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上市公司财务失败的主成分预测模型及其实证研究 被引量：126
1
作者 张爱民 祝春山 许丹健 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2001年第3期10-25,共16页
企业财务失败的预测是国内外财务研究的一大难点 ,本文在借鉴奥特曼 (Alt man)的多元Z值判定模型的基础上 ,采用主成分分析方法 ,建立了一种新的预测企业财务失败的模型———主成分预测模型 ,并把沪深两地证券市场的ST公司界定为“财... 企业财务失败的预测是国内外财务研究的一大难点 ,本文在借鉴奥特曼 (Alt man)的多元Z值判定模型的基础上 ,采用主成分分析方法 ,建立了一种新的预测企业财务失败的模型———主成分预测模型 ,并把沪深两地证券市场的ST公司界定为“财务失败企业” ,选取 40家ST公司及与之相对应的 40家非ST公司共 80家企业作为研究样本 ,对上市公司财务失败的主成分预测模型进行实证检验。 展开更多
关键词 上市公司 财务失败预测 主成分分析 实证研究 研究样本 财务比率 预测模型
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上市公司财务失败预测实证研究 被引量：43
2
作者 黄岩 李元旭 《系统工程理论方法应用》 2001年第1期45-51,共7页
如何合理、有效地利用企业披露的财务信息防范企业财务失败 ,是企业持续经营与发展的一项重要内容 ,这就要求加强事前对未来可能出现的财务失败进行科学、准确地预测。本文构建了反映上市公司经营业绩和水平的综合财务预警指标体系 ;应... 如何合理、有效地利用企业披露的财务信息防范企业财务失败 ,是企业持续经营与发展的一项重要内容 ,这就要求加强事前对未来可能出现的财务失败进行科学、准确地预测。本文构建了反映上市公司经营业绩和水平的综合财务预警指标体系 ;应用多元统计分析 ,以沪深股市的上市公司为样本 ,建立了中国工业类上市公司财务失败预测模型 ,给出了所研究上市公司的 Z值范围 ;并应用该模型对预测样本进行实证研究。预测结果显示 ,该预测模型是预测上市公司财务失败的一种有效、实用的方法。最后对预测模型的适用性。 展开更多
关键词 财务失败 预警指标 预测模型 上市公司
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关于上市公司财务失败预警的实证分析 被引量：20
3
作者 万希宁 苏秋根 《商业研究》 北大核心 2003年第12期78-82,共5页
随着资本市场逐步完善,上市公司退市机制也将逐步建立,因此非常必要建立一个财务失败预警系统。在借鉴奥特曼(Alteman)的多元Z值判定模型的基础上,采用判别分析方法,建立了一种新的预测企业财务失败的模型,并把沪深两地证券市场的ST公... 随着资本市场逐步完善,上市公司退市机制也将逐步建立,因此非常必要建立一个财务失败预警系统。在借鉴奥特曼(Alteman)的多元Z值判定模型的基础上,采用判别分析方法,建立了一种新的预测企业财务失败的模型,并把沪深两地证券市场的ST公司界定为“财务失败企业”,选取28家ST公司及47家非ST公司共75家企业作为研究样本,对上市公司财务失败预测模型进行实证检验。 展开更多
关键词 上市公司 财务失败预警模型 企业 实证分析 证券市场
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金融消费者保护:市场失灵、政府介入与道德风险的防范 被引量：40
4
作者 孙天琦 《经济社会体制比较》 CSSCI 北大核心 2012年第2期203-211,共9页
金融消费者保护成为次贷危机后金融改革的一个重要方面。文章认为,在金融交易中,金融消费者处于弱势地位,金融消费者需要保护。市场可以对消费者提供一定的保护,但是由于市场失灵,无法给金融消费者提供充分的保护,也无法从根本上解决金... 金融消费者保护成为次贷危机后金融改革的一个重要方面。文章认为,在金融交易中,金融消费者处于弱势地位,金融消费者需要保护。市场可以对消费者提供一定的保护,但是由于市场失灵,无法给金融消费者提供充分的保护,也无法从根本上解决金融消费者保护问题。金融消费者需要政府(管理部门)来提供保护,但是政府并不必然比市场聪明,也会出现监管失灵。监管者的专业知识要高于普通消费者,关键是要不断提高政府提供保护(监管者保护)的有效性,防止政府失灵。加强金融消费者保护的同时,必须防范道德风险和逆向选择。 展开更多
关键词 金融消费者 市场失灵 政府失灵 权益保护
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普惠金融视阈下的金融科技监管悖论及其克服进路 被引量：38
5
作者 沈伟 张焱 《比较法研究》 CSSCI 北大核心 2020年第5期188-200,共13页
金融科技为改善金融包容和遏制金融排斥、满足多元化投融资需求提供了技术基础。金融科技是新技术驱动和监管升级对传统金融造成挤压而催生的金融服务业态。金融科技借助技术安排可以为公众利益重塑金融业,促进普惠金融和金融民主化,实... 金融科技为改善金融包容和遏制金融排斥、满足多元化投融资需求提供了技术基础。金融科技是新技术驱动和监管升级对传统金融造成挤压而催生的金融服务业态。金融科技借助技术安排可以为公众利益重塑金融业,促进普惠金融和金融民主化,实现财富公平分配。相比之下,以互联网金融为代表的金融科技与区域产业对接,为行业和实体经济提供资金支持。但是,金融科技面临着有效监管和普惠金融之间的悖论,既要鼓励普惠金融,实现包容性金融,又要克服金融风险,防止监管失灵。从控制金融风险的视角看,有效利用科技,完善监管工具,优化监管路径为克服这种悖论提供了一定的可行性和现实性。 展开更多
关键词 金融科技 普惠金融 监管失灵 金融风险 监管工具
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上市公司财务舞弊与外部审计的博弈分析——基于不完全信息动态博弈模型 被引量：36
6
作者 薄澜 姚海鑫 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2013年第3期43-49,共7页
基于一系列基本假设,构建关于上市公司管理者财务舞弊与注册会计师外部审计的不完全信息动态博弈模型。通过对该博弈模型均衡结果的讨论,分析公司管理者和审计师的最优策略以及博弈模型多期重复进行的可能结果,进而提出减少财务舞弊发... 基于一系列基本假设,构建关于上市公司管理者财务舞弊与注册会计师外部审计的不完全信息动态博弈模型。通过对该博弈模型均衡结果的讨论,分析公司管理者和审计师的最优策略以及博弈模型多期重复进行的可能结果,进而提出减少财务舞弊发生的措施和建议。 展开更多
关键词 财务舞弊 外部审计 会计师事务所 审计合谋 审计失败 财务报告信息 审计质量 不完全信息动态博弈
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财政补贴退出后的多主体创新网络运行机制仿真——以新能源汽车为例 被引量：26
7
作者 刘兰剑 赵志华 《科研管理》 CSSCI 北大核心 2016年第8期58-66,共9页
财政补贴能够有效推进技术进步,但到一定时段应及时退出,代之以新的政策设计,不然会产生挤出效应,造成创新投入不足。本文把创新网络分为大幅度财政补贴阶段、补贴减少阶段和补贴部分退出后阶段三种情形,采用多智能主体Blanche平台进行... 财政补贴能够有效推进技术进步,但到一定时段应及时退出,代之以新的政策设计,不然会产生挤出效应,造成创新投入不足。本文把创新网络分为大幅度财政补贴阶段、补贴减少阶段和补贴部分退出后阶段三种情形,采用多智能主体Blanche平台进行仿真实验,对财政补贴退出前后的三类创新网络运行机制进行了仿真,分析了不同动力情形下的网络演化特征。结果表明,从商业模式创新和价值分享体系出发重构的多主体创新网络,以内部自行驱动取代政府外力推动,其绩效高于大幅度财政补贴、补贴减少过程中两个阶段的网络,新机制能够有效推动技术的进步。市场端财政补贴应当适时退出,技术端的财政补贴应该加大。 展开更多
关键词 财政补贴 网络失灵 机制 新能源汽车
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我国上市公司财务风险预警的实证分析 被引量：8
8
作者 杨建仁 何宜庆 《江西教育学院学报》 2004年第3期104-106,共3页
　随着市场竞争的日益激烈,财务状况的恶化愈来愈威胁我国上市公司的生存与发展。建立上市公司的财务风险预警系统,在公司面临财务风险的时候发出预警信号,从而使管理者可以及时采取措施,化解财务风险,避免财务失败。
关键词 中国 上市公司 财务风险 预警系统 实证分析 单变量模型 多变量模型
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关于企业财务失败预测模型的思考 被引量：1
9
作者 戴新民 魏立江 《华东冶金学院学报》 2000年第4期363-366,共4页
在研究国外应用广泛的Zeta模型的基础上 ,结合我国实际 ,对财务风险和财务失败进行深入的探讨 ,提出对财务失败的定性分析和定量分析。特别是结合现金流量的概念 ,对Zeta模型开展必要的改造 ,以达到对财务风险进行科学预测的目标。
关键词 财务失败 预测模型 Zeta模型 财务风险 现金流量
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财务困境上市公司治理失败的实证研究 被引量：9
10
作者 陈新桂 《财经科学》 CSSCI 北大核心 2007年第4期59-65,共7页
良好的公司治理结构是保持公司财务健康的必要条件。本文通过实证研究来阐明财务困境企业治理结构的特征,从治理结构层面寻找使企业陷入财务困境的原因,引导企业对治理结构进行重新安排和设计,使其向着高效、健康和合理的方向发展。
关键词 财务困境 治理失败 治理结构
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上市公司财务舞弊与审计失败研究——基于康美药业案例研究 被引量：15
11
作者 刘礼 《安徽商贸职业技术学院学报》 2019年第3期29-32,共4页
基于近期揭露的康美药业财务舞弊案,运用GONE理论从四个方面去分析财务舞弊的动因,再结合正中珠江对康美药业审计的实际情况,发现审计失败的原因有独立性缺失,缺少职业怀疑态度与应有的关注,未充分的比较分析等。因此,应遏制贪婪之心并... 基于近期揭露的康美药业财务舞弊案,运用GONE理论从四个方面去分析财务舞弊的动因,再结合正中珠江对康美药业审计的实际情况,发现审计失败的原因有独立性缺失,缺少职业怀疑态度与应有的关注,未充分的比较分析等。因此,应遏制贪婪之心并减少舞弊机会,完善上市制度,推进注册制,以防范财务舞弊;提高审计独立性并时刻保持怀疑的态度,充分利用分析性复核并提高会计师的素质等,以防范审计失败。 展开更多
关键词 上市公司 财务舞弊 审计失败 康美药业
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市场自由、政府干预与“中国模式” 被引量：14
12
作者 陈宪 《上海大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2009年第6期5-24,共20页
2008年的金融危机在引发虚拟经济和实体经济的深刻调整的同时,也促使人们重新认识若干经济学的重大理论问题,其中,市场失灵与政府失灵,市场自由与政府干预的问题再次成为热点问题被提了出来。任何理论的建立都是具有一组假设条件的。新... 2008年的金融危机在引发虚拟经济和实体经济的深刻调整的同时,也促使人们重新认识若干经济学的重大理论问题,其中,市场失灵与政府失灵,市场自由与政府干预的问题再次成为热点问题被提了出来。任何理论的建立都是具有一组假设条件的。新自由主义的假设是经济人假设、完全竞争假设,如果这些假设不成立或需要放松,那么,结论当然要发生变化。从这个意义上说,危机并不可能也不应该终结市场自由。在造成这场危机的原因中,既有市场失灵,也有政府失灵,包括利率失灵、监管失灵和货币政策失灵。通过观察这场危机中各国政府的救市行动以及产生的效应,可以看到政府干预出现了"新综合"的趋势。凯恩斯的政府干预,是指当市场不能自动出清时,即有效需求不足时,政府通过财政政策和货币政策,增加和刺激有效需求,以帮助市场恢复均衡。政府干预的"新综合"是指,对凯恩斯政府干预的三个扩展;常态的政府干预与非常态的政府干预;商品市场的政府干预与资本市场的政府干预;宏观经济的政府干预与微观经济的政府干预;以及经济学与经济社会学两种意义上的政府干预。纵观经济发展的历史以及经济发展模式的演变,不难发现,各种经济发展模式的异同主要是由政府作用所致;各种经济发展模式的成败,也是由在不同发展阶段,对政府作用的"度"的把握决定的。尽管现在还不存在一个经济发展的"中国模式",但在未来的某个时期,"中国模式"也许将是与"盎格鲁—撒克逊模式"、"东亚模式"并列的一种经济发展模式。正确认识"中国模式"的政府作用和国有经济地位,对于中国经济和社会发展有着现实的指导意义。 展开更多
关键词 金融危机 市场自由 政府失灵 政府干预 中国模式
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金融创新如何缓解信任品市场失灵?——中国食品安全责任强制保险的自然实验 被引量：14
13
作者 段白鸽 王永钦 夏梦嘉 《金融研究》 CSSCI 北大核心 2019年第9期75-93,共19页
信任品市场(如食品、医药等)存在的问题一直困扰着中国和世界很多国家。关于产品和服务质量的信息不对称(道德风险和逆向选择)会导致信任品市场失灵。缓解信任品市场失灵,一种常见的解决方案是政府监管;而经济学家认为更加基于市场的解... 信任品市场(如食品、医药等)存在的问题一直困扰着中国和世界很多国家。关于产品和服务质量的信息不对称(道德风险和逆向选择)会导致信任品市场失灵。缓解信任品市场失灵,一种常见的解决方案是政府监管;而经济学家认为更加基于市场的解决方案(例如强制责任保险等金融创新)可能更为有效。在理论上,强制责任保险有两种相反的效应:保险公司的监督减少了道德风险vs.保险加剧了企业的道德风险,但一直亟待实证检验。幸运的是,中国食品安全责任强制保险的改革实验走在了世界的前列。本文利用了中国在不同地区、不同时间推行的这个自然实验,通过双重差分的方法识别出责任保险对于信任品市场的因果效应。本文的研究发现,强制责任保险能显著降低食品安全事故发生概率。这表明政府强制推行的金融创新可以成为信任品市场失灵的一种有效的替代性解决方案。 展开更多
关键词 信任品 金融创新 市场失灵 道德风险 强制责任保险
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分类器集成在财务危机预测中的应用研究 被引量：9
14
作者 谢纪刚 裘正定 +1 位作者 周铖 王静 《复旦学报（自然科学版）》 CAS CSCD 北大核心 2004年第5期785-788,共4页
财务困境预测是金融领域中一个重要的研究课题.已有的统计模型、人工智能和机器学习模型具有预测准确率较低或稳定性差等缺点,因此首次将分类器集成应用于财务危机预测研究,以我国上市公司为研究对象,以决策树和神经网络为子分类器,从... 财务困境预测是金融领域中一个重要的研究课题.已有的统计模型、人工智能和机器学习模型具有预测准确率较低或稳定性差等缺点,因此首次将分类器集成应用于财务危机预测研究,以我国上市公司为研究对象,以决策树和神经网络为子分类器,从实验上证实了分类器集成在提高财务危机预测准确性方面的有效性,最后指出需要进一步研究的几个问题. 展开更多
关键词 财务危机 财务困境预测 预测研究 预测准确性 上市公司 金融领域 集成应用 分类器 机器学习 人工智能
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我国农村社会养老保险中政府财政责任探讨 被引量：7
15
作者 樊小钢 陈薇 《甘肃行政学院学报》 2008年第6期57-63,共7页
政府是社会保障中重要的主体,在大部分国家政府承担着社会保障的主要责任。本文在对政府社会保障责任来源进行理论阐述后,以我国政府的财政责任为研究对象,通过对目前我国农村社会养老保险的现状以及我国农村面临的特殊环境进行分析后,... 政府是社会保障中重要的主体,在大部分国家政府承担着社会保障的主要责任。本文在对政府社会保障责任来源进行理论阐述后,以我国政府的财政责任为研究对象,通过对目前我国农村社会养老保险的现状以及我国农村面临的特殊环境进行分析后,明确我国政府必须在农村社会养老保险中承担适度的财政责任。 展开更多
关键词 财政责任 市场失灵 养老保险
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企业财务失败预警系统初探 被引量：2
16
作者 聂亦慧 《西安石油学院学报（社会科学版）》 2002年第1期50-52,共3页
财务失败预警系统是以企业信息化为基础 ,对企业在经营管理活动中的潜在风险进行监控的系统。本文在财务失败预警系统所具备的基本职能分析的基础上 ,对如何构建财务失败预警系统进行了探索 。
关键词 财务失败 预警系统 风险 防范 财务状况 经营成果
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金融约束与农户创业行为抑制——基于VAR模型的实证研究 被引量：9
17
作者 刘新智 刘雨松 《华中农业大学学报（社会科学版）》 2013年第4期25-29,共5页
农户创业是增加农民收入、缩小城乡收入差距的有效途径,是促进国民经济活跃重要手段。鉴于金融支持农户创业的重要性,利用我国1992-2011年的相关数据,建立VAR模型,对农户创业和金融支持进行实证研究。结果发现:农户创业是金融支持的Gran... 农户创业是增加农民收入、缩小城乡收入差距的有效途径,是促进国民经济活跃重要手段。鉴于金融支持农户创业的重要性,利用我国1992-2011年的相关数据,建立VAR模型,对农户创业和金融支持进行实证研究。结果发现:农户创业是金融支持的Granger原因,金融支持不是农户创业的Granger原因;农户创业和金融支持之间存在长期稳定的相关关系。针对金融支持农户创业的市场失灵现象,提出了相应的政策建议:突破金融约束满足农户创业项目的筹资需求;通过改革金融供给结构、完善相关的金融法律法规来支撑农户创业,改善农户创业外部软环境;政府在制定宏观政策时应该考虑到滞后现象,防止过激干预和管制过度。 展开更多
关键词 农户创业 金融支持 VAR模型 市场失灵 农村金融
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财务预警指标拓展研究探析 被引量：6
18
作者 李志强 《河南大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2009年第3期34-39,共6页
财务预警指标选取的质量,直接影响到预警模型的建立和预测结果的准确性。已有的研究变量选取的随意性较大,灵敏性和时效性较差,较少考虑非财务指标和与财务失真相关的指标。指标的选取应该遵循完整性、最小性、相关性、敏感性等原则,指... 财务预警指标选取的质量,直接影响到预警模型的建立和预测结果的准确性。已有的研究变量选取的随意性较大,灵敏性和时效性较差,较少考虑非财务指标和与财务失真相关的指标。指标的选取应该遵循完整性、最小性、相关性、敏感性等原则,指标体系中除了偿债能力、发展能力、盈利能力等财务指标外,还应包括公司治理、股权结构、企业文化等非财务指标。把财务失败指标和财务失真指标结合起来,构建综合指标预警模型,才是解决财务预警问题的根本之道。 展开更多
关键词 财务预警 财务失败 拓展指标 非财务预警指标 财务失真预警
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信息替换、制度变迁与金融风险 被引量：5
19
作者 许文彬 《财经问题研究》 CSSCI 北大核心 2000年第5期20-24,共5页
本文运用信息经济学和制度经济学的基本原理 ,阐述了金融风险的经济学逻辑 ,并说明了金融风险与制度变迁是如何相互推进的。
关键词 金融风险 制度变迁 信息替换 信息缺陷 制度缺陷
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上市公司财务失败预测 被引量：5
20
作者 袁云峰 欧阳令南 《经济理论与经济管理》 CSSCI 北大核心 2004年第9期33-38,共6页
在国内,上市公司财务失败预测研究还是一个崭新的课题。对该问题进行全面深入的研究,对于包括政府部门、公司、银行以及个人投资者在内的各种市场主体进行各种投资决策活动,具有十分重要的参考价值。通过对目前应用于该领域的各种预测... 在国内,上市公司财务失败预测研究还是一个崭新的课题。对该问题进行全面深入的研究,对于包括政府部门、公司、银行以及个人投资者在内的各种市场主体进行各种投资决策活动,具有十分重要的参考价值。通过对目前应用于该领域的各种预测模型的归纳和评述,提出了综合评价思想在这一领域的应用。最后的实证研究结果证实了综合评价模型在财务失败预测研究的应用价值。 展开更多
关键词 上市公司 财务失败预测 中国 证券市场 财务管理 综合评价思想 市场主体 投资决策
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