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关于出纳工作的思考 被引量:6
1
作者 陈慧珊 《中国西部科技》 2009年第1期57-58,共2页
出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动,既要进行出纳账务处理,又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务,是一种账实兼管的工作。出纳工作具有社会性、专业性、政策性和时间性等特点。出纳员必须是一个全方位... 出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动,既要进行出纳账务处理,又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务,是一种账实兼管的工作。出纳工作具有社会性、专业性、政策性和时间性等特点。出纳员必须是一个全方位的财务人员,应当做好选派出纳员的工作。出纳工作贯穿会计工作的起点和终点,出纳工作就是在执行财务纪律和会计纪律。因此,做好出纳工作对完善会计工作秩序具有极其重要的现实意义。 展开更多
关键词 出纳工作 资金收付 账实兼管
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浙江:本外币一体化资金池赋能民营总部经济发展
2
作者 国家外汇管理局浙江省分局课题组 《中国外汇》 2024年第7期54-55,共2页
跨国公司本外币一体化资金池试点进一步提高企业资金融通效率,增强企业资金管理自主性,便利企业贸易资金收付,助力浙江民营总部经济发展。2022年,中国人民银行、国家外汇管理局在浙江等八地开展第二批跨国公司本外币一体化资金池试点,... 跨国公司本外币一体化资金池试点进一步提高企业资金融通效率,增强企业资金管理自主性,便利企业贸易资金收付,助力浙江民营总部经济发展。2022年,中国人民银行、国家外汇管理局在浙江等八地开展第二批跨国公司本外币一体化资金池试点,便利跨国公司跨境资金统筹管理。 展开更多
关键词 跨国公司 资金 本外币一体化 企业资金管理 国家外汇管理局 资金融通 资金统筹管理 资金收付
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数字金融视角下金融科技支持医院资金和财务管理数字化转型研究
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作者 姜丽艳 袁鑫 《现代商业银行导刊》 2024年第9期48-51,共4页
随着近年来数字经济与数字金融的快速发展,诊疗各环节都在转向数字化应用,各方主体的线上资金支付和资金收付数字化管理需求也不断增强。本研究的目的在于探讨商业银行如何以数字金融思维建设智慧医院,升级医院的传统资金收付管理模式,... 随着近年来数字经济与数字金融的快速发展,诊疗各环节都在转向数字化应用,各方主体的线上资金支付和资金收付数字化管理需求也不断增强。本研究的目的在于探讨商业银行如何以数字金融思维建设智慧医院,升级医院的传统资金收付管理模式,分析基于智慧医院的数字化资金管理对资金流动效率、安全性和透明度的提升,以及对医院整体运营的促进作用。 展开更多
关键词 数字金融 机构业务 现金管理 资金收付 智慧医院
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JL集团财务共享中心建设的做法
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作者 魏立君 刘月凡 黄会英 《财务与会计》 北大核心 2024年第6期72-73,共2页
近年来,JL集团探索建立管控服务型财务共享中心,将分散在各运营单元中易于标准化和规范化的业务进行流程再造和标准化处理,以加强对下属运营单元的管控,实现业财融合、降本增效,提升了集团整体运营管理水平。(一)明确业务共享范围。JL... 近年来,JL集团探索建立管控服务型财务共享中心,将分散在各运营单元中易于标准化和规范化的业务进行流程再造和标准化处理,以加强对下属运营单元的管控,实现业财融合、降本增效,提升了集团整体运营管理水平。(一)明确业务共享范围。JL集团纳入财务共享服务的业务包括会计核算、税费计算、税金缴纳、发票认证抵扣、费用报销、资金收付、资产管理、财务报表编制等。 展开更多
关键词 财务共享中心 财务共享服务 业财融合 流程再造 财务报表编制 标准化处理 费用报销 资金收付
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真实性审核视角下的外汇管理改革 被引量:3
5
作者 徐卫刚 邓冬冬 《中国外汇》 2021年第11期64-66,共3页
为防范跨境资本异常流动风险,我国外汇管理政策参考国际惯例,以强化银行真实性审核为抓手,监管跨境资金收付。近年来,随着外汇管理各项改革深入推进,外汇管理法规越来越多地引入展业三原则理念,逐步淡化具体单证审核要求。
关键词 外汇管理 跨境资本 真实性审核 展业三原则 资金收付 单证审核 异常流动 国际惯例
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预算单位实有账户资金电子化管理的实践与思考——以A市为例 被引量:1
6
作者 张瑞 《预算管理与会计》 2023年第7期51-54,共4页
国库集中支付制度改革以来,在国库单一账户体系之外,部分预算单位仍留有实有资金账户,该部分资金来源广泛、用途复杂,成为财政和预算单位管理的难点与薄弱环节。为构建全口径预算管理体系,加强预算约束有效监管单位实有资金,各地逐步将... 国库集中支付制度改革以来,在国库单一账户体系之外,部分预算单位仍留有实有资金账户,该部分资金来源广泛、用途复杂,成为财政和预算单位管理的难点与薄弱环节。为构建全口径预算管理体系,加强预算约束有效监管单位实有资金,各地逐步将实有资金收付业务纳入预算管理一体化系统(以下简称“一体化”)电子化管理。本文结合A市一体化实有资金管理系统信息数据,对相关业务进行调研分析,以期为提高系统智能化水平、更好地规范预算单位实有资金收支管理提供参考。 展开更多
关键词 预算约束 电子化管理 资金账户 资金管理系统 一体化系统 全口径预算管理 国库单一账户体系 资金收付
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金融会计在宏观调控中的作用 被引量:2
7
作者 侯文铿 《金融会计》 1994年第1期18-19,共2页
宏观调控是当前发展社会主义市场经济中的热门话题。中央提出了关于加强宏观调控的一系列措施,并决定从整顿金融秩序入手,强化宏观调控。兹值《金融会计》杂志创刊之际,拟就金融会计在金融宏观调控中的作用,略抒拙见,以申庆贺。
关键词 金融会计 会计部门 热门话题 金融机构 信贷投向 银行存款 引导资金流向 资金收付 中央银行 企业经营机制
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银行应恢复使用借贷记帐法 被引量:1
8
作者 姜文学 《税务与经济》 CSSCI 北大核心 1992年第6期56-61,共6页
记帐方法是指用记帐符号来表示记帐方向,运用总帐和明细帐把经济业务记录下来,以完整、正确、及时地反映和控制资金增减变化情况的专门的方法。复式记帐方法一般由记帐原理、帐户结构、记帐符号、记帐规则等内容构成。但由于记帐符号、... 记帐方法是指用记帐符号来表示记帐方向,运用总帐和明细帐把经济业务记录下来,以完整、正确、及时地反映和控制资金增减变化情况的专门的方法。复式记帐方法一般由记帐原理、帐户结构、记帐符号、记帐规则等内容构成。但由于记帐符号、记帐规则等不同,复式记帐方法又分为借贷记帐法和财产收付记帐法等。当前,我国银行系统并存资金收付记帐法和借贷记帐法,即除中国银行使用借贷记帐法外,人民银行、工商银行。 展开更多
关键词 借贷记帐法 收付记帐法 记帐方法 记帐符号 资金收付 恢复使用 帐户基本结构 记帐规则 复式记帐 经济业务
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军队资金区域集中收付结算改革研究 被引量:1
9
作者 柏阳 马飞 李佳瑜 《国有资产管理》 2019年第11期47-49,共3页
军队资金区域集中收付结算,是指在一定的区域内,由军队集中收付结算机构依托地方合作银行,统一受理该区域内陆海空诸军兵种军事单位的账户开设,办理资金收付结算业务。在部队集中的区域设立结算机构实施财务结算区域化保障,既是优化人... 军队资金区域集中收付结算,是指在一定的区域内,由军队集中收付结算机构依托地方合作银行,统一受理该区域内陆海空诸军兵种军事单位的账户开设,办理资金收付结算业务。在部队集中的区域设立结算机构实施财务结算区域化保障,既是优化人力资源配置的有力措施,也是提高财务保障效益的有益尝试。 展开更多
关键词 集中收付 财务结算 结算业务 财务保障 资金收付 结算机构 有力措施 统一受理
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对建立以“主管部门为主的财会集中核算模式”运行情况的调查
10
作者 张少贤 陈新恒 李凯 《财政与发展》 2008年第3期31-35,共5页
从2006年始,南漳县在开展财会集中核算的基础上同时推进了国库集中收付制度,并陆续将会计集中核算制度退还到主管部门和单位,构建了'财政集中收付、部门集中核算、委托代理记账'的运行思路。我们调查中发现,将会计核算从国库集... 从2006年始,南漳县在开展财会集中核算的基础上同时推进了国库集中收付制度,并陆续将会计集中核算制度退还到主管部门和单位,构建了'财政集中收付、部门集中核算、委托代理记账'的运行思路。我们调查中发现,将会计核算从国库集中收付改革中剥离出来,既保证了预算单位自主理财的合法性和积极性,也从一定程度上解决了财政自身权责混乱、管理效能不高的问题。 展开更多
关键词 分散核算 二级单位 非集中核算 集中核算模式 会计核算工作 国库集中收付 基层预算单位 财政集中核算 资金收付 主管 财政国库 财政集中收付 财政直接支付 财会
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会计史料——收付记帐的沿革 被引量:1
11
作者 何光裕 张化一 《哈尔滨商业大学学报(社会科学版)》 1985年第1期44-57,共14页
我国是世界上的文明古国之一,有近四千年有文字可考的历史。在遗留给我们的宝贵的历史文献中,在建国以来出土的大量历史文物中,为我们提供了极其丰富的会计史料。这些宝贵的历史遗产证明:“我国会计不仅有自己的发展道路,而且以明显的... 我国是世界上的文明古国之一,有近四千年有文字可考的历史。在遗留给我们的宝贵的历史文献中,在建国以来出土的大量历史文物中,为我们提供了极其丰富的会计史料。这些宝贵的历史遗产证明:“我国会计不仅有自己的发展道路,而且以明显的独创性影响于世界”。①收付记帐是我国传统的记帐方法,曾达到过相当先进的水平。后来,由于封建社会的长期统治,生产发展缓慢,作为管理经济活动的会计,又被士大夫视为雕虫小技,所以长期处于停滞不前的状态。 展开更多
关键词 收付记帐法 会计史 增减记帐法 单式 记帐方法 借贷记帐法 资金收付 薄记 财产 总清帐
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“三轴管控法”在总承包项目财务管理中的应用 被引量:2
12
作者 刘小龙 《财会月刊》 北大核心 2016年第5期49-50,共2页
随着现代经济的发展,EPC总承包方式逐渐成为国际大型工程项目的主流执行模式。对总包方而言,这种模式的经营与财务风险更为集中。通过日常管理实践,公司逐渐摸索出"三轴管控法",即始终抓住"工程预算、资金收付、税务发票... 随着现代经济的发展,EPC总承包方式逐渐成为国际大型工程项目的主流执行模式。对总包方而言,这种模式的经营与财务风险更为集中。通过日常管理实践,公司逐渐摸索出"三轴管控法",即始终抓住"工程预算、资金收付、税务发票"这三条主轴线,贯穿总承包项目执行全流程,以此实现项目财务管理,最大化公司财务管理效益。 展开更多
关键词 EPC总承包 三轴管控法 工程预算 资金收付 税务发票
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建立经费预算与资金收付相分离制度的构想 被引量:2
13
作者 徐保和 《军事经济研究》 2009年第10期36-38,共3页
建立我军特色经费预算与资金收付相分离制度应从理顺军费供应保障体制这一根本性要素着手,加强规划计划与军费预算的衔接,不断优化军费预算管理机制和配套运行机制。同时,要创新信息技术手段,全面升级"军财工程",推进军队财... 建立我军特色经费预算与资金收付相分离制度应从理顺军费供应保障体制这一根本性要素着手,加强规划计划与军费预算的衔接,不断优化军费预算管理机制和配套运行机制。同时,要创新信息技术手段,全面升级"军财工程",推进军队财务网络化建设,更新现代支付手段。 展开更多
关键词 经费预算 资金收付 分离制度 运行机制
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“无车承运人”物流模式发展现状及对策 被引量:2
14
作者 尤锐 《天津中德应用技术大学学报》 2019年第6期92-95,共4页
“无车承运人”物流模式是一种基于互联网平台将社会零散货源信息与物流资源进行有效整合,实现车货精准匹配,提升物流运作效率的模式。我国各企业在运用过程中不断对其技术功能进行创新,使其资源整合能力加强、市场格局得到优化,但也存... “无车承运人”物流模式是一种基于互联网平台将社会零散货源信息与物流资源进行有效整合,实现车货精准匹配,提升物流运作效率的模式。我国各企业在运用过程中不断对其技术功能进行创新,使其资源整合能力加强、市场格局得到优化,但也存在资金收付、政策保障及运输安全等方面的问题,应借助金融科技解决资金收付量大问题,制定相关政策解决运输安全问题。 展开更多
关键词 无车承运人 物流模式 资金收付 政策 运输安全
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深化经费预算与资金收付相分离制度改革的思考 被引量:2
15
作者 杨学忠 帅秀伟 郭胜军 《军事经济研究》 2011年第9期54-55,共2页
当前,深化经费预算与资金收付相分离制度改革,一方面,应进一步优化预算管理环境;另一方面,要在渐进式改革进程中通过技术性改革带动制度变迁;同时,要借鉴外军经验确立长远改革发展战略目标。
关键词 经费预算 资金收付 制度改革
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师以下部队建立经费预算与资金收付相分离制度的思考 被引量:2
16
作者 余家健 曾令波 《军事经济研究》 北大核心 2008年第10期48-50,共3页
师以下部队建立经费预算与资金收付相分离的管理制度,是军队适应国家财政体制改革,强化预算执行监督,提高资金保障效率的重要措施。这项制度改革从理论上分析会获得多方面的效率增进,在实践上也具备了实施的条件。
关键词 师以下部队 预算 资金收付
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推行收付实现制是控制“三角债”的有效途径
17
作者 任光铸 陈海洋 《江苏商论》 北大核心 1991年第11期16-18,共3页
当前,许多企业为“三角债”所困忧,造成资金困难,经营受阻,贷款规模增大,经济效益低下。针对这一情况,淮阴市百货公司打破常规,从1991年起改变经营资金收付的结算方式,以收付实现制代替权责发生制,为批发企业加强资金管理,
关键词 收付实现制 资金管理 资金收付 权责发生制 结算方式 进销差价 财务部门 正常周转 资金周转速度 成本费用
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实行国库集中收付 促进财政体制改革
18
作者 张晋生 郭江文 《农村财政与财务》 2002年第2期15-17,共3页
一、传统的财政资金管理办法存在的问题 随着市场经济体制的逐步建立和完善,传统的财政资金管理办法中存在的缺陷日益突出.首先,从财政资金分配范围与结构看,资金供给"越位"和"缺位"并存,不能最大限度地保障政府各... 一、传统的财政资金管理办法存在的问题 随着市场经济体制的逐步建立和完善,传统的财政资金管理办法中存在的缺陷日益突出.首先,从财政资金分配范围与结构看,资金供给"越位"和"缺位"并存,不能最大限度地保障政府各项职能的发挥,难以适应市场经济的要求;其次,从财政资金使用效果看,缺乏对财政资金使用有力的监督手段,客观上造成财经秩序的混乱;再次,从财政资金的调节作用看,传统管理办法难以聚集滞留在各预算单位的财政资金,造成政府宏观调控乏力;最后,从财政预算实施情况看,政府不能对流动过程中的财力资源实施全过程监控,预算执行随意性较大,支出预算追加过多,有悖于财政预算的法律性和严肃性. 展开更多
关键词 国库集中收付 运城市 资金收付 会计集中核算 预算执行 运城 财政资金 预算外资金 财政改革 财政体制改革
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对改革预算会计记帐方法的探讨
19
作者 汪洋 孙玉栋 黄治中 《黑龙江财会》 1995年第2期32-33,共2页
对改革预算会计记帐方法的探讨汪洋,孙玉栋,黄治中我国预算会计曾经采用过两种记帐方法──收付记帐法和借贷记帐法,其间分为三个阶段,1951年采用的是左付右收的复式现金收付记帐法,相当于我们现在所称的以会计为主体的复式反... 对改革预算会计记帐方法的探讨汪洋,孙玉栋,黄治中我国预算会计曾经采用过两种记帐方法──收付记帐法和借贷记帐法,其间分为三个阶段,1951年采用的是左付右收的复式现金收付记帐法,相当于我们现在所称的以会计为主体的复式反收付记帐法,从1952年起至196... 展开更多
关键词 预算会计 借贷记帐法 记帐方法 收付记帐法 资金收付 资金运用 复式记帐法 记帐符号 资金来源 经济业务
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浅议企业的资金管理 被引量:1
20
作者 张元镇 《天津建设科技》 1997年第4期43-47,共5页
本文从现状出发,强调企业资金管理工作迫在眉睫,然后从以下六方面阐述资金管理:(1)建立健全资金收付使用程序;(2)狠抓资金管理,建立资金定额管理制度;(3)以降低资金成本为重点,提高资金运营效率;(4)现金管理;(5)应收账款管理;(6)存货管理。
关键词 企业 资金管理 资金收付 资金成本
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