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题名关于拨备覆盖率的思考
被引量：3
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作者
沈炳熙
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机构
中央汇金投资有限责任公司
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出处
《南方金融》
北大核心
2009年第11期42-45,共4页
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文摘
商业银行不良资产拨备覆盖率常常被作为衡量银行抵御信用风险能力的指标。本文认为,拨备覆盖率并非越高越好,由于其内在局限性,它反映银行抵御信用风险能力的准确程度受不良贷款结构和漏划不良贷款等因素的影响,并可能产生扭曲对银行抵御风险能力的评价、掩盖银行真实的财务状况、影响银行利润的合理使用以及降低银行监管的严肃性和权威性等负面影响。因此,为完善拨备考核指标,本文提出应以预期损失为基础考核银行冲销不良贷款损失的实际能力,设计新的贷款减值拨备率指标;并认为在确定减值准备指标时,考虑系统性风险既无实际意义,也缺乏可操作性。
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关键词
拨备覆盖率
贷款减值准备
不良资产损失
系统性风险
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Keywords
provision Coverage Ratio
loan deduction provision
NPL Loss
Systematic Risk
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分类号
F832.4
[经济管理—金融学]
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