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英国金融申诉专员服务制度之述评 被引量:25
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作者 小雷 刘媛 《河北法学》 CSSCI 北大核心 2011年第9期168-175,共8页
随着金融创新带来的金融产品和服务的日益复杂化、专业化,使得金融消费者在财力、信息和专业层面相较于与金融服务机构所处地位的实质不对等加剧,进而导致各种交易纠纷的频频发生。传统的司法救济途径往往难以满足金融消费者对纠纷公平... 随着金融创新带来的金融产品和服务的日益复杂化、专业化,使得金融消费者在财力、信息和专业层面相较于与金融服务机构所处地位的实质不对等加剧,进而导致各种交易纠纷的频频发生。传统的司法救济途径往往难以满足金融消费者对纠纷公平合理且快速有效解决的需求,因而替代性金融纠纷解决机制(金融ADR)备受各国推崇。英国金融申诉专员服务(FOS)计划凭借其良好的运作表现已成为金融ADR制度的成功典范,选取英国FOS制度为研究对象,从其发展历史、制度安排和实际运作方面做全面的解析,并在此基础上挖掘其制度特点和可供借鉴因素。 展开更多
关键词 英国 FO S 制度 金融 A D R 金融消费者保护 金融监管
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我国非税收入法律规制与国家财权治理的现代化 被引量:14
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作者 小雷 《法学论坛》 CSSCI 北大核心 2017年第4期64-75,共12页
非税收入是公共收入的重要组成部分,它是在满足不同社会主体公共需求的基础上筹集公共资金的收入分配方式。作为一种特殊的金钱负担,非税收入应当根据其特征采取不同的法律规制方式。总体而言,非税收入的规制应体现法治原则,一方面要在... 非税收入是公共收入的重要组成部分,它是在满足不同社会主体公共需求的基础上筹集公共资金的收入分配方式。作为一种特殊的金钱负担,非税收入应当根据其特征采取不同的法律规制方式。总体而言,非税收入的规制应体现法治原则,一方面要在满足社会主体公共需求的基础上保护其合法财产权,另一方面要约束公共部门的公共收入权力和公共服务的责任,进而为国家财权统一和国家治理能力现代化提供坚实的法治基础。 展开更多
关键词 公共收入 非税收入 费改税 国家治理
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我国房产税征收管理中存在的法律问题 被引量:11
3
作者 小雷 刘媛 《经济研究导刊》 2007年第9期4-8,共5页
在当前税收立法和征收管理中,房产税在征收对象、征税范围、计税依据、税收优惠等方面均存在一些有待解决的法律问题。从当前的实践来看,税收政策对房地产行业发展中不正常的"高房价"的调控作用十分有限;从远景上来看,中国不... 在当前税收立法和征收管理中,房产税在征收对象、征税范围、计税依据、税收优惠等方面均存在一些有待解决的法律问题。从当前的实践来看,税收政策对房地产行业发展中不正常的"高房价"的调控作用十分有限;从远景上来看,中国不仅要对经营性不动产课征,也应该逐步扩展到非经营性房地产,当然,税率上可以区别考虑。作为房产税这个"旧税种"目前主要面临的是调整问题,而非是取消或将其归并到"房地产税"或"物业税"中去。同时,房产税调整的重点应集中在房产税计征范围的合理化、计征依据的精细化,以及有关征收程序的完善方面上。 展开更多
关键词 房产税 房产税征收管理 税收立法
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论我国行政事业性收费清理的法治化 被引量:7
4
作者 小雷 《中国矿业大学学报(社会科学版)》 2017年第5期37-43,共7页
行政事业性收费是政府公共收入的重要组成部分,与其他非税公共收入相比,行政事业性收费在概念、范围与征收原则等方面均有自身的特征,有必要在实践中将其与其他类型的政府收入加以区分和辨析。在行政事业性收费的清理中,可借鉴国外的政... 行政事业性收费是政府公共收入的重要组成部分,与其他非税公共收入相比,行政事业性收费在概念、范围与征收原则等方面均有自身的特征,有必要在实践中将其与其他类型的政府收入加以区分和辨析。在行政事业性收费的清理中,可借鉴国外的政府收费经验,从收费的范围、功能与结构角度推进相关制度体系的法治化水平,以实现公益特征并体现使用者付费的原则。 展开更多
关键词 行政事业性收费 非税收入 使用者付费 征收范围
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产品监管:基于金融消费者保护的金融监管范围的延伸 被引量:6
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作者 小雷 刘媛 《上海金融》 CSSCI 北大核心 2011年第7期62-67,共6页
金融危机以来,英、美等金融发达国家的金融监管部门从反思金融创新的过度化与保护金融消费者的角度出发,进一步谋求扩大金融监管机构的监管范围以实现金融业的稳健,并根据金融产品生命周期理论提出对金融产品实施监管的政策措施,对此在... 金融危机以来,英、美等金融发达国家的金融监管部门从反思金融创新的过度化与保护金融消费者的角度出发,进一步谋求扩大金融监管机构的监管范围以实现金融业的稳健,并根据金融产品生命周期理论提出对金融产品实施监管的政策措施,对此在欧美等国引发了广泛的争论与质疑。本文在追踪上述国家关于对金融产品实施监管的最新立法动向并剖析其纷争的基础上提出,尽管现阶段我国金融创新程度尚未对实施金融产品监管提出急迫的要求,然而伴随中国金融业的崛起对金融创新的要求,监管部门应当对于金融创新中将出现的金融产品监管问题形成前瞻性的思考和基础性的研究。 展开更多
关键词 金融监管 产品监管 金融创新 金融消费者保护
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我国保险消费纠纷的替代性解决机制分析 被引量:6
6
作者 小雷 刘媛 《保险研究》 北大核心 2011年第6期108-114,共7页
目前我国的保险消费纠纷替代性解决机制看似多元,实则并没有为保险消费者提供一个多元、畅通和低成本的救济渠道,因此亟待从维护保险消费者权益和便利消费者维权的角度出发,构建一公平、合理与便捷的保险消费纠纷替代性解决机制。从根... 目前我国的保险消费纠纷替代性解决机制看似多元,实则并没有为保险消费者提供一个多元、畅通和低成本的救济渠道,因此亟待从维护保险消费者权益和便利消费者维权的角度出发,构建一公平、合理与便捷的保险消费纠纷替代性解决机制。从根本上讲,要本着保护消费者的目的,对我国保险消费纠纷替代性解决机制做出体系化、专业化和结构化的思考,从而确保消费者在替代性纠纷解决机制中享有充分的自主选择权,并且体现出非诉讼解决机制在便利性与低成本方面的优势。 展开更多
关键词 保险 消费纠纷 替代性解决机制 金融ADR
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行政事业性收费清理之理论、效力及制度完善 被引量:5
7
作者 小雷 《首都师范大学学报(社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2018年第4期48-55,共8页
行政事业性收费的清理不仅仅是经济下行过程中消减社会主体经济负担的权宜之计,设置合理、依据合法的政府行为即便适当收费,也同样有助于社会主体多元利益的实现;对于政府收费制度与格局的合理化调整,要检视其背后行政职责及行政成本的... 行政事业性收费的清理不仅仅是经济下行过程中消减社会主体经济负担的权宜之计,设置合理、依据合法的政府行为即便适当收费,也同样有助于社会主体多元利益的实现;对于政府收费制度与格局的合理化调整,要检视其背后行政职责及行政成本的变动,因而治"费"与治"政"的结合是根本的出路。在此过程中,要重视政府行为存在偏离法治轨道的现象,从公私利益融合的角度思考政府收费行为的理论与制度构建。 展开更多
关键词 行政事业性收费 行政职权 行政成本
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关于有奖发票制度与我国税收法律的几点思考 被引量:5
8
作者 小雷 《中央社会主义学院学报》 2003年第3期73-76,共4页
本文系统地阐述了有奖发票的由来、在我国的现状和未来的发展前景。其中 ,就有奖发票在我国试行中存在的问题提出了自己的看法和构想 ,指出必须从制度化的层面上 ,把有奖发票办法纳入相关的法律法规制度体系 ,使之制度化 ,才能持续健康... 本文系统地阐述了有奖发票的由来、在我国的现状和未来的发展前景。其中 ,就有奖发票在我国试行中存在的问题提出了自己的看法和构想 ,指出必须从制度化的层面上 ,把有奖发票办法纳入相关的法律法规制度体系 ,使之制度化 ,才能持续健康地发展 。 展开更多
关键词 有奖发票 税收 制度 法律
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公共财政内涵之法学维度的思考 被引量:4
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作者 小雷 刘媛 《当代财经》 CSSCI 北大核心 2007年第9期30-34,共5页
现代财政学作为公共经济学的分支,固然有其运行的规律,然而法学对"公共财政"的理解,不应是技术化、工具化一般的单调。公共财政的价值旨在纠正市场失灵,这是其产生的制度性根源。然而在现代市场经济中,如果仅仅将财政的公共... 现代财政学作为公共经济学的分支,固然有其运行的规律,然而法学对"公共财政"的理解,不应是技术化、工具化一般的单调。公共财政的价值旨在纠正市场失灵,这是其产生的制度性根源。然而在现代市场经济中,如果仅仅将财政的公共性对应于市场失灵的若干方面,而模糊了与其应有的理念、价值层面的直接联系,也恰恰是一个必须认识并走出的误区。党的十六届三中全会以来,提出"坚持以人为本,树立全面、协调、可持续的发展观"。以人为本是科学发展观的核心和本质。"以人为本,就是要把人民的、公众的利益作为一切工作的出发点和落脚点,不断满足人的多方面需求和促进人的全面发展。"这一点,对于中国财政法治建设而言,可谓直接指明了发展的目的和归宿[8。]在现代社会,经济的安全运行和社会的平稳发展以及公民的福利保障仍要靠国家财政权力的有效运作。因此,公民的自由发展权仍有赖于国家财政权的有效行使。 展开更多
关键词 公共财政 法治化 内涵
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企业负担降低与国家非税收入治理法治化 被引量:5
10
作者 小雷 《行政管理改革》 CSSCI 2017年第7期46-50,共5页
非税收入是公共收入的重要组成部分,作为税收以外的金钱负担,非税收入的设定范围与征收强度应追求科学、合理与公正的状态,体现受益与负担均衡的原则。针对一些企业所反映的负担重的问题,应当结合非税收入的性质、结构等多个维度思考,... 非税收入是公共收入的重要组成部分,作为税收以外的金钱负担,非税收入的设定范围与征收强度应追求科学、合理与公正的状态,体现受益与负担均衡的原则。针对一些企业所反映的负担重的问题,应当结合非税收入的性质、结构等多个维度思考,以有效途径加以清理并思考其制度构造,为国家财权统一和国家治理能力现代化提供基础。 展开更多
关键词 税费负担 公共收入 非税收入 国家治理
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金融危机后英、美等国金融产品监管的动向及其对我国的启示 被引量:4
11
作者 小雷 刘媛 《中央财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2011年第7期27-32,共6页
金融危机以来,英、美等国的金融监管部门从反思金融创新的过度化与保护金融消费者的角度出发,进一步谋求扩大金融监管机构的监管范围以实现金融业的稳健,并根据金融产品生命周期理论提出对金融产品实施监管的政策措施,对此引发了广泛的... 金融危机以来,英、美等国的金融监管部门从反思金融创新的过度化与保护金融消费者的角度出发,进一步谋求扩大金融监管机构的监管范围以实现金融业的稳健,并根据金融产品生命周期理论提出对金融产品实施监管的政策措施,对此引发了广泛的争论与质疑。本文在追踪上述国家关于对金融产品实施监管的最新立法动向并剖析其纷争的基础上提出,尽管现阶段我国金融创新程度尚未对实施金融产品监管提出急迫的要求,然而伴随中国金融业的崛起对金融创新的要求,监管部门应当对于金融创新中将出现的金融产品监管问题形成前瞻性的思考和基础性的研究。 展开更多
关键词 金融监管 产品监管 金融创新 金融消费者保护
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公益类国有企业特殊法律规制的理论与实践 被引量:4
12
作者 小雷 《北京行政学院学报》 CSSCI 北大核心 2014年第2期84-90,共7页
国有企业改革是近年来社会关注的热点问题,然而围绕国有企业的一些讨论还缺乏清晰的概念界定。从世界范围看,尽管国家的经济体制不尽相同,但为了满足社会公共需要而专门设立承担公共服务职能的国有企业的做法却是普遍的。因此,对于我国... 国有企业改革是近年来社会关注的热点问题,然而围绕国有企业的一些讨论还缺乏清晰的概念界定。从世界范围看,尽管国家的经济体制不尽相同,但为了满足社会公共需要而专门设立承担公共服务职能的国有企业的做法却是普遍的。因此,对于我国国有企业改革问题的研判,应深刻理解党的十八届三中全会所确定的路径,即在区分承担公益职能的国有企业和一般经营性国有企业的基础上,完善同承担公益职能国有企业相适应的特殊法律制度体系,以期形成差别化的国有企业制度约束基础。为此,应积极借鉴国外相关领域的通行作法,促使公益类国有企业更好地服务于中国特色社会主义制度建设。 展开更多
关键词 国有企业 公益企业 公共企业 经营规制
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国家治理背景下非税收入法律规制的思考与展望 被引量:4
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作者 小雷 《地方财政研究》 北大核心 2015年第10期21-29,共9页
非税收入是公共收入的重要组成部分,它是在满足不同社会主体公共需求基础上筹集公共资金的收入分配方式,其收入关系的存在具有现实性与客观性。作为一种特殊的金钱负担,非税收入分配关系体现出一定程度的自愿性、收益性和选择性,因而与... 非税收入是公共收入的重要组成部分,它是在满足不同社会主体公共需求基础上筹集公共资金的收入分配方式,其收入关系的存在具有现实性与客观性。作为一种特殊的金钱负担,非税收入分配关系体现出一定程度的自愿性、收益性和选择性,因而与税收关系所体现出的强制性、无偿性和固定性显著不同。由于非税收入基础性法律关系所具有的上述内在特征,应当对其采取不同于税收法律关系的特殊规制方式,即体现法治原则,一方面要注重保护社会主体在寻求公共需求满足过程中合法财产权益的保障,另一方面要在约束公共部门的公共收入权力基础上强化其公共服务的职责,为经济社会发展"新常态"下的公共收入治理现代化提供坚实的法治基础。 展开更多
关键词 公共收入 非税收入 公共性 非对价性
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日本老年人社会福利事业的结构与法律变迁——兼评中国老年人福利与保障法的定位 被引量:3
14
作者 小雷 《日本问题研究》 2011年第2期17-22,共6页
人口老龄化已成为中国社会发展中的一个难题,尽管早在1996年中国就已颁布了《老年人权益保障法》,然而中国老年人权益保障的现状还不能令人满意。在新法修订之际,检视旧有的问题,合理借鉴其他国家的经验是当务之急。本文通过分析日本社... 人口老龄化已成为中国社会发展中的一个难题,尽管早在1996年中国就已颁布了《老年人权益保障法》,然而中国老年人权益保障的现状还不能令人满意。在新法修订之际,检视旧有的问题,合理借鉴其他国家的经验是当务之急。本文通过分析日本社会老年人福利事业的结构与法律制度的变迁,提出在中国《老年人权益保障法》修改的过程中应当从社会公共利益的本位出发,顺应老年人福利事业社会化的进程,将老年人保障与福利问题还原到社会法的定位加以考虑,从而减少行政公权对老年人社会福利事业的过度干预。 展开更多
关键词 老年福利 福利事业结构 法律 变迁
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日本金融商品推介销售行为的法律规制——兼述金融商品交易的忠实义务与善管义务 被引量:2
15
作者 小雷 刘媛 《日本问题研究》 CSSCI 2013年第3期81-85,共5页
随着金融市场的专业化、复杂化程度日益提高,在信息、能力、财力等方面处于弱势的金融消费者与金融业者的交易不对等地位凸显。文章主要以日本金融业者的金融商品推介销售行为规制为研究对象,结合日本金融商品交易法的共通行为规范及忠... 随着金融市场的专业化、复杂化程度日益提高,在信息、能力、财力等方面处于弱势的金融消费者与金融业者的交易不对等地位凸显。文章主要以日本金融业者的金融商品推介销售行为规制为研究对象,结合日本金融商品交易法的共通行为规范及忠实和善管注意义务进行了分析,认为基于金融消费者的特殊性、金融商品的特殊性以及金融商品交易双方地位的不对等性,应立足于实质的公平和正义的价值取向,在传统民商法的基础上通过矫正交易双方的权利义务配置,通过监管保护、行为规制、权利救济等层面的制度完善和有效运作,以期今后为中国相关立法提供参考。 展开更多
关键词 金融商品 销售规制 忠实义务 善管义务
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美国证券仲裁机制最新发展述评 被引量:2
16
作者 小雷 刘媛 《仲裁研究》 2013年第3期15-25,共11页
在美国,金融消费者与金融机构间的争议主要通过司法系统或独立的仲裁/调解机制解决。基于历史发展背景等多种因素,美国的金融ADR机制较为复杂,但以仲裁为其主要形式。目前美国只在证券业发展出了全国单一性的证券纠纷非诉处理机制,它依... 在美国,金融消费者与金融机构间的争议主要通过司法系统或独立的仲裁/调解机制解决。基于历史发展背景等多种因素,美国的金融ADR机制较为复杂,但以仲裁为其主要形式。目前美国只在证券业发展出了全国单一性的证券纠纷非诉处理机制,它依托于证券业自律性监管组织的平台,提供证券纠纷的仲裁及调解服务。在2010年美国出台的《Dodd-Frank华尔街改革与消费者保护法》中,"授权限制事前强制仲裁条款"的出现使得学界倍加关注美国现行证券仲裁机制的改革动向,其中的许多问题值得我们引以为鉴。 展开更多
关键词 FINRA 证券仲裁 事前强制仲裁条款
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政府收费法律依据完善之理论与实践探讨 被引量:3
17
作者 小雷 《北京行政学院学报》 CSSCI 北大核心 2020年第5期92-99,共8页
近年来的涉企收费清理对于减轻企业负担产生了一定效果,然而伴随经济社会中不确定性因素的增加,其边际效应在递减。从营商环境优化角度考虑,当“法治就是最好的营商环境”成为经典命题之时,政府收费治理将更加聚焦于收费行为本身的合法... 近年来的涉企收费清理对于减轻企业负担产生了一定效果,然而伴随经济社会中不确定性因素的增加,其边际效应在递减。从营商环境优化角度考虑,当“法治就是最好的营商环境”成为经典命题之时,政府收费治理将更加聚焦于收费行为本身的合法性问题。当前政府收费法律依据在理论与实践中存在的问题,主要包括高阶立法缺失、立法授权不完备、行政规范性文件广泛作为收费依据等方面。在未来政府收费制度的完善过程中,应以政府收费依据法定之落实为首要目标,通过对政府收费立法的完善、收费法律体系的调整,以及收费立法过程的规范等措施,推动国家治理法治化的深入实践。 展开更多
关键词 政府收费 收费法定原则 政府服务 营商环境
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构建省以下政府间合理财政关系问题研究——兼论“省管县”体制向常态化发展的制度要求 被引量:1
18
作者 小雷 《地方财政研究》 2011年第6期48-52,共5页
"省管县"财政管理措施的实施必定导致地方行政管理层级与财政管理层级关系的不匹配。而上下级政府间关系中的财政利益一旦发生疏离,不可避免地对于地方经济社会统筹发展中的资源整合动力带来极大的负面影响。因此对于"... "省管县"财政管理措施的实施必定导致地方行政管理层级与财政管理层级关系的不匹配。而上下级政府间关系中的财政利益一旦发生疏离,不可避免地对于地方经济社会统筹发展中的资源整合动力带来极大的负面影响。因此对于"省管县"财政体制改革的认识不能仅定位于压缩财政层级或县域政区财政脱困的权宜之计,必须将其提升至地方行政管理体制变革的高度。在这个过程中的基本策略是逐步通过解除市领导县的管理体制、重新整合县域行政辖区,以及必要的省级行政区划的调整,在形成了一个相对合理地方行政管理层级架构之后,方能营造出构建相对合理的地方政府间财政关系的可能性,进而使得"省管县"财政管理体制成为一种常态化的模式。 展开更多
关键词 财政管理体制 地方政府财政关系 省管县
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税法对纳税主体行为的规制与完善 被引量:1
19
作者 小雷 《税务研究》 CSSCI 北大核心 2005年第9期53-56,共4页
税收是一种分配关系的体现,直接涉及纳税主体的切身利益。为了实现减轻税收负担甚至排除税收负担的目的,纳税主体的行为取向也会有所不同,既可借助合法行为来实现上述目的,也有采取违法行为铤而走险的。本文将纳税主体行为分为理性行为... 税收是一种分配关系的体现,直接涉及纳税主体的切身利益。为了实现减轻税收负担甚至排除税收负担的目的,纳税主体的行为取向也会有所不同,既可借助合法行为来实现上述目的,也有采取违法行为铤而走险的。本文将纳税主体行为分为理性行为与非理性行为两类,并结合税收法律实践对纳税主体行为的规制和完善提出了看法。 展开更多
关键词 纳税主体行为 税法 中国 法律规范 税率 纳税意识
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以公共收入视角解读我国财政管理体制公共化的内在趋势 被引量:1
20
作者 小雷 《中国矿业大学学报(社会科学版)》 2014年第1期36-41,共6页
公共收入由税收收入与非税收入两部分组成,税收的直接侵财性往往会引发社会的关注,而非税收入本质上不同于税收活动对于私经济主体财富的直接剥夺,但非税收入的财富汲取能力不亚于税收。由于非税收入的实现方式的隐蔽性,因此其没有得到... 公共收入由税收收入与非税收入两部分组成,税收的直接侵财性往往会引发社会的关注,而非税收入本质上不同于税收活动对于私经济主体财富的直接剥夺,但非税收入的财富汲取能力不亚于税收。由于非税收入的实现方式的隐蔽性,因此其没有得到应有的关注,也缺乏系统性的研究。在本质上,非税收入同样关乎全体公民的福祉,并且在极大程度上映射出一国财政发展阶段的真实面目。 展开更多
关键词 公共收入 非税收入 公共财政 财政图像
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