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公司治理、内部控制、风险管理的关系框架--基于战略管理视角 被引量:228
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作者 李维安 戴文涛 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2013年第4期3-12,共10页
美国萨班斯法案的实施、金融危机的爆发以及《企业风险管理整合框架》的发布,使得内部控制、公司治理、风险管理成为社会公众、政府监管部门关注的焦点和学术界、实务界研究的热点。但时至今日,对三者的关系,理论界、实务界仍未达成共识... 美国萨班斯法案的实施、金融危机的爆发以及《企业风险管理整合框架》的发布,使得内部控制、公司治理、风险管理成为社会公众、政府监管部门关注的焦点和学术界、实务界研究的热点。但时至今日,对三者的关系,理论界、实务界仍未达成共识,甚至存在一些模糊的、不正确的认识。从三者产生的根源入手,深入分析三者之间的区别和联系,并基于战略管理视角构建了三者的关系框架,既厘清了理论方面存在的误区,又为政府监管部门、企业制定和实施有关公司治理、内部控制和风险管理的规范和措施提供指导,为《基本规范》及其配套指引实施后的内部控制评价研究提供支持。 展开更多
关键词 公司治理 内部控制 风险管理 关系框架 风险控制 管理控制 作业控制 战略管理
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我国畜禽养殖业粪便污染风险与控制策略 被引量:204
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作者 高定 陈同斌 +3 位作者 刘斌 郑袁明 郑国砥 李艳霞 《地理研究》 CSCD 北大核心 2006年第2期311-319,共9页
随着我国畜禽养殖业的迅速发展,畜禽粪便排放不断增加。2002年,我国畜禽粪便产生量达27.5亿吨,畜禽粪便农用地的平均负荷为4.19吨/公顷,畜禽粪便每年流失至水体的总氮、总磷、BOD、COD分别为87万吨、34.5万吨、600万吨和647万吨。聚类... 随着我国畜禽养殖业的迅速发展,畜禽粪便排放不断增加。2002年,我国畜禽粪便产生量达27.5亿吨,畜禽粪便农用地的平均负荷为4.19吨/公顷,畜禽粪便每年流失至水体的总氮、总磷、BOD、COD分别为87万吨、34.5万吨、600万吨和647万吨。聚类分析结果显示,如果将我国各省农用地受畜禽粪便污染的风险分为4级;上海受污染的风险等级最高,其次是河南、天津和山东,北京、江苏、河北、安徽和湖南再次之,其余22个省份农用地受污染的风险相对较小。加强畜禽粪便的管理和资源化利用是解决畜禽粪便污染的主要手段。 展开更多
关键词 畜禽养殖 粪便 产生量 环境污染 区域差异 风险控制
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内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进 被引量:176
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作者 丁友刚 胡兴国 《会计研究》 CSSCI 北大核心 2007年第12期51-54,共4页
COSO报告(2004)认为内部控制是风险管理的组成部分。但是,内部控制与风险管理在功能和内涵上究竟是什么关系,这方面的研究并不充分。本文从组织目标出发,对内部控制、风险控制以及风险管理三者之间的关系进行了基本的概念解说,并从历史... COSO报告(2004)认为内部控制是风险管理的组成部分。但是,内部控制与风险管理在功能和内涵上究竟是什么关系,这方面的研究并不充分。本文从组织目标出发,对内部控制、风险控制以及风险管理三者之间的关系进行了基本的概念解说,并从历史变迁的角度,研究了内部控制、风险控制和风险管理三者的思想内涵及其演进过程。 展开更多
关键词 内部控制 风险控制 风险管理
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资产证券化的法律问题分析 被引量:81
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作者 李尚公 沈春晖 《法学研究》 CSSCI 北大核心 2000年第4期19-30,共12页
本文说明了资产证券化的本质和法律特征 ,探讨了资产证券化风险控制的法律问题 ,并对我国推行资产证券化的法律环境进行了分析 。
关键词 资产证券化 中国 风险控制 法律环境 推行 法律问题 调整 法律制定 法律特征 本质
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深基坑工程施工中的风险管理 被引量:128
5
作者 黄宏伟 边亦海 《地下空间与工程学报》 CSCD 2005年第4期611-614,645,共5页
最大程度地减小深基坑工程施工中的事故发生率以及事故造成的损失,已成为一个迫切需要解决的课题。根据深基坑工程风险管理的一般流程,通过一个工程实例,识别了深基坑工程施工过程中的风险因素,用专家调查法和层次分析法对深基坑工程施... 最大程度地减小深基坑工程施工中的事故发生率以及事故造成的损失,已成为一个迫切需要解决的课题。根据深基坑工程风险管理的一般流程,通过一个工程实例,识别了深基坑工程施工过程中的风险因素,用专家调查法和层次分析法对深基坑工程施工期风险进行了评估,讨论了深基坑工程中风险处理的常用方法,最后对当前深基坑工程风险分析中存在的一些问题和今后需要做的工作进行了探讨。 展开更多
关键词 深基坑工程 风险管理 风险因素 风险控制
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一个新的学科方向--物流金融的实践发展与理论综述 被引量:124
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作者 李毅学 汪寿阳 冯耕中 《系统工程理论与实践》 EI CSSCI CSCD 北大核心 2010年第1期1-13,共13页
作为一个新的学科方向,物流金融的快速发展和不断创新要求对物流金融业务更系统的了解.在深入剖析物流金融业务在中西方不同的发展轨迹之后,概括了现阶段物流金融的内涵和基本结构,构建了物流金融学科的理论研究框架,从物流金融业务基... 作为一个新的学科方向,物流金融的快速发展和不断创新要求对物流金融业务更系统的了解.在深入剖析物流金融业务在中西方不同的发展轨迹之后,概括了现阶段物流金融的内涵和基本结构,构建了物流金融学科的理论研究框架,从物流金融业务基础研究,资金约束下企业的物流运营决策与物流金融中银行和物流企业的风险控制决策等三个方面对国内外物流金融的相关文献进行了系统性的归纳总结,并展望了今后的研究趋势. 展开更多
关键词 物流金融 存货质押融资 风险控制
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企业并购投资的期权特征及经济评价 被引量:44
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作者 齐安甜 张维 《系统工程》 CSCD 北大核心 2001年第5期43-48,共6页
针对传统评价方法在企业并购投资决策评价中的不足 ,从一个全新的视角引入实物期权的评价体系 ,弥补折现现金流法在面对企业经营灵活性时的固有缺陷 ,并对如何利用实物期权的理论方法有效规避并购风险进行一些初步的研究。
关键词 企业并购 经济评价 风险控制 期权特征 投资
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行业知识、行业专门化与独立审计风险的控制 被引量:85
8
作者 余玉苗 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2004年第5期63-67,共5页
在独立性既定的条件下 ,注册会计师掌握客户所在行业的生产经营特点、主要经济技术指标、特殊会计规则等知识对保证独立审计质量、控制审计风险的意义越来越重要。在西方国家 ,许多大型会计公司在注重行业知识的基础上已形成了显著的行... 在独立性既定的条件下 ,注册会计师掌握客户所在行业的生产经营特点、主要经济技术指标、特殊会计规则等知识对保证独立审计质量、控制审计风险的意义越来越重要。在西方国家 ,许多大型会计公司在注重行业知识的基础上已形成了显著的行业专门化的特征。我国会计师事务所应将增强对行业知识的掌握作为审计质量和风险控制体系的重要组成部分 ,进而积极培育行业审计专长 ,以努力提高上市公司审计质量 ,降低出现审计失败的风险。 展开更多
关键词 注册会计师 行业知识 独立审计 风险控制 审计质量
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论审计风险的产生原因、模式演变和控制措施 被引量:72
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作者 谢荣 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2003年第4期24-29,共6页
审计风险是审计研究中的一个热门话题 ,近年来国内外一系列企业造假丑闻和审计失败案例的接连发生更加紧了对此问题进行研究的迫切性。本文系统研究了审计风险的产生原因、模式演变和控制措施 ,认为审计风险的产生有其技术原因和社会原... 审计风险是审计研究中的一个热门话题 ,近年来国内外一系列企业造假丑闻和审计失败案例的接连发生更加紧了对此问题进行研究的迫切性。本文系统研究了审计风险的产生原因、模式演变和控制措施 ,认为审计风险的产生有其技术原因和社会原因 ;提出了审计风险的基本模式 ,以及在各个不同社会经济环境下的模式演变情况 ;同时建议采取谨慎接受审计客户、采用风险导向审计方法、了解客户的公司治理结构、建立技术支持系统、组织胜任的审计团队、实施审计合伙人轮换制度、改进审计双重复核制度和控制审计结论的正确性等八项措施来改进对审计风险的控制。 展开更多
关键词 审计风险 中国 审计人员 财务报表 审计准则 审计质量 风险控制
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人员流动风险分析与控制 被引量:59
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作者 张亚莉 杨乃定 《科学学与科学技术管理》 CSSCI 北大核心 2000年第9期42-44,共3页
关键词 企业 人事管理 人员流动 人员流动风险 成因分析 风险控制 风险预防 风险转移 风险回避
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物资银行业务运作模式及风险控制研究 被引量:60
11
作者 于洋 冯耕中 《管理评论》 2003年第9期45-50,共6页
21世纪将是国际物流大发展的时代。近年来我国物流业界兴起的物资银行业务,成为不同行业之间的业务整合、集成运行的一个典范,也成为物流运营过程中一个潜力巨大的、新的经济增长点。本文首先分析了物资银行业务的起源及其重要性,然后... 21世纪将是国际物流大发展的时代。近年来我国物流业界兴起的物资银行业务,成为不同行业之间的业务整合、集成运行的一个典范,也成为物流运营过程中一个潜力巨大的、新的经济增长点。本文首先分析了物资银行业务的起源及其重要性,然后详细描述了基于权利质押和基于流动货物质押的两种物资银行业务模式,最后从多个方面分析了物资银行业务运作中的可能风险及其控制办法。 展开更多
关键词 物资银行 业务运作模式 风险控制 物流业 金融业务
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中国商业银行风险管理的认识与实践 被引量:41
12
作者 陈小宪 《中国金融》 北大核心 2004年第3期47-49,共3页
关键词 商业银行 中国 风险管理 金融市场 资本充足率 资本收益 风险控制
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会计人工智能存在的风险与对策研究 被引量:87
13
作者 彭启发 王慧秋 王海兵 《会计之友》 北大核心 2019年第5期114-119,共6页
在信息化的时代背景下,快速崛起的人工智能日益向财会领域渗透,引发业内热议。人工智能时代,会计的发展迎来机遇,也面临巨大挑战。文章讨论了会计人工智能可能带来的风险(包括财会人员失业风险、会计信息安全风险、法律边界界定风险、... 在信息化的时代背景下,快速崛起的人工智能日益向财会领域渗透,引发业内热议。人工智能时代,会计的发展迎来机遇,也面临巨大挑战。文章讨论了会计人工智能可能带来的风险(包括财会人员失业风险、会计信息安全风险、法律边界界定风险、过度依赖技术风险),以及应对策略(包括调整结构,实现管理会计转型;重视安全,推广对抗式人工智能机器学习;防控风险,对人工智能进行立法;双向建构,加深人工智能与会计融合),旨在增强对人工智能的全面思考,提高风险防范意识,从而使人工智能技术更好地服务会计领域。 展开更多
关键词 人工智能 会计变革 风险控制
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综合安全评估(FSA)及其在船舶安全中的应用 被引量:67
14
作者 方泉根 王津 A.Datubo 《中国航海》 CSCD 北大核心 2004年第1期1-5,15,共6页
综合安全评估(FSA)是近年来国外已在应用的一种安全评估方法。通过规范化的评估步骤,提出合理的并能有效控制风险的建议与措施,从而改进安全工作和提高安全水平。国际海事组织为确保船舶设计建造、营运管理和海上航行与环境等方面的安全... 综合安全评估(FSA)是近年来国外已在应用的一种安全评估方法。通过规范化的评估步骤,提出合理的并能有效控制风险的建议与措施,从而改进安全工作和提高安全水平。国际海事组织为确保船舶设计建造、营运管理和海上航行与环境等方面的安全,在20世纪末已将FSA引入和应用于船舶安全的领域。我们在介绍FSA方法及其实施的基础上,就FSA在船舶安全中应用的现状和发展进行论述,并提出了一些设想与建议。 展开更多
关键词 综合安全评估 船舶安全 风险控制 营运管理 海上航行 船舶设计 危险识别 风险评估 效益评估
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P2P借贷:性质、风险与监管 被引量:84
15
作者 李钧 《金融发展评论》 2013年第3期35-50,共16页
P2P借贷是一种独立于正规金融机构体系之外的个体借贷行为。其作为民间个体借贷行为的阳光化,部分满足了经营消费个贷需求和大众理财需求,在"被遗忘的金融市场"做了普惠金融意义的事情。而其形成的市场化机制、信用机制、技... P2P借贷是一种独立于正规金融机构体系之外的个体借贷行为。其作为民间个体借贷行为的阳光化,部分满足了经营消费个贷需求和大众理财需求,在"被遗忘的金融市场"做了普惠金融意义的事情。而其形成的市场化机制、信用机制、技术机制也对金融改革有着实验和借鉴意义。 展开更多
关键词 民间借贷 平台 债权转让 风险控制 互联网技术 金融监管 投资者 尽职调查 道德风险 合同法
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风险投资的风险评价与控制 被引量:41
16
作者 徐宪平 《中国管理科学》 CSSCI 2001年第4期75-80,共6页
本文对风险投资的风险因素进行了系统分析 ,建立了风险投资风险评价指标体系 ;在此基础上探讨了风险投资风险的综合评价与最优控制问题 ,首次提出了一种适合风险投资特点、具备分指标评价、综合评价与优化控制多种功能的模型技术方法。
关键词 风险投资 风险评价指标体系 综合评价 优化控制 风险因素 风险控制
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论商业银行经济资本的配置与管理 被引量:36
17
作者 武剑 《新金融》 2004年第4期14-16,共3页
即将公布的巴塞尔新资本协议指出,资本作为银行抵卸风险的最终保证,应在所有业务敞口上得到合理配置资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩.该原则确立了经济资本配置在银行经营管理中的重要地位,也为我国商业银行风险管理... 即将公布的巴塞尔新资本协议指出,资本作为银行抵卸风险的最终保证,应在所有业务敞口上得到合理配置资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩.该原则确立了经济资本配置在银行经营管理中的重要地位,也为我国商业银行风险管理模式的变革与创新指明了方向. 展开更多
关键词 商业银行 经济资本 中国 风险管理 风险资本 金融监管 资源配置 风险控制 战略管理
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企业联盟研发:风险与防范 被引量:45
18
作者 李东红 《中国软科学》 CSSCI 北大核心 2002年第10期47-50,共4页
越来越多的企业通过建立战略联盟谋求持续竞争优势,研发型战略联盟研发是其中的重要选择之一。联盟研发使企业对资源的配置跨越了自身的边界,促进了不同企业知识与能力的相互补充。同时,研发联盟不可避免地带来企业自身知识与能力的流... 越来越多的企业通过建立战略联盟谋求持续竞争优势,研发型战略联盟研发是其中的重要选择之一。联盟研发使企业对资源的配置跨越了自身的边界,促进了不同企业知识与能力的相互补充。同时,研发联盟不可避免地带来企业自身知识与能力的流失与扩散。企业在通过联盟推动研发的过程中,必须正确认识这一战略形式本身具有的风险性,有效控制风险。 展开更多
关键词 研究开发 企业 风险控制 技术流失 战略联盟 风险 控制 伙伴选择 人员管理
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物联网环境下的农产品供应链风险评估与控制 被引量:76
19
作者 颜波 石平 丁德龙 《管理工程学报》 CSSCI 北大核心 2014年第3期196-202,173,共8页
随着物联网技术的快速发展,物联网环境下的农产品供应链模式日趋成熟。我国农产品供应链正处在由传统农产品供应链向现代农产品供应链转型的关键时期。新技术手段的应用、新的供应链运作模式,在提升农产品供应链的价值和降低传统供应链... 随着物联网技术的快速发展,物联网环境下的农产品供应链模式日趋成熟。我国农产品供应链正处在由传统农产品供应链向现代农产品供应链转型的关键时期。新技术手段的应用、新的供应链运作模式,在提升农产品供应链的价值和降低传统供应链风险的同时,也带来了新的风险。首先,根据物联网环境下的农产品供应链运作模式,按照物联网的三个层次对整个农产品供应链上的风险加以识别,总结出来物联网环境下的农产品供应链风险因素包括感知层风险、网络层风险、应用层风险以及其他风险。然后,使用OWA算子对风险因素进行定量评估与排序,接着依据风险评估的结果使用供应链风险扩散收敛模型找出衡量供应链风险波动的定量指标。最后,根据前面模型的计算结果,提出了物联网环境下的农产品供应链风险管理与控制的措施和建议。 展开更多
关键词 物联网 农产品供应链 供应链风险管理 风险评估 风险控制
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Mechanism of the December 2015 Catastrophic Landslide at the Shenzhen Landfill and Controlling Geotechnical Risks of Urbanization 被引量:76
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作者 Yueping Yin Bin Li +7 位作者 Wenpei Wang Liangtong Zhan Qiang Xue Yang Gao Nan Zhang Hongqi Chen Tiankui Liu Aiguo Li 《Engineering》 SCIE EI 2016年第2期230-249,共20页
This paper presents findings from an investigation of the large-scale construction solid waste (CSW) landslide that occurred at a landfill at Shenzhen, Guangdong, China, on December 20, 2015, and which killed 77 peo... This paper presents findings from an investigation of the large-scale construction solid waste (CSW) landslide that occurred at a landfill at Shenzhen, Guangdong, China, on December 20, 2015, and which killed 77 people and destroyed 33 houses. The landslide involved 2.73 - 106 m3 of CSW and affected an area about 1100 m in length and 630 m in maximum width, making it the largest landfill landslide in the world. The investigation of this disaster used a combination of unmanned aerial vehicle surveillance and multistage remote-sensing images to reveal the increasing volume of waste in the landfill and the shifting shape of the landfill slope for nearly two years before the landslide took place, beginning with the creation of the CSW landfill in March, 2014, that resulted in the uncertain conditions of the landfill's boundaries and the unstable state of the hydrologic performance. As a result, applying conventional stability analysis methods used for natural landslides to this case would be difficult. In order to analyze this disaster, we took a multistage modeling technique to analyze the varied characteristics of the land- fill slope's structure at various stages of CSW dumping and used the non-steady flow theory to explain the groundwater seepage problem. The investigation showed that the landfill could be divided into two units based on the moisture in the land: (1) a front uint, consisted of the landfill slope, which had low water content; and (2) a rear unit, consisted of fresh waste, which had a high water content. This struc- ture caused two effects-surface-water infiltration and consolidation seepage that triggered the landslide in the landfill. Surface-water infiltration induced a gradual increase in pore water pressure head, or piezometric head, in the front slope because the infiltrating position rose as the volume of waste placement increased. Consolidation seepage led to higher excess pore water pressures as the loading of waste increased. We also investigated the post-failure soil dy 展开更多
关键词 Construction solid waste (CSW)Landfill landslideFactor of safety (FOS)Geotechnical risk
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