内部控制学科体系构建 被引量：22

1

作者 戴文涛 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2010年第2期80-86,共7页

美国一些知名公司在金融危机中纷纷破产或被收购,凸显了内部控制的重要性。国内外研究文献大多是从制度建设的视角将其视为一种基于财务报告的可靠性、经营活动的效率效果、相关法律法规遵循的应用性的管理制度,没有从学科的角度阐述和... 美国一些知名公司在金融危机中纷纷破产或被收购,凸显了内部控制的重要性。国内外研究文献大多是从制度建设的视角将其视为一种基于财务报告的可靠性、经营活动的效率效果、相关法律法规遵循的应用性的管理制度,没有从学科的角度阐述和解释内部控制。为丰富和发展内部控制理论,有必要从理论基础、学科定位、研究内容、研究方法等方面系统构建内部控制学科体系。 展开更多

关键词 内部控制 内部控制学 学科理论体系 系统构建 学科建设 学科定位

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萨班斯法案下公司内部控制系统构建及评审探讨 被引量：6

2

作者 吕洪涵 吕廷杰 《北京邮电大学学报（社会科学版）》 2004年第4期43-47,共5页

美国2002年颁布的萨班斯法案及其后续出台的实施要求和指南,对所有在美上市公司的内部控制系统提出了非常严格的要求,我国在美上市的公司也需要按照该法案的要求尽快构建内部控制系统,并做好内部控制系统的评审工作。本文主要介绍了萨... 美国2002年颁布的萨班斯法案及其后续出台的实施要求和指南,对所有在美上市公司的内部控制系统提出了非常严格的要求,我国在美上市的公司也需要按照该法案的要求尽快构建内部控制系统,并做好内部控制系统的评审工作。本文主要介绍了萨班斯法案对上市公司内部控制系统的要求,提出了我国在美上市公司按该法案的要求构建内部控制系统的思路,以及探讨了如何开展内部控制系统的评审工作。 展开更多

关键词 萨班斯法案 内控系统 内控系统构建 内控系统评审

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中小企业内部控制体系的构建 被引量：20

3

作者 和丽芬 《经济经纬》 CSSCI 北大核心 2006年第3期79-81,共3页

内部控制的构建对中小企业内部控制的建设非常必要,中小企业内部控制既有外部支持系统,又有内部支持系统。分析中小企业内部控制目标,可以进行内部控制体系构建:以财务会计控制为基础,以管理控制为手段,以执行力为保证,关注风险管理,遵... 内部控制的构建对中小企业内部控制的建设非常必要,中小企业内部控制既有外部支持系统,又有内部支持系统。分析中小企业内部控制目标,可以进行内部控制体系构建:以财务会计控制为基础,以管理控制为手段,以执行力为保证,关注风险管理,遵循成本效益原则,循序渐进地进行内部控制的完善。 展开更多

关键词 中小企业 内部控制体系 构建

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试论销售收款内部控制制度的构建 被引量：18

4

作者 杨有红 徐心怡 《北京工商大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2007年第1期34-39,共6页

建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业... 建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业务流程及关键控制点;同时,从内外部环境的优化方面探讨了制度实施的环境因素。 展开更多

关键词 销售收款 内部控制制度 构建

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浅议企业内部控制制度的完善 被引量：14

5

作者 邵洪波 《江西冶金》 2003年第5期38-40,共3页

　简要介绍了内部控制制度建设在企业现代化管理中的地位和作用,强调必须优化企业内控制度建设的环境,强化内部审计职能,完善法人治理结构,才能有效发挥其作用。

关键词 企业 内部控制制度 内部审计 法人治理结构

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谈企业内控体系的建立和评价 被引量：11

6

作者 余靖 《淮北职业技术学院学报》 2011年第4期26-28,共3页

论述了企业内控建设中现存的主要问题和建立企业内控体系的方法和措施,并提出企业评价内控体系重点关注的问题和对策,指出企业在建立和评价内部控制体系时,应结合其发展阶段,重点运用全面性原则、重要性原则、成本效益原则等,制定出适... 论述了企业内控建设中现存的主要问题和建立企业内控体系的方法和措施,并提出企业评价内控体系重点关注的问题和对策,指出企业在建立和评价内部控制体系时,应结合其发展阶段,重点运用全面性原则、重要性原则、成本效益原则等,制定出适合企业需要的内控体系。 展开更多

关键词 企业 内控体系 建设 评价

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我国中小企业内控体系现状分析及建设对策 被引量：11

7

作者 李珩 《石油化工管理干部学院学报》 2009年第3期41-42,49,共3页

内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。随着社会经济的发展,内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。目前我国中小企业普遍存在着内控体系不健全的... 内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。随着社会经济的发展,内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。目前我国中小企业普遍存在着内控体系不健全的现象。对中小企业内部控制体系存在的一些问题进行分析,探讨内部控制体系的构建与完善。 展开更多

关键词 内部控制 中小企业 现状 构建 完善

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基于信息化环境下中小企业新内控体系构建问题及对策 被引量：11

8

作者 李天霞 《内蒙古财经大学学报》 2015年第4期36-39,共4页

会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业... 会计核算软件的成熟以及网络技术的普及与深入,使得会计信息精准化的同时,企业的各项工作也越来越依赖于会计信息。在此新形势下,原有内部控制制度发生了许多新变化,并出现了很多新问题。尤其是中小企业,原本不完善的内控体系导致企业岌岌可危,建立可靠和完善的内部控制机制体系迫在眉睫,只有以此提高风险防范,保证企业信息安全与完整,控制企业风险,提高企业经营效率。 展开更多

关键词 信息化 中小企业 内控体系 构建对策

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关于施工企业内部控制体系建设的思考 被引量：7

9

作者 周国强 《城市道桥与防洪》 2009年第11期90-92,共3页

建立健全科学有效的施工企业内部控制体系,是施工企业实现有序、有效经营管理的保证,是提升施工企业综合竞争力的重要保障。该文论述了施工企业的特点与加强内部控制的必要性及其作用,并阐述了施工企业内部控制体系建设的各项措施。

关键词 施工企业 内部控制体系 建设

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基于财务风险管理的企业内控体系构建分析 被引量：8

10

作者 张婉琦 《中小企业管理与科技》 2019年第25期3-4,共2页

随着社会主义市场经济体制的不断创新推进,企业在市场的竞争日益激烈.企业的财务风险管理主要是对发展中遭遇的各种损害企业财务利益的风险进行检验识别,还能对企业的财务风险状况进行系统科学并且合理的评估,针对性地操作和调节企业的... 随着社会主义市场经济体制的不断创新推进,企业在市场的竞争日益激烈.企业的财务风险管理主要是对发展中遭遇的各种损害企业财务利益的风险进行检验识别,还能对企业的财务风险状况进行系统科学并且合理的评估,针对性地操作和调节企业的财务工作,使企业制订出合理的财务计划,促进企业实现系统科学的内部控制管理[1].论文对企业内控机制和财务风险管理间的关系进行了研究分析,提出相应的对策和建议. 展开更多

关键词 财务风险管理 企业内控体系 构建分析

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精细化管理理念下公立医院内部控制体系的构建探究 被引量：1

11

作者 李正阳 《市场周刊》 2024年第8期56-59,共4页

随着社会经济的迅速发展,公共医疗服务的质量和效率成为人们越来越关注的焦点。精细化管理理念的引入为公立医院提供了一种有效的控制体系构建方法。文章探讨了精细化管理理念下公立医院内部控制体系的构建,强调以医疗卫生改革为契机,... 随着社会经济的迅速发展,公共医疗服务的质量和效率成为人们越来越关注的焦点。精细化管理理念的引入为公立医院提供了一种有效的控制体系构建方法。文章探讨了精细化管理理念下公立医院内部控制体系的构建,强调以医疗卫生改革为契机,建立一个全面、科学、有效的内部控制体系,促进公立医院更好地适应精细化管理的要求,更好地履行医疗服务的使命和社会责任,确保医疗服务的安全性、稳定性和可持续发展。 展开更多

关键词 精细化管理 公立医院 内部控制体系 构建

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基于企业税务风险的内部控制体系建设研究 被引量：6

12

作者 龚浩兵 《中小企业管理与科技》 2018年第4期62-63,共2页

在市场经济日益发展的今天,税务管理所扮演的角色不可替代,本文主要对企业税务风险的内部控制体系建设进行了详细研究,通过阐述企业税务风险内部控制体系的内涵与特点、现状和发展来说明企业税务内部控制体系建设的核心内容。此次研究... 在市场经济日益发展的今天,税务管理所扮演的角色不可替代,本文主要对企业税务风险的内部控制体系建设进行了详细研究,通过阐述企业税务风险内部控制体系的内涵与特点、现状和发展来说明企业税务内部控制体系建设的核心内容。此次研究的目的是增加自身的竞争力和企业的快速发展,应该加强企业税务风险管理和内部控制体系的建设。 展开更多

关键词 企业税务 内部控制体系 内部控制体系建设

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基于高职院校现代化治理的内部控制体系优化研究

13

作者 陈乙江 《黄河水利职业技术学院学报》 2024年第2期72-75,共4页

以G高校为例,对高校内部控制体系建设和运行存在的内部控制意识不强、内部治理结构僵化、内部治理风险评估机制落后、内控体系信息化建设薄弱、内部控制体系建设专业人才缺乏等问题进行分析。从优化内部治理结构、加强风险管理、推进内... 以G高校为例,对高校内部控制体系建设和运行存在的内部控制意识不强、内部治理结构僵化、内部治理风险评估机制落后、内控体系信息化建设薄弱、内部控制体系建设专业人才缺乏等问题进行分析。从优化内部治理结构、加强风险管理、推进内部控制信息化建设、健全内部控制监督机制等方面提出基于现代化治理的高校内部控制体系优化路径,以期有助于提升高校治理现代化水平。 展开更多

关键词 高校现代化治理 内部治理结构 内部控制体系 信息化建设 优化路径 风险管理 监督机制

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探析中小型企业内控制度建设存在的问题及完善措施 被引量：6

14

作者 柴海娜 《中小企业管理与科技》 2017年第19期5-6,共2页

对于企业发展而言,加强对内部控制的建设是极为重要的。企业若想取得较高的经济效益,就必须对运营的各个环节进行有效把控,尤其是直接影响企业发展的内控建设。鉴于此,论文主要探析了中小型企业内控制度建设中存在的问题,并提出了相应... 对于企业发展而言,加强对内部控制的建设是极为重要的。企业若想取得较高的经济效益,就必须对运营的各个环节进行有效把控,尤其是直接影响企业发展的内控建设。鉴于此,论文主要探析了中小型企业内控制度建设中存在的问题,并提出了相应的完善措施,以期为健全企业的内控制度提供保障,促进企业的健康发展。 展开更多

关键词 企业 内控制度 建设 问题 措施

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新形势背景下推进企业财务内控制度建设的思考 被引量：6

15

作者 章敏 《中国国际财经（中英文版）》 2016年第22期193-196,共4页

当前,我国的社会经济得到了较快的发展。在城市化进程的不断加速下,企业也面临着激烈的市场竞争环境。在新形势背景下,企业要想得到长足的发展,还需要从财务内控制度的建设方面着手,提高对财务管理的重视。从当前我国企业的财务内控制... 当前,我国的社会经济得到了较快的发展。在城市化进程的不断加速下,企业也面临着激烈的市场竞争环境。在新形势背景下,企业要想得到长足的发展,还需要从财务内控制度的建设方面着手,提高对财务管理的重视。从当前我国企业的财务内控制度管理现状上看,还存在诸多的缺陷,导致财务管理没有真正发挥应有的功效,不能为企业的政策制定提供精准、可靠的参考信息,也阻碍到企业的未来发展。在这种环境下,企业就需要明确财务内控制度对整个公司未来发展的重大影响,并采取积极有效的措施来完善财务内控制度,让企业在激烈的市场竞争环境中站稳脚跟。 展开更多

关键词 新形势 企业 财务内控制度 建设思考

原文传递

业财融合背景下房地产企业内部控制体系的构建策略

16

作者 冯晓芳 《市场周刊》 2024年第20期39-42,66,共5页

房地产行业在我国国民经济运行中占据着重要地位。近年来,随着我国经济呈现新常态,房地产行业也面临着前所未有的挑战与发展瓶颈,由此,必须深度地探究内部控制体系,从而确保房地产企业能够稳健运行、持续发展。在竞争激烈的市场形势下,... 房地产行业在我国国民经济运行中占据着重要地位。近年来,随着我国经济呈现新常态,房地产行业也面临着前所未有的挑战与发展瓶颈,由此,必须深度地探究内部控制体系,从而确保房地产企业能够稳健运行、持续发展。在竞争激烈的市场形势下,从业财融合的视角着手,深入探究房地产企业内部控制体系,能够帮助企业梳理内部管理,重塑控制流程,将战略、业务、财务进行全面融合,更好地应对挑战与风险,提升自身的核心竞争力。 展开更多

关键词 业财融合 房地产企业 内部控制体系 构建

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业财融合模式下企业内部控制体系的构建

17

作者 姜玉姣 《市场周刊》 2024年第11期40-43,共4页

在业财融合模式下,企业内部控制体系的构建变得更加重要和复杂。传统的内部控制体系主要关注财务风险和合规性,而在业财融合模式下,需要兼顾业务风险和财务风险的综合管控。文章立足业财融合的管理视角,深入探讨企业内部控制体系的构建... 在业财融合模式下,企业内部控制体系的构建变得更加重要和复杂。传统的内部控制体系主要关注财务风险和合规性,而在业财融合模式下,需要兼顾业务风险和财务风险的综合管控。文章立足业财融合的管理视角,深入探讨企业内部控制体系的构建策略,强调财务管理与内部控制有机结合,实现资源的合理配置和经营目标。企业重视内部控制的全面性和系统性,建立科学的内部控制框架,有助于确保企业自身运营的合规性和风险的有效控制。 展开更多

关键词 业财融合 内部控制体系 构建 问题 策略

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区域公立医院采购管理信息化建设研究

18

作者 胡雪莲 胡玉琴 《卫生经济研究》 北大核心 2024年第7期86-90,共5页

目前,我国公立医院采购管理信息化建设普遍薄弱,一定区域内统筹建设公立医院采购管理信息系统更是空白。对此,亟需加强区域公立医院采购管理信息化建设,通过在信息系统中嵌入区域统一的采购制度和流程,实现对区域内公立医院采购预算、... 目前,我国公立医院采购管理信息化建设普遍薄弱,一定区域内统筹建设公立医院采购管理信息系统更是空白。对此,亟需加强区域公立医院采购管理信息化建设,通过在信息系统中嵌入区域统一的采购制度和流程,实现对区域内公立医院采购预算、需求、审批、实施、档案等所有环节的信息化控制,并支持内外部数据交互,实现数据互联互通、业务协同共享。 展开更多

关键词 公立医院 采购管理 内控系统 信息化建设

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高校财务内部控制系统信息化建设初探

19

作者 王守飞 《北京工业职业技术学院学报》 2024年第2期101-103,共3页

随着信息技术高速发展和对高校财务内部控制需求的提升,信息化在日常生活中越来越普及,加快高校财务内部控制系统信息化建设势在必行。通过介绍高校财务内部控制系统信息化建设的重要性和必要性,对高校财务内部控制系统信息化建设存在... 随着信息技术高速发展和对高校财务内部控制需求的提升,信息化在日常生活中越来越普及,加快高校财务内部控制系统信息化建设势在必行。通过介绍高校财务内部控制系统信息化建设的重要性和必要性,对高校财务内部控制系统信息化建设存在的主要问题进行分析研究,从需求分析、系统设计、实施与运行等方面,提出了高校财务内部控制系统信息化建设的解决策略。 展开更多

关键词 内控系统 信息化建设 风险控制

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浅析国有企业人力资源管理的内控合规建设

20

作者 胥颖 《混凝土世界》 2024年第6期92-95,共4页

加强合规管理是国有企业进一步深化改革,推进高质量发展的必然要求,是建成世界一流企业、推进企业治理体系和治理能力现代化的重要保障,是国有企业发展稳健行远的必然要求。人力资源管理是现代企业管理发展的核心推动力量,劳动用工管理... 加强合规管理是国有企业进一步深化改革,推进高质量发展的必然要求,是建成世界一流企业、推进企业治理体系和治理能力现代化的重要保障,是国有企业发展稳健行远的必然要求。人力资源管理是现代企业管理发展的核心推动力量,劳动用工管理关乎企业的经济效益和劳动者的合法利益,高效规范的人力资源合规管理体系有助于促进企业行为符合国家法律法规,实现企业长期发展战略。本文就国有企业人力资源内控合规管理建设的必要性、存在的问题进行了阐述,提出了对国有企业建设人力资源内控合规管理体系的建议,在人力资源管理的全链条嵌入内控合规管理,全面强化合规风险防控,建设符合企业自身发展的人力资源内控合规管理体系。 展开更多

关键词 人力资源 内控合规管理 体系建设

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