCI 北大核心 2022年第2期9-18,共10页

监事会的职责之一是监督公司和高管的行为,因此需要保持相对独立,然而我国监事会一直存在独立性较弱的问题。以A股上市公司2009—2019年的数据为研究样本,检验以不领薪为特征的独立监事对公司违规行为的影响,并研究企业聘请“四大”会... 监事会的职责之一是监督公司和高管的行为,因此需要保持相对独立,然而我国监事会一直存在独立性较弱的问题。以A股上市公司2009—2019年的数据为研究样本,检验以不领薪为特征的独立监事对公司违规行为的影响,并研究企业聘请“四大”会计师事务所审计的影响机制。实证结果表明:独立监事能有效减少企业违规行为并促进企业获取更高质量的审计。根据影响机制研究可知,聘请“四大”会计师事务所审计在独立监事与企业违规之间的关系中起中介作用。进一步研究的结果表明,当内部控制薄弱、监事会较为活跃时,独立监事监督效果会更好。 展开更多

关键词 独立监事 企业违规 会计师事务所 内部控制 会议频率 公司治理

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德国、日本监事制度的比较及对我国的启示 被引量：3

4

作者 胡黎莉 《惠州学院学报》 2011年第4期34-37,共4页

通过对德国、日本监事制度的分析与比较,提出从扩大监事会职权、建立独立监事制度、完善职工监事等方面来对我国现行的监事制度进行改革,以使监事制度能切实发挥作用。

关键词 监事 职工 独立监事

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论监事会监督机制的立法完善 被引量：1

5

作者 刘哲 《哈尔滨工业大学学报（社会科学版）》 2005年第2期60-64,共5页

权力监督与制约是现代公司治理的核心。在中国,对于公司监督机制的构建,认识上分歧很大。外国公司法规定有股东及股东大会、独立董事、监事会、外部监事等监督机制。监事会是中国法定的唯一常设监督机构,在公司监督体系中地位重要,但在... 权力监督与制约是现代公司治理的核心。在中国,对于公司监督机制的构建,认识上分歧很大。外国公司法规定有股东及股东大会、独立董事、监事会、外部监事等监督机制。监事会是中国法定的唯一常设监督机构,在公司监督体系中地位重要,但在实践中却徒有虚名。中国目前阶段不应废弃监事会制度,相反应加强其监督职能,实行独立董事与监事会并存的制度。在这两种制度都产生实效之后,可将监督机制的选择权交给公司。完善监事会制度,在立法上应引入外部监事制度,强化监事会的职权,增设董事会、监事会的义务和责任。 展开更多

关键词 监事会制度 中国法 外国公司 制度 公司监督机制 独立董事 董事会 外部监事 司法 权力监督

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论股份有限公司监事会制度的完善 被引量：1

6

作者 王新红 《广西经济管理干部学院学报》 2003年第2期55-59,共5页

我国股份有限公司监事会的现有构造中 ,无论是职工监事还是股东监事行使监督权均存在制度障碍 ,不敢或不愿行使监督权。引入独立董事制度有利于改善公司的内部监督机制 ,但不能取代监事会的作用。完善监事会制度 ,一方面应建立独立监事... 我国股份有限公司监事会的现有构造中 ,无论是职工监事还是股东监事行使监督权均存在制度障碍 ,不敢或不愿行使监督权。引入独立董事制度有利于改善公司的内部监督机制 ,但不能取代监事会的作用。完善监事会制度 ,一方面应建立独立监事制度 ,以增强监事会的独立性 ;另一方面 ,应建立职工监事行使权利的保障机制。 展开更多

关键词 股份有限公司 监事会制度 制度完善 中国

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创新农民专业合作社治理结构促进农村改革和发展实现“第二次飞跃” 被引量：3

7

作者 陈俊梁 张雅文 《改革与战略》 北大核心 2010年第11期92-94,98,共4页

农民专业合作社是实现农业适度规模经营的有效途径,治理结构是农民专业合作社高效运作的基础和保障。文章指出,目前我国农民专业合作社数量扩张很快,但在内部治理结构上存在许多问题,致使合作所带来的规模效应和互补效应为合作社内部的... 农民专业合作社是实现农业适度规模经营的有效途径,治理结构是农民专业合作社高效运作的基础和保障。文章指出,目前我国农民专业合作社数量扩张很快,但在内部治理结构上存在许多问题,致使合作所带来的规模效应和互补效应为合作社内部的摩擦效应所抵消,合作社的组织资源未得到充分发挥。文章认为,为确保农民专业合作社高效运作,在治理结构设计上要充分重视不同成员的能力差异与利益关系,区分两类决策类型并赋予不同的投票权,设立独立监事以加强合作社内部的监督与制衡。 展开更多

关键词 农民专业合作社 治理结构 独立监事

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浅谈内部异体HSE监督管理机制的构建与运用 被引量：2

8

作者 孙萌 《江汉石油职工大学学报》 2012年第6期106-108,共3页

内部异体HSE监督的特点就是将从事HSE监督工作人员的人事、工资和管理关系脱离所在的工作部门,由上级HSE管理部门直接管理。HSE监督工作人员在工作中不再受所在工作部门各种利害关系的影响,便于独立开展各项HSE管理工作。这种新的管理... 内部异体HSE监督的特点就是将从事HSE监督工作人员的人事、工资和管理关系脱离所在的工作部门,由上级HSE管理部门直接管理。HSE监督工作人员在工作中不再受所在工作部门各种利害关系的影响,便于独立开展各项HSE管理工作。这种新的管理模式有利于提高施工企业的安全管理水平,保障施工安全。 展开更多

关键词 异体 监督 机制 构建 运用

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独立董监之适任性、影响力与新上市柜公司初期评价之关系 被引量：1

9

作者 李建然 林秀凤 陈信吉 《中国会计评论》 2006年第2期225-254,共30页

台湾新上市柜(IPO)公司自2002年2月19日起须依照“上市上柜审查条例”设置二席以上独立董事和一席以上独立监察人,集团企业与总经理兼任董事长职务之公司依规定尚应聘任较多之席次。本研究探讨独立董监之适任性、影响力与IPO公司初期评... 台湾新上市柜(IPO)公司自2002年2月19日起须依照“上市上柜审查条例”设置二席以上独立董事和一席以上独立监察人,集团企业与总经理兼任董事长职务之公司依规定尚应聘任较多之席次。本研究探讨独立董监之适任性、影响力与IPO公司初期评价间之关系。实证结果指出,独立董事具执业会计师资格、曾担任上市柜公司的董事长、总经理或副总经理,以及相对于最终控制者之董事席次比率愈大,市场解读为适任性佳,愈具有影响力,对承销价制定、投资人初期评价有正向之作用。就独立监察人而言,并束发现独立监察人专业背景对IPO初期评价具攸关性。 展开更多

关键词 IPO 独立董事 独立监察人 适任性 最终控制者

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弱利益无关者更有助于内控监督吗? 被引量：1

10

作者 左拙人 《华东经济管理》 CSSCI 北大核心 2016年第7期150-159,共10页

加强上市公司尤其是国有上市公司的内部控制建设,形成可靠有效的内控机制,毫无疑问有利于资本市场及企业治理制度的健全完善和上市公司的健康稳定发展,更是深化国企改革工作的重要着力点之一。文章在制度财务学的框架下,将制度嵌入上市... 加强上市公司尤其是国有上市公司的内部控制建设,形成可靠有效的内控机制,毫无疑问有利于资本市场及企业治理制度的健全完善和上市公司的健康稳定发展,更是深化国企改革工作的重要着力点之一。文章在制度财务学的框架下,将制度嵌入上市公司价值链,剖析演绎弱利益无关者在上市公司以价值创造为导向的监督机制中的相对优势地位和积极意义,认为中国现阶段采取的董事会、监事会并存的"双制度"在结构组成上对于提升内部控制效果仍有潜力可挖,将弱利益无关者引入以实现向真正"双独立制度"的转变将是加强并完善上市公司内部控制有效性的重要办法。 展开更多

关键词 弱利益无关者 独立监事 内部控制 独立董事

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独立董事及监察人与企业盈余品质的关联性 被引量：1

11

作者 汪进扬 翁笠帆 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2012年第4期66-78,共13页

本研究目的在于探讨独立董事与监察人对企业盈余品质的影响,研究中以2004至2009年台湾上市(柜)公司为对象,采用panel data模式进行实证研究。研究结果指出,独立董事比例(或人数)对企业向下盈余管理有显著负向影响,这表明独立董事对企业... 本研究目的在于探讨独立董事与监察人对企业盈余品质的影响,研究中以2004至2009年台湾上市(柜)公司为对象,采用panel data模式进行实证研究。研究结果指出,独立董事比例(或人数)对企业向下盈余管理有显著负向影响,这表明独立董事对企业向下盈余管理具有抑制作用;独立监察人比例(或人数)对企业向上盈余管理有显著负向影响,这表明独立监察人对企业向上盈余管理具有监督效果。此实证结果显示,独立董事与监察人在公司盈余品质监督上关注的重点不同。 展开更多

关键词 企业盈余品质 裁决性应计数 独立董事 独立监察人 企业盈余管理 审计委员会

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教育领域职务犯罪及权力制约机制的构建

12

作者 王靖 《海南大学学报（人文社会科学版）》 CSSCI 2007年第6期601-606,共6页

论题对教育领域职务犯罪问题进行了分析研究,认为我国教育领域在监督机制上存在着重大的缺陷——即权力制约的失控,导致了在学校图书教材、设备采购,基建工程和招生录取等方面屡屡出现了贪污贿赂、渎职失职、滥用职权等违法犯罪。论题... 论题对教育领域职务犯罪问题进行了分析研究,认为我国教育领域在监督机制上存在着重大的缺陷——即权力制约的失控,导致了在学校图书教材、设备采购,基建工程和招生录取等方面屡屡出现了贪污贿赂、渎职失职、滥用职权等违法犯罪。论题提出了在教育系统应建立独立监察员制度和独立监察员责任追究制,实行监督机制的改革创新,使我国教育事业向着健康、有序、廉洁、高效的方向发展。 展开更多

关键词 教育领域 职务犯罪 权力制约 独立监察员 预防机制

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食品安全监管主体的模式转换与法治化 被引量：35

13

作者 曾祥华 《西南政法大学学报》 2009年第1期22-30,共9页

近年来食品安全形势严峻,导致各国食品安全监管体制改革,我国政府同样在努力探索有效的食品安全监管模式。采取独立监管模式和社会性监管模式是近年来各国改革的趋势,我国应当加以借鉴。我国食品安全监管机构职权设定、变更应当法治化,... 近年来食品安全形势严峻,导致各国食品安全监管体制改革,我国政府同样在努力探索有效的食品安全监管模式。采取独立监管模式和社会性监管模式是近年来各国改革的趋势,我国应当加以借鉴。我国食品安全监管机构职权设定、变更应当法治化,为此需要健全我国的行政组织法。 展开更多

关键词 食品安全监管 主体模式 独立监管模式 社会性监管模式 法治化

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构建民办学校独立监事制度:逻辑动因、现实可能与框架设计 被引量：2

14

作者 刘永林 周海涛 胡爽 《教育发展研究》 CSSCI 北大核心 2021年第5期28-35,共8页

当前,分类管理背景下的民办教育新法新政对民办学校建立监督机构做出顶层设计。在建立健全民办学校监督机构的同时,以国家层面探索建立民办学校独立监事制度的政策为指引,科学借鉴来自国内外公司治理和域外私立学校治理中独立(外部)监... 当前,分类管理背景下的民办教育新法新政对民办学校建立监督机构做出顶层设计。在建立健全民办学校监督机构的同时,以国家层面探索建立民办学校独立监事制度的政策为指引,科学借鉴来自国内外公司治理和域外私立学校治理中独立(外部)监事的制度设计与实践经验,顺势引入并试点推行民办学校独立监事制度,可以克服民办学校决策"专制化"、管理"家族化"、监督"形式化"、文化"企业化"倾向,强化民办学校监督机构的独立性、专业性、公正性和公益性。新阶段,应以新《中华人民共和国民办教育促进法》及其配套政策正式实施为契机,在《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》修订、民办教育地方立法和学校法人治理结构优化过程中,鼓励和引导民办学校建立独立监事制度,统筹设计、凸显特色、差异规范、分步推行,推动建立健全以独立性为核心特征的民办学校监督机构。 展开更多

关键词 民办学校 独立监事制度 监事会 民办教育促进法 制度设计

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刑事合规视阈下美国独立合规监督人的主要挑战及发展趋向

15

作者 兰迪 贺静婷 《警学研究》 2022年第4期80-91,共12页

美国独立合规监督人是根据政府与涉案企业达成的协议授权,监督企业履行合规义务的第三方合规监管机制。监督人具有身份独立性、目标预防性、内容标准性和评价合规性等特征。当代美国监督机制存在成本高昂、监督人与被监督企业关系严重... 美国独立合规监督人是根据政府与涉案企业达成的协议授权,监督企业履行合规义务的第三方合规监管机制。监督人具有身份独立性、目标预防性、内容标准性和评价合规性等特征。当代美国监督机制存在成本高昂、监督人与被监督企业关系严重失衡、政府机构权限缺乏约束和司法审查形式化等问题。美国司法部采取限缩适用范围、引入替代措施、强化自我监督和推进社会监督等措施,监督人的适用空间被进一步压缩,成为例外性的矫治手段。 展开更多

关键词 刑事合规 合规监管 独立合规监督人

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独立职业监事制度初探

16

作者 欧阳庚德 《株洲工学院学报》 2005年第2期43-45,共3页

独立职业监事,是指和公司主要股东、董事会、经理层以及公司本身没有重大利害关系,依法律和合同独立履行公司监督职责的专业职业人员。在我国股份公司的监事会中引入独立职业监事,建立独立职业监事制度,是增进监事会独立性,提升监事会... 独立职业监事,是指和公司主要股东、董事会、经理层以及公司本身没有重大利害关系,依法律和合同独立履行公司监督职责的专业职业人员。在我国股份公司的监事会中引入独立职业监事,建立独立职业监事制度,是增进监事会独立性,提升监事会监控能力,适应股份公司尤其是上市公司资本社会化的需要。独立职业监事的选任应采取同业竞争的机制,由股东大会择优选择独立职业监事事务所,再由入选的独立职业监事事务所指派其成员出任该股份公司的监事。这样,独立职业监事的激励机制和约束机制都将十分有效。 展开更多

关键词 股份有限公司 独立职业监事 制度

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