大数据用户画像技术在商业银行员工行为审计中的应用研究 被引量：5

1

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 钟珍 《中国内部审计》 2021年第9期46-48,共3页

加强员工行为审计是落实监管规定、有效管控员工行为风险、强化案件防控的重要举措。商业银行内部审计部门紧跟新形势、新要求,探索运用大数据用户画像技术,建立全覆盖、关联式、长周期的员工风险画像模型体系,实现对风险隐患的“早发... 加强员工行为审计是落实监管规定、有效管控员工行为风险、强化案件防控的重要举措。商业银行内部审计部门紧跟新形势、新要求,探索运用大数据用户画像技术,建立全覆盖、关联式、长周期的员工风险画像模型体系,实现对风险隐患的“早发现、早识别、早处置”,提升员工行为审计的覆盖面、精准度,为商业银行稳健发展赋能。 展开更多

关键词 大数据用户画像 员工行为审计 案件防控

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村镇银行主要风险分析与审计方法探讨 被引量：3

2

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 刘谦 曾信平 《金融会计》 2022年第2期47-50,共4页

村镇银行自2007年成立以来发展迅速,有效填补了农村地区金融服务的空白。但因改革力度不够、市场竞争加剧等原因,近几年村镇银行进入发展瓶颈,出现业务发展停滞、动力不足、竞争力和盈利能力下降的难题,存在信用风险突出、公司治理缺失... 村镇银行自2007年成立以来发展迅速,有效填补了农村地区金融服务的空白。但因改革力度不够、市场竞争加剧等原因,近几年村镇银行进入发展瓶颈,出现业务发展停滞、动力不足、竞争力和盈利能力下降的难题,存在信用风险突出、公司治理缺失、偏离三农主业、科技支撑极为落后等方面问题。本文对村镇银行现状、面临的主要问题和主要风险进行研究分析,提出开展村镇银行审计的思路与方法。 展开更多

关键词 村镇银行 主要风险 审计方法

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农业银行内部审计信息化建设存在的问题及对策 被引量：4

3

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 高亮 +1 位作者 丁智敏 刘格非 《中国农业银行武汉培训学院学报》 2011年第3期2-5,共4页

审计信息化是农行业务营运管理信息化的重要组成部分。只有业务营运管理的信息化,而没有审计的信息化是不完整的信息化。本文结合农行实际,在分析加强审计信息化建设的必要性和深刻剖析农行内部审计信息化建设的现状及不足的基础上,提... 审计信息化是农行业务营运管理信息化的重要组成部分。只有业务营运管理的信息化,而没有审计的信息化是不完整的信息化。本文结合农行实际,在分析加强审计信息化建设的必要性和深刻剖析农行内部审计信息化建设的现状及不足的基础上,提出当前农行内部审计信息化建设的策略是:从基础规范体系、审计方法库、审计评价和远程风险监控以及流程改造等重要环节入手,解决目前存在的根本性问题,推动审计信息化的快速发展,满足审计体制转型后的新要求。 展开更多

关键词 审计 信息化 问题 对策

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实现商业银行内审全覆盖的辩证思考 被引量：3

4

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 万水庭 《农村金融研究》 北大核心 2016年第1期50-55,共6页

商业银行内部审计作为公司治理的一项制度安排和内部控制的重要组成部分,在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。实现商业银行内审全覆盖,是贯彻落实国务院要求实现审计全覆盖的具体行动,是加强内部管理防范经营风险的客观需要,... 商业银行内部审计作为公司治理的一项制度安排和内部控制的重要组成部分,在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。实现商业银行内审全覆盖,是贯彻落实国务院要求实现审计全覆盖的具体行动,是加强内部管理防范经营风险的客观需要,是内审工作改革发展的必然选择。论文从如何全面理解商业银行内审全覆盖的内涵及辩证关系、正确认识商业银行内审全覆盖面临的困境、难题和推进商业银行内审全覆盖实现的路径及措施等三个方面,对逐步实现商业银行内审全覆盖问题进行了充分调研和思考。 展开更多

关键词 内审工作 内审人员 内审部门 辩证思考 审计项目 内部控制 审计目标 专项审计调查 审计质量 被审计单位

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金融科技背景下商业银行财会审计研究 被引量：3

5

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 曹玉珊 曾信平 《审计月刊》 2020年第1期38-40,共3页

金融科技的兴起和发展是不可逆转的时代潮流。面对海量的内外部数据、不断创新的产品、繁杂众多的各类业务系统,以及金融科技水平不断提升,传统的商业银行财会审计思路和手段已经不适应业务发展的需要。本文简述金融科技的背景和内涵,... 金融科技的兴起和发展是不可逆转的时代潮流。面对海量的内外部数据、不断创新的产品、繁杂众多的各类业务系统,以及金融科技水平不断提升,传统的商业银行财会审计思路和手段已经不适应业务发展的需要。本文简述金融科技的背景和内涵,着重研究当前商业银行财会审计存在的不足,提出财会审计必须植根于金融科技,围绕大数据,贴近风险,创新理念,主动出击,提升价值,有所作为。 展开更多

关键词 金融科技 财会审计 研究

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构建农业银行内部审计质量控制体系问题研究 被引量：3

6

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 高亮 《金融会计》 2012年第12期54-61,共8页

内部审计质量控制是为保证内部审计工作符合有关内部审计章程、审计管理办法和审计实施细则、审计手册及审计规范而制定和运用的控制政策和措施。本文从系统的观点出发,提出了构建农业银行内部审计质量控制体系的设想,即针对审计风险点... 内部审计质量控制是为保证内部审计工作符合有关内部审计章程、审计管理办法和审计实施细则、审计手册及审计规范而制定和运用的控制政策和措施。本文从系统的观点出发,提出了构建农业银行内部审计质量控制体系的设想,即针对审计风险点,以审计制度规范为控制标准,以完善审计操作流程为核心,以提高审计质量、发挥审计的有效性为目的,加强审计的组织、管理,整合和完善现有的审计管理制度,形成有效的审计质量控制体系。 展开更多

关键词 构建 内部审计 质量控制 措施

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金融服务乡村振兴政策跟踪审计研究 被引量：1

7

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 《审计观察》 2022年第5期17-23,共7页

全面推进乡村振兴是“十四五”时期我国现代化建设的重大战略政策,也是党中央、国务院赋予农村金融部门的首要政治任务。为保障农村金融健康有序发展,内部审计部门肩负着重要职责。如何充分有效发挥政策跟踪审计的监督检查、咨询评价和... 全面推进乡村振兴是“十四五”时期我国现代化建设的重大战略政策,也是党中央、国务院赋予农村金融部门的首要政治任务。为保障农村金融健康有序发展,内部审计部门肩负着重要职责。如何充分有效发挥政策跟踪审计的监督检查、咨询评价和督促整改作用,更好地促进和确保金融服务乡村振兴政策措施更加精准科学、更加规范有效,是内部审计部门的职责所在,也是内部审计为组织增加价值的重要途径。 展开更多

关键词 乡村振兴 金融服务 内部审计 政策跟踪审计 农村金融 政策措施 监督检查 精准科学

原文传递

商业银行内部审计沟通工作的几点思考 被引量：2

8

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 曹立珊 《农银学刊》 2017年第1期57-61,共5页

审计方式是审计主体进行审计的行为方式,规范有序的审计沟通是创新审计方式的重要手段。在审计过程中,审计沟通有利于统一审计团队的思想与行动,争取被审计单位积极配合,充分获取审计信息,有效把握审计重点事项,对全面实现审计目标具有... 审计方式是审计主体进行审计的行为方式,规范有序的审计沟通是创新审计方式的重要手段。在审计过程中,审计沟通有利于统一审计团队的思想与行动,争取被审计单位积极配合,充分获取审计信息,有效把握审计重点事项,对全面实现审计目标具有十分重要的作用。本文基于银行内部审计工作特点,重点就审计实施过程中沟通工作的内涵与作用、主要沟通事项、沟通方式方法等作一些思考,以期推进银行内部审计由以合规为基础的风险审计向以风险为导向的管理审计转型。 展开更多

关键词 内部审计 审计方式 审计沟通 创新 转型

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对做好农业银行审计整改工作的战略思考 被引量：2

9

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 《中国农业银行武汉培训学院学报》 2010年第3期2-4,共3页

关键词 整改工作 银行审计 农业 利用效果 内部审计 审计质量 基层经营行 科学发展观

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商业银行案件风险新特点与防控对策探究——对商业银行案件风险情况的审计调查 被引量：2

10

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 曹立珊 曾信平 《农银学刊》 2021年第6期44-47,共4页

防范化解金融风险是金融工作的根本性任务,案件风险防控更是商业银行风险防控工作的重中之重。近期课题组依据相关公开信息,通过调查、访谈、查阅资料等方式,对商业银行案件风险情况进行审计调查,分析原因,提出针对性的防控对策。

关键词 商业银行 案件风险 防控对策

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不良贷款数字审计的实践探索

11

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 杜海涛 《审计月刊》 2022年第12期39-42,共4页

与正常贷款相比,不良贷款账户交易存在六个方面异常突出特征,总结提炼抓取这些异常特征建模,再回归到贷款账户中寻找相同或相似特征,是提升精准识别不良贷款质效、扩大不良贷款围猎效应的重要路径,在商业银行信用业务风险审计中具有广... 与正常贷款相比,不良贷款账户交易存在六个方面异常突出特征,总结提炼抓取这些异常特征建模,再回归到贷款账户中寻找相同或相似特征,是提升精准识别不良贷款质效、扩大不良贷款围猎效应的重要路径,在商业银行信用业务风险审计中具有广阔的应用场景。本文尝试就此进行实践探索,以验证建模运行的理论逻辑、实践逻辑,并就突破模型运行局限、拓展模型应用提出针对性建议。 展开更多

关键词 不良贷款 账户交易 数字审计 探索研究

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行长经济责任审计发展困境与改进路径 被引量：1

12

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 曹立珊 +3 位作者 邱莉 童惠 李智 曾信平 《审计月刊》 2019年第12期37-39,共3页

作为中国特色的一沖审计制度,行长经济责任审计是贯彻执行党和国家政策、落实监管法规的客观要求,也是商业银行对行长进行经済责任评价和监督的制度安排。本文针对新时代行长经济责任审计存在的难点和问题,提出一些改进对策。

关键词 行长经济责任审计 困境 改进路径

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农行内部审计远程风险监测体系的建设与分析 被引量：1

13

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 刘格非 《中国内部审计》 北大核心 2013年第4期58-64,共7页

当前，中国农业银行（以下简称农行）非现场审计工作到了关键的转型期，如何围绕新一届董事会的战略决策和全行中心工作，落实“强管理、控风险、促发展”的审计工作目标，紧紧抓住风险导向这一核心，加快构建农行非现场审计监控体系，... 当前，中国农业银行（以下简称农行）非现场审计工作到了关键的转型期，如何围绕新一届董事会的战略决策和全行中心工作，落实“强管理、控风险、促发展”的审计工作目标，紧紧抓住风险导向这一核心，加快构建农行非现场审计监控体系，推动风险审计的系统化、规范化和标准化，为风险导向审计决策以及风险审计评价提供强有力的技术支持，是摆在审计人员面前的一个富于挑战和紧迫的工作。农行武汉审计分局课题组以非现场审计监控平台为基础，以风险计量为依据， 展开更多

关键词 风险监测体系 内部审计 农行 非现场审计 远程 中国农业银行 审计监控体系 审计工作

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商业银行案件风险新特点与防控对策探究 被引量：1

14

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 曹立珊 曾信平 《审计观察》 2021年第11期28-33,共6页

当前,银行业面临着传统风险与新型风险交织、信用风险与操作风险关联、营销冲动与风险管理博弈等一系列新情况,并日益呈现出多样化和复杂化等新特点。商业银行所面临的案件风险防控(简称"案防")形势严峻复杂、案防压力愈发增大。

关键词 商业银行 风险防控 信用风险 防控对策 风险管理 银行业 风险关联 营销

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内部审计成果开发运用研究与实践探讨

15

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 刘格非 曾信平 《中国农业银行武汉培训学院学报》 2013年第6期46-49,共4页

审计成果是内部审计的"产品",是审计成效的最终反映。不断推进审计成果开发运用、追求审计成果价值最大化和审计价值增值,是内部审计发展的基础和原动力,也是内部审计始终需要认真研究的课题。

关键词 内部审计 成果开发运用 实践探讨

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农业银行支持长江中游城市群城镇化建设研究

16

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 丁智敏 《中国农业银行武汉培训学院学报》 2013年第5期10-17,共8页

一、引言 尽管我国城镇化的总体规划纲要仍未揭开面纱,但城市群作为新型城镇化的重要载体这一方向已基本确定.就中部地区城市群建设而言,2012年2月湖北、湖南、江西三省首次共谋"中三角",即打造以武汉城市圈、长株潭城市群、... 一、引言 尽管我国城镇化的总体规划纲要仍未揭开面纱,但城市群作为新型城镇化的重要载体这一方向已基本确定.就中部地区城市群建设而言,2012年2月湖北、湖南、江西三省首次共谋"中三角",即打造以武汉城市圈、长株潭城市群、环鄱阳湖生态经济区为中心的长江中游城市群,2013年初,随着安徽皖江城市带的加入,长江中游城市群从"三省携手"深化为"四省共襄".根据我国正在制定的城镇化规划,长江中游城市群将升级为与长三角、珠三角、环渤海等城市群并列的国家级城市群. 展开更多

关键词 银行 中三角 金融机构 城市群 城镇化建设 客户结构 中部地区 存款增长 农业 贷款增速 中间业务收入占比

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商业银行反洗钱客户身份识别存在的问题与对策

17

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 《审计观察》 2021年第3期34-39,共6页

客户身份识别是反洗钱活动的第一道关口,对防范洗钱风险有着至关重要的作用。在洗钱活动越来越国际化、信息化、智能化、集团化和隐匿化的新形势下,商业银行反洗钱客户身份识别必须与时俱进,不断适应新形势,探索新方法,研究新问题,走出... 客户身份识别是反洗钱活动的第一道关口,对防范洗钱风险有着至关重要的作用。在洗钱活动越来越国际化、信息化、智能化、集团化和隐匿化的新形势下,商业银行反洗钱客户身份识别必须与时俱进,不断适应新形势,探索新方法,研究新问题,走出新路子。 展开更多

关键词 客户身份识别 反洗钱 洗钱风险 商业银行 洗钱活动 集团化 信息化 国际化

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对做好农业银行审计整改工作的战略思考

18

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 丁智敏 张光军 《审计月刊》 2010年第10期50-51,共2页

今年是农行股改上市的关键之年，各项工作必须高质有效进行。内部审计作为农行公司治理的重要组成部分，必须提高审计质量，提高审计利用效果。而提高审计利用效果，就必须加强审计整改。但现阶段基层经营行对审计整改工作重视不够，影... 今年是农行股改上市的关键之年，各项工作必须高质有效进行。内部审计作为农行公司治理的重要组成部分，必须提高审计质量，提高审计利用效果。而提高审计利用效果，就必须加强审计整改。但现阶段基层经营行对审计整改工作重视不够，影响到审计职能和作用的充分发挥。 展开更多

关键词 银行审计 整改工作 农业 利用效果 基层经营行 股改上市 公司治理 内部审计

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农业银行内部审计信息化建设存在的问题及对策

19

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 高亮 +1 位作者 丁智敏 刘格非 《金融会计》 2011年第8期48-52,共5页

随着现代社会信息网络技术的普及和发展,我国银行经营管理信息化程度越来越高。农业银行近几年加大了信息化建设速度,业务经营和管理基本实现了信息化和网络化。

关键词 审计信息化建设 农业银行 银行经营管理 信息网络技术 信息化程度 现代社会 业务经营 网络化

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试论提升内部审计底稿质量的路径

20

作者 中国农业银行审计局武汉分局课题组 万水庭 曾信平 《农银学刊》 2015年第6期66-68,共3页

审计底稿是联系审计证据和审计结论的桥梁,是撰写审计报告、形成审计成果的基础,是审计质量控制的核心。本文从简要分析审计底稿在内部审计中的作用入手,揭示了当前审计底稿编制和审计底稿管理方面存在的一些不容忽视和亟待改进的问题,... 审计底稿是联系审计证据和审计结论的桥梁,是撰写审计报告、形成审计成果的基础,是审计质量控制的核心。本文从简要分析审计底稿在内部审计中的作用入手,揭示了当前审计底稿编制和审计底稿管理方面存在的一些不容忽视和亟待改进的问题,着重探讨提升审计底稿质量的方法和路径。 展开更多

关键词 审计底稿 审计质量 路径

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